差旅费报销管理详细规定.doc

差旅费报销管理要求为规范企业差旅费管理，深入强化财务管理和控制开支，依据中国黄金集团企业权属企业差旅费管理指导意见通知,结合本企业实际情况，特制订本要求。一、差旅费范围1.本管理要求所述差旅费包含工作人员出差期间发生交通费、住宿费及企业核发伙食补助。2.为节省开支，修理费、办公费（50元以上）、低值易耗品等差旅费以外其它费用，须主管领导和总经理同意。3.招待费由企业领导统一审批。部门责任人需要招待，须办理审批手续，其它人员不许可发生招待费。4.报销其它费用（如招待费、办公费等）时,必需和差旅费报销单分开粘贴，另填写费用报销单，经审批人审批签字后方可办理报销手续。二、出差审批企业经营层领导、中层管理人员、助理及其它职员因公出差须填写出差审批单，并按归口分级管理程序办理审批手续。1. 出差审批程序(1)经营层因公出差时，副职经总经理审核后报董事长审批；总经理直接报董事长审批。(2)中层正职因公出差时，根据主管领导复核，总经理审核及董事长审批程序办理。(3)中层副职及经理助理因公出差时，根据部门经理复核，主管领导审核，总经理审批程序办理。(4)其它职员因公出差时，根据部门经理复核，主管领导审核，总经理审批程序办理。2.企业经营层领导、中层干部、经理助理及其它职员按程序办理审批手续后，须在综合办公室办理登记手续；对于参与各类培训学习人员，亦须到人事部登记立案。3.各审核同意层级相关领导或干部不在岗时，出差人员必需电话请示获同意后方可安排出差。三、借款程序1.出差人员持经同意出差审批单方可到资产财务部办理借款手续。2.依据企业财务管理要求，借款人必需使用统一印制付款审批单，在付款用途栏须注明出差事由及地点，并根据出差审批步骤办理财务借款手续。3.付款审批单审批同意后方可到资产财务部出纳处正式办理借款。4.外出参与培训工作人员办理借款时，必需提供下列所述相关文件：(1)企业领导同意培训文件；(2)企业下达培训通知单；(3)其它证实文件。5.工作人员若欠企业款项未归还者，将不予办理借款。四、报销程序1.出差人员须在回企业后一周内,持填写完整费用（差旅费）报销单及出差审批单到资产财务部报销。2.出差期间发生共同费用，报销单据需有同行人员署名。3.报销程序具体以下:(1)企业职员报销程序出差人员完整填写费用（差旅费）报销单部门经理签字报销会计稽核审计人员审核财务部经理签字主管领导签字总经理审批资产财务部报销冲账、还款或支付余款。对于有招待费、办公费及大额修理费发生情形时,须先经主管副总经理或安排费用发生副总经理签字后财务部责任人、总经理签字。(2)企业领导报销程序企业领导完整填写费用（差旅费）报销单报销会计稽核审计人员审核财务部经理审签总经理签字董事长签批资产财务部报销冲账、还款或支付余款（对于超出300元以上招待费及其它费用，必需事先经总经理同意,超出1500元以上必需事先报董事长审批方可发生）。4.报销票据要求(1)全部报销票据必需为国家税务部门监制、当初当地发生正式税务发票，并加盖有开票单位发票专用章或财务专用章，不然按无效票据处理并不予报销。 (2)发票标准上必需是当年度内有效发票。粘贴票据时间应为出差期间内，不在出差期间票据不予报销。(3)如报销单据中粘贴有出差期间开支娱乐休闲型票据，企业将不予报销并对报销人给予处罚。(4)报销单要按所列项目填写，要求书写工整，不许可草书，更不能有涂改、乱划或其它修改痕迹。5.凡报销差旅费人员有虚报情形时，企业将对报销人处以虚报金额2倍罚款；其部门直接管理者须负担连带责任，处以虚报金额30%处罚。6.差旅费报销天数要求(1)报销天数根据交通工具出发时间到返回时间计算，当日12点之前出发及12点以后返回按一天计算，反之则按半天计算。(2)出差天数必需清楚填写往返日期及往返地点。7.工作人员超出一周无故未报销者，借用公款由资产财务部从其工资中一次扣回；8.费用报销单及差旅费报销单未按要求程序推行审核同意手续，相关层级人员签字不全，一律不予报销；待补正以后，方可按要求给予报销。9.报销人员差旅费报销单未附企业领导审批出差审批单时，其当期所发生一切差旅费用均不予报销。10.企业关键领导因外出不能立即签批时，财务部门可先电话请示给予报销，事后必需补齐手续。五、地域分类标准中国大陆境内地域分A、B两类。其中：A类地域包含北京、上海、天津和重庆等4个直辖市，各省（自治区）省会城市和深圳；B类地域包含除A类地域以外其它地域。港澳台和境外地域发生差旅费或其它费用不在本要求管理范围之内。六、人员划分标准工作人员划分为企业领导和其它人员两个等级，其中：企业领导指企业领导班子组员；其它人员是指除企业领导以外人员。七、伙食补助标准1.工作人员出差每人天天伙食补助标准以下表（单位：元）：项目A类地域B 类地域企业领导7050其它人员5030 2.出差天数按自然日历天数计算，据出差审批单及票证日期确定。3.工作人员在出差地有住房，补助误餐费20元/天.人,不再发放伙食补助。4.出差期间发生招待费，当日只补助二分之一伙食补助。5.工作人员到两当县、徽县及凤县办事，不发伙食补助。八、住宿费管理(一)住宿费开支标准工作人员出差住宿费实施限额报销，每人天天限额标准以下表（单位：元）：项目A类地域B类地域企业领导330220其它人员230160(二)其它要求1.工作人员到集团企业权属企业出差，除特殊情况外，一律要求在该权属企业招待所食宿。其费用由该权属企业支付，不再报销住宿费，但路途和中转按正常出差开支办理。2.工作人员在出差地内有住房，不报住宿费。3.工作人员住宿费在限额标准以内，据实报销；超出限额，按限额标准核销。4.参与单位安排会议、培训等，按会议、培训统一标准（含会议收费）据实报销。5.两人或两人以上人员出差时，应该以降低房间和床位为标准，同性她人员应该合住；6.为强化节省意识，对于实际发生住宿费用比定额低，在报销时可按降低额50%给返还。7.上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人共同出差可一同住宿,仅享受一个标准间住宿标准。九、交通费管理要求(一)交通工具使用标准工作人员出差乘坐火车、轮船、飞机和其它交通工具等级标准以下表： 交通工具人次档员火车飞机轮船其它软席高铁二等硬(卧)席非经济舱经济舱二等舱三等舱出租车其它企业领导 其它人员（二）其它要求1.企业对其它工作人员乘坐飞机从严控制。如因工作需要确需乘坐飞机，应事先经总经理同意，不然不予报销机票。2.工作人员借出差之便，经企业领导同意就近回家探亲，其绕道车船和住宿费由个人自理，探亲期间不享受各项费用补助。3.工作人员乘坐火车，从晚8时至次日凌晨7时之间，乘坐夜车6小时以上，或连续乘坐火车时间每达12小时，加发60元途中补助。4.工作人员乘坐火车硬席（不含动车、高铁），连续乘坐超出6小时，可按本人实际乘坐火车硬席座位票价80%计发个人卧铺补助。如途中改乘硬席卧铺或直接乘硬席卧铺，不实施本要求（乘车时间以正点抵达计算）。5.工作人员出差，出差地市内交通费实报实销。6.参与运输黄金产品人员,因其工作特殊性,企业按每次、每人另外增加押运补助70元。7.因工作调动来企业人员只报销长途公共汽车票、火车票和轮船三等舱位票，其它费用不予报销，也无任何补助费。8.若发觉多填出差天数、超算伙食补助及市内交通补助，当期出差将不给核发任何补助。十、其它1.本要求下发之日起正式生效,其它相关要求同时废止。2.本要求解释权归企业全部。