公司业务招待费管理标准规定.doc

企业业务招待费管理要求（试行）为深入加强企业业务招待费管理，控制业务招待费超支，严禁铺张浪费，实现降本增效，特制订本要求。一、业务招待费使用标准和范围1业务招待费本着“必需、节俭、合适”标准使用。1.1要表现：该招待要热情招待，充足表示对贵宾礼节。1.2要做到:热情有礼貌，大方不俗套，体面不浪费。1.3经过认真搞好业务招待，树立企业良好形象,彰显企业文化理念。2业务招待范围包含：和企业有业务关系用户、供给商、银行、税务、政府及其相关主管部门工作检验、考察、调研等；企业上级领导和其它所需招待客人。业务招待费用具体包含就餐费、住宿费、交通费和会务费、庆典费、馈赠礼品、办公接待等相关费用。3.业务招待费报销根据财务相关要求实施。4用于业务招待发生交通费、住宿费用，根据企业差旅费报销要求实施。二、就餐费使用要求和标准1内部食堂招待：1.1在企业食堂招待客人就餐，或安排客人无偿就餐、吃工作餐，和因突发事件职员加班误餐企业安排工作餐等，实施企业内部招待就餐审批单制度，由经办人推行报批程序，综合部办公室确定就餐标准，企业领导签批后安排。1.2通常性业务招待标准上在企业食堂（二楼）接待就餐，现在新办公楼未建好，可视情安排在通常排档就餐。由各部门责任人向对口分管领导请示同意后，综合部办公室依据实际情况确定招待标准。在企业食堂招待客人时标准上不许可上烟，招待用酒水价格要控制在40元/瓶以内，企业陪同人员不应超出2人。1.3外贵来宾到企业联络业务需要招待，第一天根据职员就餐标准无偿就餐，第二天需继续就餐，餐费自付。1.4.1总企业总经理等高管级领导在企业食堂就餐，由企业综合部办公室安排就餐，依据情况能够安排吃招待饭或职员餐。1.4.2总企业及各分（子）企业职员来企业办理业务，三天以内按工作餐标准凭综合办发放用餐券无偿就餐，从第四天开始按本企业职员就餐标准凭就餐卡自费就餐。1.5因突发事件，企业安排职员加班误餐，可在职员食堂安排工作餐，餐中不得消费烟酒，其标准不得突破每人每餐10元标准。2.外部招待：2.1确需在外部招待每位就餐者就餐标准在50元以下通常性招待，由综合部统一安排就餐地点，企业分管领导依据客人情况具体决定招待标准，标准上不许可消费招待烟和高级酒。2.2确需在外部招待每位就餐者用餐标准在50元以上招待饭，要经企业总经理或分管招待费审批领导同意方可安排。3严格控制馈赠礼品，对特殊情况确需馈赠礼品,必需由部门申请、分管领导核实再报企业总经理审批后方可购置。4.坚持对口接待。各接待部门或接待者要严格控制宴请规模及招待次数，降低陪客人数（标准上每桌陪客不超出3人），接待时严禁无关业务人员作陪。司机通常情况下陪同客方司机到非主桌就餐或就近吃工作餐。5对因忙于接待客人而不能就餐秘书、司机、员工等，依据情况可凭就餐发票报销，每餐标准不超出30元（在同一家酒店就餐定额内可联桌报销）；因领导在就餐消费较高酒店用餐，司机又无法抽身在近处找就餐地点，经安排接待领导同意，可实报实销。等级标 准招 待 范 围审核人审批人特级实报由总经理出席，指定安排接待客人。企业总经理或分管领导企业总经理或授权审批一级含酒、水、饭、菜每位就餐者费用不超出200元。由总经理出席，指定安排接待客人。企业高管级主陪。各有审批权限领导二级含酒、水、饭、菜每位就餐者费用不超出150元。 公关宴请政府及相关部门领导、银行、税务、法院、公安、交通、国土等相关单位关键人员，业务单位总经理等；或经综合办分管领导指示接待客人。高管级相关领导主陪。三级含酒、水、饭、菜每位就餐者费用不超出100元。宴请中介机构、政府官员，业务单位副总经理及高级工程技术人员或经综合办分管领导安排客人。部门经理及以上人员主陪。各部门责任人有同意权限领导四级含酒、水、饭、菜每位就餐者费用不超出50元。 技术教授、高级工程师、外聘技师等业务往来工作人员、企业拟聘高管级、各分子企业经理、部门经理、工程技术人员。相关领导出席或授权部门级人员主陪。6.企业定点饭店招待费标准：7.企业内部食堂招待就餐标准级 别标 准招 待 范 围审核人审批人一级不超出150元/人(10人桌)高管级主陪接待政府及相关部门领导、税务、银行、公检法等来客、本企业年底总结大会用餐。各部门责任人审核后，综合办主任复审企业总经理或总经理助理二级不超出100元/人(10人桌)部门级主陪接待上述外部来客、企业经营分析会、大型现场工作会、企业相关领导安排考察、调研、参观、技术交流等会务用餐。 三级不超出每位10元或职员餐企业领导安排零碎接待：3人以上时按每人不超10元就餐，不足3人时吃职员餐。三、住宿费使用标准和接待审批标准1、外来客人到企业联络工作，标准上由企业综合部办公室在企业内部安排住宿；如企业内部无住宿条件时，由综合部办公室统一安排在外住宿（实施以下对应住宿标准）并结帐。由接待人员引领到住宿地点，做好相关服务工作2、企业来客定点住宿标准：规格价 位 （元/日）地 点招待范围及同意权限特级401-550综合办指定点总经理和本企业总经理、党委书记指示安排接待客人。一级201-400综合办指定点总经理和本企业总经理、党委书记指示安排接待客人。二级101-200综合办指定点企业分管领导指示安排接待客人。三级81100综合办指定点部室级以上人员需要由企业接待外来客人。四级80元以下综合办指定点部室级以下人员需要由企业接待外来客人。五级企业内部 招待所企业和业务单位签署协议，需要由我方处理食宿业务往来工作人员。由各办公室责任人进行安排。四、业务招待费报销审批程序1业务招待费报销：报销人持有招待支出开具有效发票（须附饭菜、酒水消费清单），附有企业业务招待费报销审批单，经要求程序审核、签批，按财务制度报销。招待烟一律不予报销。2企业内部食堂招待费报销：由食堂管理员根据招待费报销程序，附有企业内部招待就餐审批单，每个月报销一次。由综合部办公室主任审核签字，送有审批权领导签字，审批经过后按财务制度报销。报销金额核销食堂费用。3外出招待报销程序填写企业业务招待费报销审批单，按企业财务报销审批程序实施。3.1企业领导及各部门招待费报销程序：接待部门向企业分管领导提出申请取得同意(如在外地招待应电话申请,返回后补办),经同意后持发票到财务部根据程序办理报销。3.2企业和酒店协议挂帐用餐费、住宿费标准上用转帐支票支付，由综合部办公室接待员在一周内持挂帐酒店出具发票和住宿单、菜单(住宿单、菜单需经办人签字)到财务部办理报销。五、业务招待费使用管理和监督1企业综合部办公室是业务招待费责任管理部门，含有审批权限领导是业务招待费使用审批责任领导，审计部或企管部是业务招待费监督监察责任机构。要定时或不定时对企业业务招待费使用情况进行审计监察，各级责任者要根据企业要求做好业务招待费使用、审核和监督。2由企业综合部办公室依据不一样接待档次、地方风味特色等情况，选择确定招待定点单位，并和定点饭店签署打折优惠协议。协议签署后，可预存部分招待就餐费用，但须按月结帐，不得跨月累积。无特殊情况不得现金结帐。接待当日用餐后，由主陪人员或主陪人员指定人在饭费结帐单上签字（说明原因和关键参与人员），接待人应立即通知综合办结账。3、在各指定饭店预付款，不作为业务招待费报销凭证，须持招待就餐后发票方可报销。4、企业内部食堂接待客人就餐，坚持按月结账报销制度，严禁食堂收取现金结算饭款，预防违法违纪现象发生。六、本要求如有和过去通知或制度不符，一律以本要求为准。七、本要求自公布之日起实施。附件：1、企业业务招待费报销审批单 2、企业内部招待就餐审批单二一三年十二月三日附件1：企业业务招待费报销审批单年 月 日招待部门（或个人）招待经办人主 陪 人被招待单位来客人数陪客人数招待事由用餐/住宿标 准用餐/住宿次 数用餐/住宿地 点餐/住宿费用累计大写 ￥：部门申请意见：综合办主任审核：综合办统计：企业领导签批：附件2：企业内部招待就餐审批单 年 月 日接待部门经 办 人人 次用餐标准消费金额人民币大写： ￥：部门申请意见综合办主任审核综合办统计企业领导签批