全面预算管理系统培训讲义模板.doc

R96全方面预算管理系统培训讲义一：概述3二：产品功效框架介绍321：产品功效框架图：321：产品开关设置（关键应用于设置用户业务模式）422：准备预算编制基础资料423：预算编制及调整424：预算实施525：预算分析526：预算年底止转5三：全方面预算管理业务应用模式介绍631：主管局控制模式632：非主管局控制模式6四：业务应用模式结合产品功效进行演示6一：概述R96产品开发是基于预算，核实和决算一体化思绪进行开发一个系列。对于以前基于核实R9产品是一个重大转折。针对行政机关以预算为基础业务体系，从而使R9产品能够提供以预算为导向，核实决算并行一体化处理方案。二：产品功效框架介绍21：产品功效框架图：21：产品开关设置（关键应用于设置用户业务模式）后台账套参数设置：u 是否启用经费指标功效：默认需要，为了以后实现兼容财务预算和分析系统功效，启用是否需要预算科目和启用是否需要资金性质全部基于此选项。（该参数放到后台建账管理工具中设置，现在版本不许可修改，以后版本兼容财务预算分析系统时释放。）u 设置编制单位预算指标是否需要预算科目，默认需要，对应控制是否显示预算科目相关模块及是否显示预算指标中预算科目列（该参数放到后台建账管理工具中设置，第一次设置完成后不许可修改。）假如启用了，则强制预置账务中自定义辅助类别4为预算科目。这个参数必需是启用了经费指标功效后才能设置。启用预算科目功效：控制预算指标统计中是否含有预算科目列。u 设置编制单位预算指标是否需要资金性质，默认需要，对应控制是否显示资金性质相关模块及是否显示预算指标中资金性质列（该参数放到后台建账管理工具中设置，第一次设置完成后不许可修改。）启用资金性质功效：控制预算指标统计中是否含有资金性质列。前台账套参数设置：u 设置启用事前控制模式，有两种：l 事前控制，启用了则对预算指标从指标开始用到指标花出去后进行会计核实全部进行指标控制。这个参数必需是启用了经费指标功效后才能设置。l 事后控制，此种模式，是只对指标花出去后进行会计核实时进行预算控制。这个参数必需是启用了经费指标功效后才能设置。u 设置是否启用拨款步骤：l 拨款步骤意义在于主管局对基层单位指标帐户进行管理，通俗讲就是管理拨给下级单位钱。注意这里不是指管理下级单位具体指标实施。关键应用在非集中支付模式下；而国库集中下无需进行资金管理，无需启用。（考虑放到后台建账管理工具,新建账时进行选择确定，确定后不能修改）u 预算指标周期控制模式：有按年，季，月三种方法。l 按年控制，是单位预算明细指标对整年发生支出业务起控制作用。l 按季控制，是单位预算明细指标在年初就细分到四个季度，每个季度明细指标对该季度发生业务起控制作用，假如未用完，和下一季度指标一起对下一季度发生业务起控制作用。l 按月控制，是单位预算明细指标在年初就细分到12个月，每个月明细指标对该月发生业务起控制作用，假如未用完，和下一月指标一起对下一月发生业务起控制作用。u 设置启用数量预算控制：l 数量预算是金额预算一个补充，是在金额预算控制基础上再进行一层控制，不能脱离金额预算而单独使用。u 设置上年指标结余滚存到本年：l 启用上年指标结余滚存到本年，则使用预算指标时将不区分资金年度起源，统一进行预算控制管理。u 设置集中采购指标： l 设置了集中采购指标，则用款单能够处理集中采购和物品领用指标业务。u 设置启用结算方法：l 启用结算方法则在业务单据中需录入结算方法。u 设置启用支付方法：l 启用支付方法则在业务单据中需录入支付方法。u 设置启用粗放控制：l 不启用粗放控制l 启用指标粗放控制：则对全部已分配到部门，项目，个人预算指标进行双层指标控制，即预算指标不能超出本级预算指标亦不能超出经费指标总可用额度。l 启用部门粗放控制：则对全部已分配到部门预算指标进行双层指标控制，即预算指标不能超出本级预算指标亦不能超出部门总可用额度。22：准备预算编制基础资料n 部门信息：统计单位内各职能部门信息，是组成单位预算部门明细指标表基础信息n 项目信息：统计单位所做项目标信息，是组成单位预算项目明细指标表基础信息n 资金性质：统计指标性质，以区分是预算内指标还是预算外指标，是编制预算经费指标基础信息之一（在后台账套参数中选上了【设置编制单位预算指标是否需要资金性质】以后才出现该功效）n 预算科目：是单位经费指标项目标上级资料，是编制预算经费指标基础信息之一（在后台账套参数中选上了【设置编制单位预算指标是否需要预算科目】以后才出现该功效）n 经费指标信息：是单位为便于日常指标支出控制，而在预算科目标基础上再进行细分目级项目，是编制预算经费指标基础信息n 单位信息：在主管单位版中，统计其下属基础核实单位信息，是编制及调整主管单位汇总指标基础信息。在基层单位版中，统计往来单位信息。n 结算方法信息：应用于基层单位版中，定义资金结算业务类型。在前台账套参数中选上了【启用结算方法】以后才会出现该功效。n 调整单类型：调整单类型有两种（处理单向业务类型，处理双向业务类型）u 单位能够依据实际需要设置需要调整单位预算指标调整单类型，以区分单位指标不一样业务类型，并便于进行业务汇总统计u 处理单向业务类型：是指实际业务中那些不需要统计起源业务，只要对目前指标进行增加或降低操作业务，在调整单中具体表现是一张调整单只能存在调入方或调出方，能够有多笔调整方向一致统计。（系统预置了五种进行单向调整业务调整类型，分别是：上年结转指标录入（经过调整单录入指标上年结转余额，只有在启用年度才有此功效），上年结转指标调整（对上年结转指标金额调整），本年指标录入（经过调整单录入本年指标金额），本年指标调整（调整本年指标），本年指标追减追加（处理业务是指标追加追减，处理值存在某月发生额），系统预制四种单腿调整类型，在叙述具体调整业务模块中有详尽解释。u 处理双向业务类型：是指要反应起源和结果调整业务，如部门间发生印刷费用业务，需统计部门间指标支出和收入。在调整单中具体表现是必需同时存在调入方和调出方，且调入方金额总额要和调出方总金额相等，许可录入多笔统计。这个在叙述具体调整业务时会有更详尽解释。n 科目和经费指标对应关系：设置经费指标和科目标对应关系，是为了在事后控制生成凭证时，能够确定哪些科目需要带入预算指标。和降低经费指标查询数据量。科目余额方向和经费指标增减对应关系：是为了指标业务生成对应会计凭证时能够自动依据指标增减确定对应科目标借贷方向。23：预算编制及调整预算指标编制步骤：生成指标统计编制指标金额调整指标金额编制预算指标时，依据参数设置决定是否显示预算科目和资金性质。n 生成预算指标统计预算指标依据各单位管理需要，能够将预算指标进行不一样层次编制划分，比如能够将指标划分到部门进行管理，也能够划分到个人进行管理，也能够不划分进行管理。预算指标统计在主管单位分成两级，第一级：账套级指标第二级：单位级指标预算指标统计在基层单位最多分成三级，第一级：账套级指标第二级：部门/项目/个人级指标第三级：部门项目/项目部门级指标每种等级预算指标组成以下：主管级指标：预算科目资金性质经费指标单位级指标：预算科目资金性质经费指标单位 部门级指标：预算科目资金性质经费指标部门 项目级指标：预算科目资金性质经费指标项目 个人级指标：预算科目资金性质经费指标个人 部门项目级指标：预算科目资金性质经费指标部门项目 项目部门级指标：预算科目资金性质经费指标项目部门n 编制预算指标指标编制有两种路径：一：直接在预算表格中编制；二：经过调整单进行录入编制。编制方法有两种：一：从上往下编制；二：从下往上编制。从上往下编制，就是指标金额先从第一级开始编制，然后逐层向下编制，直到最末级指标。从下往上编制，就是直接编制最末级，上级指标金额将自动进行汇总。n 预算调整u 预算指标调整： 依据调整对象不一样可分为，对上年结转指标余额调整和对本年预算指标调整。主管单位和基层单位之间预算指标关系是一个数据传输过程，不存在数据逻辑控制关系。l 对本年预算指标调整，遵照以下标准：n 调减预算指标，受到下级汇总金额控制，如调减后预算指标不能少于下级指标累计。n 调增预算指标，受到上级未分配余额控制，如调增额度不能大于上级未分配指标余额。对于从上年结转下来上年总指标余额进行调整，当上年指标未用完，用户能够将上年指标余额放到今年和今年申请总指标一起使用，也能够将上年指标清零或进行内部重新分配。对于上年结转下来指标调整方法为直接输入上年余额调整数，最终以上年余额上年余额调整表示上年余额最终值。24：预算实施n 主管单位拨款处理：（启用拨款步骤）当基层单位申请指标拨款时，主管单位检验申请拨款额是否超出预算指标可用额度，未超出则审核同意后，将申请额划到基层单位账户。同时生成主管单位预算账务凭证。n 单位指标调整业务：具体处理业务有以下多个：（不需进行会计核实业务不生成凭证）u 单位内部预算指标之间划转业务（不生成凭证）l 预算指标之间划转，这些业务包含：对于部分公用性耗材（如打印纸），A部门从外面购置进来时，花费是A部门指标，而且进行了会计核实（做了凭证），这时B部门因公用了A部门打印纸，B部门使用A部门这些打印纸费用这时应由B部门分摊，但这个业务不需要进行会计核实（因为会计核实主体是整个预算单位，而这笔业务对于预算单位会计来说是没有意义不需要反应，这笔业务相当于A部门现金转到B部门现金，而对于会计来说，单位全部部门现金全部在一个账户中。），所以做凭证是行不通，而实际上明细指标又改变了，所以需要用调整单来反应实际明细指标改变。该描述一样适适用于以下项目间明细指标及部门和项目间指标划转业务。u 调整本年指标和调整上年指标余额（不生成凭证）l 因为很多单位去年底上报预算到今年初极难立即就下拨下来，所以我们采取实现思绪是，用用户年初编制预算作为实际预算来进行日常业务实际控制，等实际预算下拨后再对预算指标进行调整。但对起初进行调整只会反应最终止果，而对调整过程并没有真正反应出来。所以在调整单中也实现对年初预算编制和调整功效，以反应实际预算操作过程。而且经过调整单做年初指标编制和调整结果反应到指标表中。调整上年余额同上所述，也反应调整过程，使用户有迹可寻。（注意：对明细指标变动同时要反应到总指标上）u 追加追减预算指标（不生成凭证）l 对于部分行政机关，因为其有部分预算外收入用户不需要反应到会计账上，而只反应到指标上，而这些收入又不是财政下拨指标，不能反应到年初单笔业务，而只需单独对对应指标进行增减操作。如教育行业中各学院对自考学生收取费用（费用一部分学院自己收到，一部分要返回给介绍人），只补充到各学院自己指标中，而不进行会计核实。u 其它指标业务l 用户经过自己定义单向或双向调整单类型来实现业务。经过设置调整单类型中是否生成凭证属性来确定是否生成凭证。n 预算指标支出业务：u 处理和外部单位发生交易业务，支出业务仅在基层单位版中实现，启用事前控制，则由用款单完成并生成凭证；未启用事前控制，则由凭证完成。用款单依据不一样业务类型，借款类型能够生成借款凭证，业务凭证和还款凭证。用款单需保留凭证号。l 事前控制具体步骤为：填写用款单审核用款单（扣减指标可用额）假如为借款类型，则生成借款凭证核销用款单生成报账凭证（假如有还款则在报账凭证中加入还款凭证分录）l 事后控制具体报账步骤为：编制凭证审核凭证记账凭证（扣减指标可用额）u 用款单按业务类型来分分为以下三种：正常使用，集中采购，物品领用l 正常使用，是针对除集中采购，物品领用类型之外其它指标支出类型。该类型业务可用使用预留指标，本年指标和上年结转三种起源指标金额。能够支持借款业务。l 集中采购，是专门处理集中采购业务预算指标支出业务，系统账套参数中专门设置了一个用于集中采购支出预算指标（这个预算指标属于主管级指标，未分配到部门，项目，个人）。该类型业务可用使用本年指标和上年结转两种种起源指标金额。能够支持借款业务。并生成指标支出业务凭证。l 物品领用，是专门处理领用集中采购来物品，是具体使用物品部门将指标归还到用于集中采购指标过程。该类型业务可用使用本年指标和上年结转两种种起源指标金额。不支持借款业务。生成领用物品凭证。不再生成指标支出凭证。u 用款单特色选项说明l 用款单使用预留指标说明，预留指标是经过预留单生成，用款单使用预留指标时，需要调出具体预留单，扣减金额是预留单中预留金额，而非预算指标可用金额，因为审核预留单时就已经将指标可用扣减了。l 冲销用款单说明，对于已做错且已完成会计核实用款单，需要进行冲销处理，即形成一张和已做错用款单一样金额为负数用款单。l 结算方法录入说明，账套参数中启用结算方法后，用款单中需录入结算方法，其作用是为了给出纳提供现金结算依据。假如结算方法属性需录入往来单位，则需录入单位。l 支付方法录入说明，账套参数中启用支付方法后，用款单中需录入支付方法，其作用是为了和财政指标支出方法保持一致。l 数量预算控制，账套参数中启用了数量预算控制，而且用款单业务类型为正常使用和指标起源为本年指标时，用款单内容表格中出现数量相关列。当选择预算指标是进行数量预算控制时，则需要输入数量。对于集中采购，物品领用，上年结转和预留指标用款单将没有数量预算控制功效。25：预算分析分析这一块功效，相对做比较弱，因为还没有太成熟需求，只有指标余额表，指标明细账，对应业务单据查询表和一个实施情况分析表。有待下一步需求成熟时增加。n 基层单位：u 预算指标余额表u 预算指标明细账l （假如是事前控制，则取数起源为 用款申请单调整单）l （假如是事后控制，则取数起源为 凭证调整单）u 预算指标实施情况分析表n 主管单位：u 主管单位指标分配情况表u 预算指标明细账l （假如启用拨款步骤，则取数起源为 拨款单调整单）l （假如不启用拨款步骤，则取数起源为 凭证调整单）u 预算指标实施情况分析表基层单位预算指标实施表26：预算年底止转指标年末结转：是经过结转单实现，能够对预算指标进行多批次结转。同一指标金额也能够分批次进行结转。预算指标结转业务，不受账务是否已经年结控制。采取标准是，结转多少，使用多少。各年度业务处理，不受结转标志控制，只受当年度预算指标可用额度控制。27：系统功效及其它n 预算指标数据权限n 审核权限n 数据引入引出u 导入基层单位实施指标数据：国库集中支付情况下，主管单位版加一个导入基层单位总指标实施金额功效。方便主管单位中基层单位指标余额和基层单位版指标余额保持一致。（包含项目总指标）u 接收部门预算系统指标数据（主管单位，基层预算单位全部有）：主管单位版引入指标数据时，加一选项控制，假如引入指标已分解到了基层单位，则直接生成主管单位汇总指标数据。前提是必需启用经费指标功效，且需要预算科目和资金性质。导入时进行检验控制，没有预算科目和资金性质不许可导入。u 接收财政指标系统指标数据（主管单位，基层预算单位全部有）；前提是必需启用经费指标功效，且需要预算科目和资金性质。导入时进行检验控制，没有预算科目和资金性质不许可导入。u 接收财政拨款系统分月用款指标数据（主管单位，基层预算单位全部有）；前提是必需启用经费指标功效，且需要预算科目和资金性质。导入时进行检验控制，没有预算科目和资金性质不许可导入。u 基层预算单位接收主管单位指标数据（基层预算单位独有）； 主管单位下发指标数据（主管单位独有）n 电子报表从全方面预算取数u 实现了取实施数和预算数（上年结余本年指标累计）功效三：全方面预算管理业务应用模式介绍31：主管局控制模式主管局控制模式，是这次一个特色。软件是由主管单位版和基层单位版来实现。311：主管局控制下级预算指标帐户模式经过控制指标帐户上钱，来达成简单控制下级指标实施。账套参数：启用拨款步骤，经过拨款单来控制。 不启用拨款步骤，经过凭证来控制。现在还缺乏一个主管和基层单位指标对账功效。因对主管局指标管理特色现在还没有搜集清楚，有待下一步有用户基础上进行搜集并实现。312：主管局不控制下级预算指标帐户模式只是代为传输一下指标数据到基层单位，并含有导入下级指标实施情况功效，能够查看基层单位指标实施情况。账套参数：不启用拨款步骤。因无需对基层单位指标进行控制，也无需做凭证。32：非主管局控制模式非主管局模式，满足单位内部指标控制管理，在软件中只需要基层单位版就能够实现。321：业务部门参与预算控制模式（事前控制）账套参数：启用事前控制，各业务部门（工资，固定资产，物资等）经过用款申请单来实现指标控制管理。现在还没实现，业务系统自动生成用款申请单功效，还需手工做。322：财务部门集中控制预算模式（事后控制）账套参数：未启用申请控制，指标控制全部集中在财务部门做凭证进行处理。四：业务应用模式结合产品功效进行演示