集团公司资金管理新规制度.doc

第一某些 集团公司资金管理条例第一章 资金管理基本规定第一节 总则一、为加强资金管理，提高资金使用效益，保证资金安全，制定本规定。二、本规定中所指资金涉及集团及分公司和直营子公司在经营、投资和融资活动中形成所有资金收入和支出。三、本规定合用于集团及分公司和直营子公司。第二节 资金收支管理五、资金支出管理1.集团财务管理中心及分公司和直营子公司要严格按照预算审定钞票流量预算、资本性支出预算安排支出，凡是未纳入预算支出，未经公司高档管理层特殊批准，财务人员不予付款。2.在资金使用上，资金支出部门应分月编制上报资金用款筹划，经财务管理中心门审核平衡提出意见后，由主管总裁批准后，按筹划执行。3.支付资金必要严格执行关于稽核制度和审批手续。支付物资货款时，要有购销合同、结算单、验收和入库手续；支付工程款、劳务款项时，要根据关于合同和培训进度，以及工程审计报告等；支付对外投资款项时，要有批准项目论证书、项目设立批准书、公司节程、合同等；发生工资性支出时，要有人力资源部编制清册或特殊核准。 第三节 银行存款和账户管理六、集团控制所有在中华人民共和国注册实体须严格按照中华人民共和国人民银行颁布银行账户管理办法和国家关于规定在银行开立账户，不得在非经营所在地开立银行账户。七、严格依照国务院颁布票据法和中华人民共和国人民银行颁布支付结算办法办理各种收支结算业务。银行上门服务，要与银行订立服务合同，制定往来单据交接规定和程序，指定专门上门服务人员，明确服务内容以及传递单据各项手续等，建立责任制。八、银行开户手续必要由财务人员亲自前去开户行柜台办理。禁止通过中间人简介办理公司存款业务，禁止公款私存，不得以任何方式对外拆借资金。九、在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额付款票据；严格控制加盖银行预留印签空白支票和付款票据使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。第五节 对外投资管理十二、建立对外投资项目产权代表制度。产权代表作为出资人代表对投资项目全过程负责，按章程明确股东或董事权限参加管理，监督公司或项目营运状况，定期出具投资项目生产经营状况及财务状况报告以维护出资人权益。产权代表每年应向集团关于部门提交述职报告，集团关于部门根据其述职报告考核产权代表业绩，并进行奖惩。十三、加强对外投资收益管理。财务管理中心门必要定期编制投资收益状况分析表，详细阐明各项对外投资获得收益或发生损失状况，向重要领导报告以便采用办法，督促各责任单位和部门及时足额回收收益。第六节 建立资金管理责任制十四、财务管理中心要加强对资金管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。十五、集团负责人是货币资金管理第一负责人，总裁和财务总监是重要负责人，负有重要职责。财务管理中心要结合自身状况建立印鉴印章保管、使用、监督制约制度，印鉴印章和各种付款票据、有价证券、银行存单要分岗分人管理，应付账款开具各种付款票据必要通过财务管理中心门负责人或被授权人签字，经银行印鉴印章管理人员核准登记后方可加盖印鉴印章。借调人员、见习人员、实习人员不得担任应付账款岗位工作。第二章 资金授权管理规定第一节 总则一、为加强资金集中管理，规范资金支出程序，提高资金使用效益，建立资金管理约束和监督机制，明确各项资金支出审批权限和办理程序，依照中华人民共和国会计法等关于法规、及公司内部有关章程和管理制度，特制定本规定。二、本规定所称资金支出是指集团为组织经营活动和其她需要所发生支出，涉及预算内、外资金支出，理财资金支出等。三、本规定合用于集团财务管理中心及分公司和直营子公司。第二节 授权内容四、资金授权管理涉及：预算内、外资金支出，理财资金支出等。五、预算内资金支出是指列入年度预算所有资金支出。六、预算外资金支出是指未列入年度预算各项资金支出，以及暂时性支出等。七、理财资金支出是指集团对于经营过程中暂时沉淀资金进行理财管理支出。第三节 分级授权八、集团对预算内、外资金支出，根据支出项目金额，实行董事长或总裁授权下分级审批制度。九、预算内资金支出：经董事会批准年度预算内资金支出，在实际运营中，各使用部门提出使用筹划，由总裁审批。十、预算外资金支出分级别、分项目、分额度授权，详见第二某些资金管理实行细则。十一、三个月以内理财资金支出由财务总监建议，总裁审核，董事会批准；三个月以上理财资金支出，由董事会批准。资产委托管理业务等其她理财支出，由财务总监建议，总裁审核，董事会批准。第五节 监督和责任制十九、为加强对资金使用管理和监督，完善资金管理责任制度，实行资金授权管理规定。集团建立资金签批责任制，对于资金支出，实行“谁审批，谁负责”制度。二十、集团各关于部门应严格按照本规定规定程序办理各项资金支出业务，加强对资金使用状况监管。二十一、经批准使用预算外资金部门和单位要对签批分管领导负责，遵守国家财经法规和公司规定，严格按照批准用途使用资金，不得转移、挪用，形成账外资金。二十二、各用款部门要按照会计制度规定对的核算各项预算外资金，并在年度终了时将其实际支出纳入年度决算。二十三、凡是未按照本规定履行审批手续资金支出事项，财务管理中心一律不得办理付款手续。各分公司和子公司不得自行开展理财业务或资产委托管理业务。第三章 货币资金和银行账户管理规定第一节 总则一、为进一步加强货币资金管理，保证资金安全，提高资金使用效益，依照中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法、国务院颁布钞票管理暂行条例、中华人民共和国人民银行颁布人民币银行结算账户管理办法、财政部颁布内部会计控制规范货币资金（试行）及国家外汇管理关于法律法规，制定本规范。二、本规范合用于集团财务管理中心及分公司和直营子公司。三、本规范旨在规范各单位钞票、银行存款、其她货币资金,以及银行账户、银行结算票据、内部结算票证等与货币资金有关业务管理。第二节 钞票及备用金管理四、制定钞票收支范畴，按照规定范畴使用钞票，超过钞票收支范畴，必要通过银行转账结算。在合法规范前提下，运用金融结算工具，减少直接以钞票方式办理收支业务。可以办理转账结算业务，不得办理钞票收付。对职工个人发放工资、奖金、补贴等，直接划入职工个人银行账户。五、制定库存钞票限额,严格按核定限额管理钞票,超过库存限额钞票于当天存入银行。六、建立健全钞票日记账。逐日逐笔记录钞票收付，并做到日清月结，账款相符。七、在钞票业务办理中，禁止如下行为：（一）借用其她单位钞票或向其她单位借出钞票；（二）用转账凭证套换钞票；（三）编造用途套取钞票；（四）运用我司账户替其她单位和个人套取钞票；（五）保存账外公款； （六）将公司钞票存入个人账户；（七）白条抵库。八、加强备用金管理。（一）核定备用金使用部门和支出范畴。备用金重要用于差旅费借款等寻常零星开支。禁止以备用金方式办理异地项目结算。（二）制定备用金使用限额，最高不得超过3万元。严格控制使用大额备用金，完善审批制度，超限额大额备用金使用上报资金使用筹划，列明用途和使用时间，由单位负责人审批。（三）财务管理中心门应按月核对检查备用金使用状况，督促业务人员及时报销；原有备用金未清账不得新增备用金借款；发既有超过审批支出范畴使用备用金，及时纠正，并收回未使用备用金。 （四）禁止长期占用备用金，暂时不需动用备用金及时交回清账。年终对备用金使用及结存状况进行清收和盘点。（五）禁止办理以单位名义开立、供个人因私使用各种信用卡。九、财务人员在办理报销业务时，严格审核并监督报销原始凭证真实性、合规性。对于不符合规定原始凭证，不予报销；对弄虚作假、违法原始凭证，在不予受理同步，应当予以扣留，并及时向报销人主管报告。第三节 票据管理十、按照中华人民共和国票据法及有关规定，办理支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等票据业务。（一）禁止签发空头支票、远期支票及与银行预留印鉴不符支票；禁止签发、获得和转让没有真实交易背景和债权债务关系票据；禁止收取商业承兑汇票。（二）严格控制加盖银行预留印鉴空白支票和付款票据使用，确需使用空白支票和付款票据时，必要写明收款人和使用限额，并经财务管理中心门负责人批准。（三）规范办理银行承兑汇票业务。收到银行承兑汇票后必要及时到开户行验证汇票真实性；银行承兑汇票背书单位与挂帐往来单位必要相符；被背书人名称、背书时间必要填写对的清晰；多次背书银行承兑汇票应审核背书持续性，其她票据背书转让依照执行。需开具银行承兑汇票时，由财务管理中心门审核业务部门提出用款申请、注明采用银行承兑汇票方式结算货款合同及有关资料后办理。以库存银行承兑汇票办理背书转让时，在背书栏内加盖银行预留印鉴，并注明被背书人名称和背书时间。对即将到期银行承兑汇票，提前5个工作日告知银行办理托罢手续。（四）建立票据登记台账，按照出票人、出票银行、金额、期限等项目逐项登记，并及时向出票人函证。 （五）指定专人妥善保管各种票据。由收款人员直接受取票据，自获得票据之日起3日内交本单位财务管理中心门。票据一旦丢失，经办人必要及时报告财务管理中心门负责人，及时采用挂失止付等补救办法。（六）票据交接时需设立登记簿，并由移送人和接交人签字。十一、加强内部结算证和内部本票等具备内部支付效力结算票证管理。（一）指定专人负责内部结算票证购买(印制)、保管和发放，并实行统一编号。（二）内部结算票证购入后，由专人及时登记，妥善保管。（三）内部结算票证发放时，详细登记领用票证名称、数量、起始编号，领用人员应当在登记簿上签名。（四）内部结算票证发放后，由票证管理人员进行监督检查，保证对的使用。第四节 银行账户及存款管理十二、按照人民币银行结算账户管理办法等国家关于规定，加强银行账户管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行开户手续必要由通过法定代表人或财务总监书面授权财务人员亲自前去开户行办理，禁止交由她人代办。按照规定账户用途规范使用各类账户。禁止出租、出借银行账户为外单位或个人代收、代转款项。十三、选取经济实力强、金融信誉好银行办理存款、结算等业务。十四、加强银行存款业务管理。（一）加强头寸管理。依照资金收支状况妥善安排资金头寸，合理安排存款构造。（二）出纳人员妥善保管存单及有关单据，并及时将定期存款原件及有关单据交与会计人员做账。（三）办理银行存款业务时，禁止如下行为：对其她单位或个人拆借资金；办理违规高息存款业务；禁止公款私存或私款公存；在公司非经营所在地存款。十五、规范网上银行业务办理。（一）办理网上银行业务应当选取信誉好、服务佳正规金融机构。（二）在正式拟定网上银行业务办理机构前，应就关于金融机构选取、办理业务范畴、风险控制等状况向法定代表人或财务总监报告。（三）使用金融机构网上银行系统办理资金收支业务时，应与关于金融机构订立合同，明确双方权利和义务，防范资金风险。十六、外汇及境外银行账户管理，应依照国家外汇管理局境内外汇账户管理规定、境外外汇账户管理规定等关于规定进行，严格按照国家外汇管理局核定收支范畴、有效期限、最高金额等使用外汇资金。第五节内部控制及监督检查十七、集团所有货币资金收支必要及时纳入财务管理中心门统一核算和管理。禁止如下行为：（一）私设“小金库”；（二）账外设账；（三）收款不入账；（四）非财务管理中心门管理货币资金。十八、建立货币资金业务岗位责任制，明确有关部门和岗位职责权限，保证办理货币资金业务不相容岗位互相分离、制约和监督。十九、严格执行货币资金定期盘点登记制度，并进行不定期盘点核查。库存钞票实行每日盘点登记，填写钞票日盘点登记簿，有价证券、票据和存单随时发生随时登记，每周进行一次清查、汇总；财务负责人亲自或指定专人对清查登记成果，进行复核签节，做到账款相符；发现账款不符，必要及时查明因素，及时解决。二十、严格执行银行对账制度。（一）指定会计岗位人员定期逐笔核对银行存款收支，并于每月末三日内编制银行存款余额调节表。出纳岗位人员不得办理银行对账业务。（二）银行对账需核对内容涉及：银行存款余额一致性；对账期内每笔资金流入流出时间、金额与实际经济业务符合性；未达账项项目、金额；上期未达账项本期到账状况等。（三）会计主管人员对银行存款余额调节表审核签字，分管资金岗位领导每月至少要检查一次银行对账状况。（四）对于未达账项，应查明因素，及时解决，不得有长期未达帐项；对异常未达账项及时上报关于领导。二十一、严格执行银行预留印鉴保管、使用内部控制制度。（一）银行预留印鉴与各种收付款票据、有价证券、银行存单等需分岗分人管理。（二）财务专用节由专人保管，个人名节由本人或其授权人员保管。禁止一人保管或外出携带支付款项所需所有印节，资金支付有权签字人不得保管银行预留印鉴。（三）保存预留印鉴保险柜密码要定期更换，建立交接制度，如印鉴保管人员更换或暂时外出，登记交接时间，接交人员及时更换密码。（四）各种付款票据必要通过财务管理中心门负责人或被授权人签字，经银行预留印鉴管理人员核准登记后方可加盖印节。（五）如果印节遗失，及时向开户银行挂失，并出具书面申请、开户登记证、营业执照、公函和公安机关证明等有关文献，变更银行预留印鉴。二十二、加强出纳人员管理。（一）贯彻“钱账分管”原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作；（二）配备合格人员担任出纳。出纳人员应当符合如下条件：品行良好，忠于职守，坚持原则； 持有会计从业资格证书，且在从业期间无违规违纪有关记录；上岗前应进行有关业务培训，熟悉国家和公司关于货币资金管理关于规定，掌握出纳业务管理知识；单位负责人、财务负责人直系亲属不得担任出纳；暂时借用人员、见习人员、实习人员不得担任出纳。（三）实行定期轮换制，出纳人员任期原则上不得超过两年，最长不得超过三年。岗位轮换时，要编制移送清册，关于事项要逐项登记清晰，移送人、接交人、监交人要签字。二十三、规范货币资金支付流程。（一）支付申请。单位关于部门或个人用款时，应当提前向审批人提交支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、有关证明以及加盖收款单位财务专用节汇款途径原件。（二）支付审批。建立健全资金授权审批制度，明确规定各级审批权限。对于重要货币资金支付业务，实行集体研究决策，直接决策人（会议召集人）或法定代表人要承担相应决策责任，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。有权审批人依照其职责、权限、相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定支付申请，审批人应当回绝批准。（三）支付复核。复核人应当对批准后支付申请进行复核，复核支付申请批准范畴、权限、程序与否对的，手续及有关单证与否齐备，金额计算与否精确，支付方式、支付单位与否合规、合理等。复核无误后签字，交由出纳人员办理支付手续。（四）办理支付。出纳人员应当依照复核无误后支付申请办理货币资金支付手续，及时登记钞票和银行存款日记账。对于审批人超越授权范畴审批资金业务，经办人有权回绝办理，并及时向审批人上级授权部门报告。未经授权部门和人员一律不得办理资金业务。不得由一人办理货币资金业务全过程。二十四、大额资金支付业务，要实行分级授权管理模式，参照公司有关规定办理。二十五、建立对货币资金业务监督检查制度。财务管理中心、审计部门要定期和不定期地对货币资金安全进行检查。监督检查内容重要应涉及：货币资金业务有关岗位及人员设立、账户开立和使用状况，内部控制制度和授权批准制度执行、印节保管及票据保管等状况。二十六、贯彻货币资金管理责任制。分公司和子公司法人代表是货币资金管理第一负责人，对本单位货币资金管理制度制定、实行和货币资金安全完整负责;财务总监是货币资金管理重要负责人，经办人员是直接负责人。凡因管理不善违背本规范规定导致经济损失，按照分级负责原则，依照会计法追究关于负责人责任，构成犯罪，移送司法机关解决。第六节 公司网上银行管理规定二十七、为统筹集团资金，提高资金使用效益，并保证集团资金安全，集团总公司将各分公司、控股公司资金通过公司网上银行系统集中管理。二十八、各分公司由总裁办核定资金头寸（额度），超过资金头寸资金自动通过系统划拨到集团资金池帐户。分公司资金余额低于头寸时，由总公司财务管理中心按照资金审批制度将头寸局限性某些人工划拨到分公司资金帐户。二十九、集团资金池帐户原则上只汇集资金，不对外支付寻常开支。总公司寻常开支只能从基本户或普通户支付，基本户或普通户资金余额局限性时，按照资金审批制度从资金池帐户中划转。三十、公司网上银行系统管理员资格审定由董事会授权拟定，非董事会指定人员不得成为系统管理员。三十一、系统管理依照业务需要，可以设立系统操作员，但必要保证公司网上银行系统操作必要有操作员、复核员等独立性强岗位，互相牵制。同步必要保证系统操作符合资金授权制度（如资金审批权限及流程一览表）。聚成集团“公司网上银行系统”管理示意图例：资金池帐户（XX支行）人工划拨基本户（XX银行）人工划拨普通户（XX银行）人工划拨自动划拨 公司基本户（头寸D万）杭州公司基本户（头寸C万）无锡公司基本户（头寸B万）南京公司基本户（头寸A万）第四章 银行承兑汇票内部管理规定第一节 总则一、为了进一步加强江苏创设将来控股集团（如下称集团）资金集中管理，规范银行承兑汇票使用和管理，防范风险，依照中华人民共和国票据法和中华人民共和国人民银行票据管理实行办法、支付结算办法，制定本规定。二、严格按照中华人民共和国票据法和中华人民共和国人民银行票据管理实行办法、支付结算办法等法规中关于银行承兑汇票管理规定，规范地管理和使用银行承兑汇票。三、本规定合用于集团财务管理中心及分公司和直营子公司。第二节 票据签发四、依照集团资金、债务集中管理规定，只有集团财务管理中心有权对外签发银行承兑汇票。分公司和直营子公司如需对外签发银行承兑汇票，需报集团财务管理中心批准。五、分公司和直营子公司不得作为其她付款人签发银行承兑汇票债务保证人，承担付款保证责任。第三节 票据收取六、集团在对外销售商品或提供服务时，可以收取银行承兑汇票，但不得收取商业承兑汇票。七、对于收取背书转让银行承兑汇票，必要从严掌握，认真确认顾客信誉和银行承兑汇票真实性和背书持续性，以保证资金安全。八、在收取银行承兑汇票时，必要严格制定和执行单位内部接受程序，明确接受银行承兑汇票批准权限、经办人职责等。九、收取银行承兑汇票必要经开户银行进行确认。第四节 票据转让、贴现和承兑十、银行承兑汇票在背书转让、贴现和承兑时，必要按照资金授权审批程序进行审批，并指定专人负责办理。十一、银行承兑汇票必要在背书转让、贴现或到期承兑时才干加盖背书印鉴，同步必要写明被背书人。在未拟定使用前，不得加盖背书印鉴。十二、对于收取银行承兑汇票，可以办理贴现。十三、银行承兑汇票必要按规定期限及时提示承兑和提示付款。禁止因未按照规定期限提示承兑或提示付款而丧失对前手追索权。十四、在不获承兑或付款时，应及时向前手发出书面告知，也可同步向各票据债务人发出书面告知，行使追索权，并查明因素。第五节 票据保管十五、收取银行承兑汇票必要按照会计制度规定及时入账，禁止将收取银行承兑汇票置于账外，不及时进行核算。十六、必要加强对银行承兑汇票保管，将其视同钞票管理。1.银行承兑汇票必要由出纳保管，同步必要与银行预留印鉴分开保管。2.在银行承兑汇票转让、贴现、承兑时，必要按照会计制度规定进行相应账务解决，并建立“银行承兑汇票备查登记簿”，记录相应内容和各环节交接状况，保证账实相符。3.银行承兑汇票除由出纳员按钞票管理方式进行盘点外，还要指定除出纳员以外专人与出纳员一起定期（每月）对收取银行承兑汇票进行盘点，做到账实相符。第二某些 集团资金管理实行细则第一章 分公司和直营子公司资金管理第一节 年度预算管理第一条 每年10月份开始，分公司和直营子公司依照集团发展战略，制定次年年度经营预算。分公司和直营子公司预算工作小组在集团预算管理委员会领导下进行，其重要任务是依照集团下达经营任务和利润指标，协调和审查分公司年度指标，最后拟定分公司年度指标和总预算。第二条 分公司和直营子公司预算工作小组由分公司总经理、总监、财务经理或主管、会计等成员构成。总经理任组长，财务经理或主管任副组长。第三条 年度全面预算范畴1、经营指标：分公司年度预算以年度经营指标为中心，年度经营指标涉及年度产品、服务数量，年度营业收入、年度总成本、年度总利润、重要财务比率、财务构造等指标。2、总预算：年度经营指标是编制总预算基本。总预算为分公司整体及其各个责任部门确立了明确目的和任务，同步也是绩效考核基本根据。第五节 资金管理原则第一条 严格资金账户管理1、必要按照总公司财务管理中心规定开立账户，所开立账户必要报财务管理中心备案；2、不得擅自开立账户，不得将资金存入非指定账户。3、银行账户印鉴、密码必要与支票或存折分开管理。出纳保管银行支票、存折，会计保管银行印鉴、存折密码（存折密码不得告知出纳取款时出纳、会计必要同往），分公司负责人保管名章。第二条 实行资金预算管理1、分公司资金使用必要实行预算管理。2、经审批后预算内资金使用，不需再向财务管理中心单个报批。3、预算外资金项目，必要书面报财务管理中心。财务管理中心依照资金审批权限办理审批。4、遇特殊状况未做或未提交预算或提交预算后未及时获批，必要按照分公司资金审批权限及流程一览表进行报批。第三条 实行审批权限管理 分公司资金支出实行联合签名与限额审批相结合办法控制资金支付。第四条 严格资金报表管理1、出纳应于每天上午10：00前将昨天资金日报表电分档传真至集团财务管理中心资金管理部门。 2、出纳应于每月末编制银行对帐单，经财务负责人签名后上报集团财务财务管理中心。第五条 严格资金回笼管理为保证集团寻常营运所须资金，必要保证资金及时回笼。详细操作原则：1、集团发出书面资金调拨函经主管领导审批签字、盖财务章后给分公司；2、经分公司总经理签字后分公司财务部办理正式资金调拨。第六节 钞票管理第六条 支付公司、经营性单位款项应使用支票，不使用支票须在月度资金预算中特别阐明。支付个人款项超过使用钞票限额某些，应当以支票支付；确需全额支付钞票，须在月度资金预算中特别阐明。第七条 寻常零星开支所需库存钞票应制定钞票限额，超额某些应及时存入银行。第八条 所有钞票营业收入须在当天存入规定银行账户，营业收入不得在分公司过夜。特殊状况下钞票收入需过夜次日存银行时，须向集团财务总监请示。第九条 钞票营业收入存入规定银行账户时，必要逐笔办理存款或付明细清单，以保证账户纪录与业务纪录清晰相应。第十条 分公司实行收支两条线制度，不得从营业收入中直接支付费用开支。支付钞票时不 得从钞票收入中直接支付(即坐支钞票)。第十一条 出纳从银行提取钞票，应当填写钞票领用单，并写明用途和金额，由财务负责人审核、总经理签字批准后方可提取。第十二条 员工因工作需要借用钞票，需填写借款单，经财务负责人审核、总经理签字批准后方可借用。第十三条 出纳人员应当建立健全钞票帐目，逐笔记载钞票收支。帐目应当天清月结，每日结算，帐款相符。第七节 银行存款管理第十四条 出纳人员应及时登记银行存款收付日记帐。第十五条 妥善保管空白支票汇票和本票，并设立备查登记簿，登记其收入发出和注销状况。第十六条 及时与银行对帐，填制银行对帐余额调节表，如有未达帐项，要及时查明其因素并交主管人员确认。第十八条 银行存款收付款凭证应交出纳以外会计人员进行汇总。第十九条 办理转帐支票和银行汇兑、电汇等手续时，应写清收款单位名称签发日期支付用途、帐号及金额等。第二十条 分公司以集团指定名称（必要经集团批准批准户名）开户存折视同银行存款管理。第二一条 从银行存款账户（含存折）中取款（预算外项目）一次超过0元时，除分公司总经理批准外，必要向集团财务管理中心请示，获批后方可办理。每次以书面形式请示，并将书面批示附在取款单据后做附件。第八节 资金审批权限第二二条 分公司资金使用实行联签制度，即总经理和财务负责人联合审核签名，出纳方可支付，否则任何单方签字，出纳均不得支付款项。第二三条 审批权限（资金预算外项目）1、审批流程及权限详见分公司资金审批流程及权限一览表。2、属于须整笔支付，不得分拆，不得化整为零，否则按违规论处。第二四条 总部往来资金实行月清月结，所有需与集团进行结算往来款项都实行月清月结，对于确有资金周转困难，经集团财务负责人批准后可延缓支付。第二五条 经常性固定支付项目房租等每月支付金额相对固定项目，需将签定合同或合同等，经审批通过后，书面方式至集团财务管理中心备案，在合同有效期内后续付款不需经集团财务部门审批。但需在月度资金预算表中明确上报；第二六条 经常性非固定支付项目按资金支付权限审批办理，以书面方式向集团财务管理中心报批。大额及重要款项应提前2-3天报批。第二七条 权限人外出管理如经费开支审批人出差在外，则应由出差人订立指定代理人，交财务部备案，代理人可在期间行使相应审批权力。如未指定代理人，则由财务主管电话请示集团分管领导，得到明确批示并做背面备注后，可以按电话批示办理，待总经理返回后一种月内补签。第二八条 有关责任 1、具备审批权限负责人必要严格按本岗位权限范畴内对的行使签字审批权，若有违规操作，则审批者必要肩负起该单报销全额罚款； 2、财务部有关负责人（重要是财务负责人和出纳）需对有关事宜负责，若发现本岗位有违规操作行为，谁违规谁承担，并记入有关岗位绩效考核。 3、对重大违规行为必要点名通报批评及至解雇惩罚。情节特别严重并触及经济法者，集团将追究当事人有关法律责任。第九节 备用金管理第二九条 备用金限额 A类分公司库存备用金限额为50000元，超过某些应及时存入银行账户。 B类分公司库存备用金限额为30000元，超过某些应及时存入银行账户。 备用金局限性时，不得使用钞票营业收入。 A、B类分公司以集团统一文献发布为准。第三十条 备用金支付项目 1、备用金重要用于暂时、小额寻常费用支付，如办公用品、交通费用等； 2、备用金不得用于特定项目或其她大额支付，如支付装修、提成、固定资产等。 3、集团每月对分公司备用金进行检查核对。第三一条 借款1、 不得因私借款，借款必要有明确、合理用途，规定还款期限（出差返回后3天内、购买物资入库后5天内）。2、原则上借款不得超过借款人正常收入60%。借款必要执行分公司资金审批权限及流程一览表规定。 3、超过还款期限即从借款人当月工资中扣还。4、前款不清，后款不借。逾期不还，按日息0.5%罚息。对恶意借支，及时扣回并予以辞退。第三十二条 贯彻货币资金管理责任制。分子公司负责人是货币资金管理第一负责人，对本单位货币资金管理制度实行和货币资金安全完整负责;财务负责人是货币资金管理重要负责人，经办人员是直接负责人。凡因管理不善违背本规范规定导致经济损失，按照分级负责原则，依照会计法追究关于负责人责任，构成犯罪，移送司法机关解决。第三某些 资金管理奖惩政策第一章 奖励政策一、奖励方式1、评比月度先进员工或A级员工，与当月绩效奖金挂钩；2、评比“资金安全能手”，奖励钞票元；3、晋升工资一级。4、参加集团组织其她奖励。二、奖励条件（一）月度先进员工或A级员工： 1、在月度工作中未发生任何挪用、盗用、贪污等违规违法行为或质量事故；2、在月度工作中无任何违背资金管理操作流程行为；3、在月度工作中无任何违背资金管理操作权限行为；4、在月度工作中无任何违背资金管理工作进度行为。（二）年度先进员工或“资金安全能手”：1、在年度工作中未发生任何挪用、盗用、贪污等违规违法行为或质量事故；2、在年度工作中无严重（即导致直接经济损失）违背资金管理操作流程行为；3、在年度工作中无严重（即导致直接经济损失）违背资金管理操作权限行为；4、在年度工作中无严重（即导致直接经济损失）违背资金管理工作进度行为。上述直接经济损失，指可以直接、及时计量损失，且无论金额大小。（三）晋升工资一级：1、达到“资金安全能手”条件；2、在其她考核中达到相应条件。三、特别奖励1、及时发现并报告、或者及时发现并制止挪用、盗用、贪污等违规违法行为，使集团即将浮现损失、风险得以制止、控制，予以200元以上奖励；有重大贡献，集团奖励-0元。2、对集团资金管理中存在风险及时发现，并提交书面合理化建议，最后被采纳，视贡献大小予以表扬、月度先进员工或A级员工、奖金元以上、晋升工资等奖励。第二章 惩罚政策四、主观违规违法行为浮现挪用、盗用、贪污等主观违规行为：1、通报批评，辞退；2、导致经济损失，追究民事补偿责任；3、导致经济损失且严重，追究刑事法律责任。五、非主观工作失误或差错：（一）行为，涉及但不限于： 1、工作中违背资金管理操作流程行为；3、工作中违背资金管理操作权限行为；4、工作中何违背资金管理工作进度行为。5、其她疏忽大意、失职行为。（二）惩罚，涉及但不限于：1、没有导致直接经济损失，第一次警告；第二次通报批评，并扣发当月奖金；第三次降职或降级；第四次予以辞退。2、导致损失，但损失金额在1000元如下，批评并补偿损失；3、导致损失，且损失金额在1000元以上5000元如下，通报批评并降职或降级；4、导致损失，且损失金额在5000元以上，通报批评并辞退。六、其她惩罚1、资金短款，补偿短款金额；2、出纳一种年度内收到假钞合计超过200元，超过某些由负责人承担。非出纳人员原则上不得直接受取钞票，但特定状况下容许收取钞票时，收到假钞由负责人直接承担。3、发现、知情即将浮现挪用、盗用、贪污等违规违法行为，而不及时报告、制止，视该违规违法行为导致后果严重性，予以警告、通报批评、扣发当月奖金、降职或降级、辞退等处分。4、发现周边人员在工作中违背资金管理操作流程、操作权限行为而不制止或报告，视该违规违法行为导致后果严重性，予以警告、通报批评、扣发当月奖金、降职或降级、辞退等处分。第四某些 附则一、本制度解释权归集团董事会。二、本制度由董事会授权财务管理中心制定实行细则或补充规定，经董事会签字或授权总裁签字后生效。三、本制度合用于全体员工。四、本制度自二O一六年九月一日起生效。 江苏创设将来控股集团二O一六年九月一日