电力公司内蒙古分公司财务管理制度样本.doc

山西漳泽电力股份内蒙古分企业
规章制度公布通知

第1号

《山西漳泽电力股份内蒙古分企业财务管理制度》已经于6月21日经过，现予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　总 经 理

　　　　　　　　　　　　　 二〇〇九年六月二十一日

规章制度控制表
制度名称
山西漳泽电力股份内蒙古分企业
财务管理制度
制度编号
ZZNMGYW-02-01
版本
签发日期
起草人
下次评审日期
部门审核
分管领导核签
签发人
是否修订

.6
范旭波
.6
吴美春
张玮
王爱华
否

此
次
修
订

主
要
内
容

解释
部门

制度
实施
及完
善执
行人

山西漳泽电力股份内蒙古分企业
财务管理制度（试行）
1 目标
规范山西漳泽电力股份内蒙古分企业（以下简称企业）及各代管单位财务管理和会计核实工作，严厉财经纪律,有效利用资产，提升经济效益，防范经营风险，确保会计信息真实、正当、完整。
2 适用范围
本措施适适用于山西漳泽电力股份内蒙古分企业各代管单位财务管理工作。
3 总则
3.1 企业全体要从思想上切实加强财经法规意识，遵守财经纪律，果断实施会计法规。
3.2财务人员必需根据《企业会计制度》和国家相关财经制度办理各项经济业务，严格实施财务计划，认真遵守财经纪律，掌握各项费用开支范围和开支标准，划清资金渠道，合理使用资金。
3.3 企业各项费用实施预算管理，由企业总经理负责审批。
4 财务管理要求
4.1 严格费用报销审批手续。凡需填制费用报销单据经济业务,其费用报销单据上必需要有经办人、企业领导签字,属购置实物应有验收、证实人签字。
4.2 严格实施现金管理条例。凡在本市一切经济业务金额在1000元以上，应该使用转账支票；外地采购零星物品使用现金时，金额不得超出5000元。确因急需时,经企业领导指示另行核定。单笔现金支出超出元（含元）时，需提前一天通知出纳。
4.3 办公费用管理
4.3.2 固定电话费由企业统一管理，并依据各专业业务量情况核定话费金额。
4.3.3 印刷费、计算机耗材将依据各专业业务情况核定每台计算机所需计划，由综合管理部统一管理。
4.3.4 严格控制报刊费支出，娱乐性报刊一律不予订购。
4.4 差旅费管理
4.4.1各专业要严格控制出差人数和天数。对于能够用电话、传真、信件处理,不得派人出差。
4.4.2 出差人员标准上不准乘坐飞机和软卧，特殊情况须经总经理同意。
4.5 业务招待费管理
4.5.1 业务招待费必需本着节俭标准，由企业专员登记，招待费发票单位、日期要填写完整。
4.6 原始发票管理
4.6.1 一切经济业务收付款项必需要有正当原始单据。
4.6.2凡在外取得发票必需是印有税务部门监制章统一发票，行政机关收费必需使用有财政部门监制章统一票据。
4.6.3 属购置实物发票必需写明日期、购置单位、品名、数量、单价、大小写金额、出据人签字等，同时必需含有出据单位发票章。
4.6.4 发票内容和发票类型要相符，串用发票财务不予办理报销手续。
4.6.5 企业自制原始单据要符合财务制度要求。
4.6.6 不管单据起源怎样，如有涂改或以白条替换原始单据和字迹字体不一致，财务不予报销。
4.7 物资采购管理
4.7.1企业实物性采购由综合管理部统一采购。
4.7.2办公用具采购首先由各部门提出计划申请交由综合管理部统计后统一定时购置。综合管理部应按期提出物资采购申请单，注明使用部门、使用人、购置物资名称、数量、单价、金额等报财务资产部审核、企业分管财务领导、企业总经理同意后进行购置。
4.7.3 物资采购应本着质优价廉标准，价格不得高于市场价,财务人员对价格进行监督审核，凡因采购实物给企业造成经济损失由负责物资采购个人负全部责任，因财务人员对价格审核不严造成损失，负担连带责任。
4.7.4 办公用具、劳保用具等物资发放应由主管部门、分管领导、企业总经理审批后给予发放。综合管理部设置办公用具、劳保用具等物资保管员，建立实物台帐，统计并登记物资入库、出库明细帐，财务人员按月稽核其台帐。
4.7.5 企业办公车辆实施定点加油，综合管理部根据每部车辆平均油耗和估计公里数按月发放油票，月末和加油站进行查对统计后，填写费用结算单，经部门经理、财务资产部经理、企业分管财务领导、企业总经理同意后，财务人员进行统一结算。并由综合管理部、财务资产部按月依据每部车辆实际行驶公里数进行检验考评，如无正当理由超额加油，其费用从其责任人工资中扣除。
4.7.6 司机去外地出差，需中途加油，可在出差路途中就近加油。
4.7.7 车辆维修保养费，由综合管理部按年核定，并建立台帐进行登记。
4.7.8凡属专题费用购置设备,必需在发票到位办理完入库手续后方可办理出库手续，由专员建立专题账户进行管理。组成固定资产,实施相关固定资产管理措施要求。
4.8 工程管理
4.8.1 各项工程必需签署施工协议，同时要落实资金起源。
4.8.2工程款项结算,必需由相关专业专工签注意见,出具完工验收决算资料，经企业分管领导、分管财务领导、企业总经理审批后，财务方可结算。
4.8.2 财务要严格根据协议要求支付工程价款，凡协议要求留有质保金及水电费，财务应足额扣除。
4.9 付款要求
4.9.1收款单位必需同出票单位一致，出票单位必需和协议单位一致。
4.9.2 协议实施中途，如单位名称发生变更，必需由当地工商管理部门出据证实；开户银行发生变更，必需由当地人民银行出据证实或提供变更后银行开户许可证；账号发生变更，必需由开户银行出据证实。原单位发生分立、合并等事项，必需提供债权、债务划分法律文件。
4.10 福利费管理
4.10.1 凡包含广大职员利益开支，由企业制订预算，统一安排支出。
4.10.2 职员外出看病差旅费不予报销。
4.11 严格实施现金管理制度，不得以办理公务为由套取现金去办理应转帐办理业务。
4.12 企业一切收入款项（如劳务收入、废旧物资处理、内部罚没款、税费返还等）必需上交财务,对于私自扣留者一律按财政部相关小金库处罚要求处理，一切后果由违纪人员负担。
4.13 以上条款如和国家相关要求不符者,以国家要求为准。
制度实施情况反馈意见表
制度名称
山西漳泽电力股份内蒙古分企业
财务管理制度
制度编号
ZZNMGYW-02-01
执
行
中
发
现

问
题