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1、 xxxxxxx有限公司 内部控制系列文件 010205 内控培训 xx20xx 版 批 准： xx20xx-04-01 发布 xx20xx-04-01 实施 xxxxxxx购物广场有限公司 1.0目的 本程序规定了xxx杉杉公司进行内控培训的各项要求， 通过对内控培训流程、培训技能方法等的规范，保证各项内控培训工作的有效性和规范性，提高员工对公司各项管理制度的理解，以及日常经营管理活动的风险控制意识，保证对各项制
2、度执行的有效，达到改善企业的风险管理环境，提高对风险的管理和控制能力 2.0 制度要求 2.1 内控培训管理程序制定 2.1.1内控人员按照集团《内控培训》程序要求，结合本公司实际制订本程序。 2.1.2内控人员根据实际对集团内控部编制的培训教材进行补充，编制《培训计划表》, 内容应包括：培训课程（或培训内容）名称、培训负责人（或部门）、培训目标、培训师、培训对象、培训时间/地点等，并将其交统括部汇总为年度培训计划的一部分。总经理在人力、物力和场地等方面全力支持内控人员开展内控培训。统括部负责组织安排，内控人员和各部门经理/主管、员工都可为内控培训的讲解人员。 2.1.3内控培训计划
3、分为年度培训计划和专项培训计划 Ø 年度培训计划：根据内控工作年度计划需要，切实结合公司经营目标、财务预算、经营计划等相关的目标事项要求，抓住经营管理活动的重点、要点和难点，编制内控培训的的年度计划，为公司年度经营目标的实现服务。年度培训计划应根据不同层面的人员：普通员工、中层及以上干部、内控专员等的不同需求，编制不同的培训内容及采用具有针对性的培训方法。内容主要包括，但不限于：内控评价结果及分析、制度修订后的执行培训、风险管理意识的培训、内控工作技能的培训等。 Ø 专项培训计划：内控部或其他部门依据工作开展过程中的实际需要提出，经统括部确认后，内控部或其他部门编制针对特殊培训目的的专项培
4、训计划，并由统括部统一组织实施。特殊培训目的包括：风险评估报告的讲解、新员工培训、对公司某重大风险事项的经验总结和分析、上级机构安排的专项性培训，等等。 2.2内控培训的主要分类 2.2.1 新员工培训：提高新进公司员工对内部控制工作的认识和理解，保证其具有对内控控制要求执行的意识，一般情况下由内控部负责实施培训。培训内容主要包括： Ø 内部控制的定义、目标、要素、原则。 Ø 内部控制产生的背景和发展简述。 Ø 内部控制在企业经营管理中作用。 Ø 公司的内部控制体系介绍（组织体系、制度体系和工作体系）。 Ø 按新员工的部门归属，针对性地讲解制度、流程及控制要点（本项内容主要由
5、部门负责人实施培训）。 2.2.2 内控工作人员培训：内控工作人员，尤其是内控专员是确保内控工作真正落地的重要环节，必须定期地对其开展：内部控制工作新标准和新要求的学习培训、内控工作操作技能的培训。一般情况下由公司内控部负责人实施培训。 2.2.3 制度培训：制度培训是提高制度新增或修订后提高执行效果的重要环节，确保每个员工都能对制度的要求有充分的了解，和对工作关键要点的掌握。一般情况下由相关制度的部门负责人实施培训。制度培训一般分为： Ø 公司层面培训：主要面向公司中层及以上干部进行的制度培训，核心培训制度编制的背景情况、关键的风险控制点、最新的风险控制要求及与以往的差异，提高中高层
6、干部对内控体系的整体理解，并把握核心环节。 Ø 部门间培训：在各个业务流程的主导部门责任人主持下，就该业务流程中与其他相关部门的业务关系和衔接要求等方面内容实施培训，提高部门对相互工作要求的理解和有效地配合执行，强化部门间的协调。 Ø 部门内部培训：由相关业务部门负责人主持，对部门内部员工针对各个业务环节的操作事项进行详细的培训，明确该环节的工作目的、关键要点、控制标准和控制痕迹等，提高本部门各员工能切实有效地执行制度。 2.2. 4内控评价/检查结果分析培训 ；本项培训由内控部组织实施培训，参训人员应包括公司高层管理者、中层管理干部及主要的责任岗位人员。主要针对在内控评价（包括外部审计
7、和日常内控检查中发现的重大风险事项、重复发生的控制缺陷事项等进行汇总、分析和总结，并就该类事项的解决措施进行重点讲解，包括：相关措施的工作要求、控制标准和责任，提高受训人员对其重要性的认识。本项培训应请公司总经理，及其相关的主管副总经理参加。培训前，培训课件应先行送总经理审核。 2.3内控培训的组织和实施 Ø 内控培训由统括按培训计划要求统一组织实施，内控部配合协助。 Ø 培训前，统括部应与内控部联合向每位参训的人员发出培训通知，培训通知内容应包括：培训课程（或培训内容）名称、培训师、培训对象、培训时间/地点及其他注意事项等。并做好会场的设施准备。 Ø 根据培训需要，统括部可以为参训
8、人员准备相关资料或文件。 Ø 全部的参训人员应在签到纸上签到。 Ø 统括部应将培训课件、签到纸合并存档，内控部保存有备份。一般情况下，公司的培训课件应作为公司的秘密材料予以保存，不应随意外泄，对涉及公司重大风险事项分析培训和风险评估结果分析的培训课件必须作为公司的机密，不得外泄。 Ø 根据培训要求，需要进行书面考试的，应在讲解完成后进行考试，试卷交由培训师进行批阅，成绩交由统括部存档，作为公司绩效考核的依据。 2,5 培训后管理 内控培训结束后，后续还应开展以下工作： 2.5.1培训效果的分析：统括应在培训结束后进行培训效果的跟踪和分析，具体方法可以包括： Ø 考试成绩分析法：
9、在培训结束时，对参加培训的学员进行相关的测试，通过现场答问、书面回答（闭卷或开卷）等方式对学员的培训内容的接受效果进行测试。此效果评估方法主要应用于知识类的培训（如新制度、制度修订后的培训等），以及对审计或评价后整改措施实施的培训。 Ø 工作业绩跟踪法：主要是针对工作技能类培训后的考核方法，统计或分析培训前后工作质量的提升、差错率的降低、投诉的减少等主观或客观指标，进行培训效果的跟踪和分析。 2.5．2 培训满意度的调查：内控部应协助统括部进行内控培训满意度调查，由参训人员对培训师和培训的组织工作进行评价，主要应包括：培训目标的认识和达成、课件质量、培训师的讲解质量、对实际工作的指导性效果
10、培训组织的时间和场所的适合，等等。统括部在完成满意度调查后，应将调查结果及时向培训师进行反馈和总结培训工作的组织效果，在下次培训实践中加以改进，保证公司培训质量的不断提高。 2.6其他事项 Ø 将培训意识根植到每个部门负责人及以上干部的头脑中，将干部对下属员工日常的一对一、一对二，……，等的工作指导也应视为培训的重要形式，通过这种随时随地式的培训，对促进培训的直接性、有效性有着更为直接的显性效果。 Ø 培训活动应保证形式的多样化，课堂式的讲授和听课仅是培训的一种形式，还可以采用座谈会、研讨会、情景模拟等等的多种形式，在日常工作中，更多地可以采用随时随地地培训形式来加以实施。 Ø 充分
11、利用各种不同形式的新颖技术工具，提高培训效率，降低培训成本，如：网络工具、电话会议、培训录像资料等。 3.0 流程图（无） 4.0 政策 4.1 所有总经理、高管在任职前必须接受董事会或集团内控部安排的内控管理培训，此类培训集团公司每年进行一次。 4.2 因特殊原因，未在上岗前接受董事会或集团内控部安排的总经理、高管培训者，本公司内控负责人必须在最短的时间内报集团内控部，建议对其现场培训。 4.3本制度原则上每年修订一次，遇特殊情况时经授权审批后可随时进行修改；制度最终解释权归总经理办公会。 5.0 相关制度和表单 表1——xxx杉杉-010205-01 培训计划表 表
12、2——xxx杉杉-010205-02 培训签到表 表3——xxx杉杉-010205-03 培训记录表 表4——xxx杉杉-010205-04 培训效果评估分析表 010205-杉井-内控培训 10/10 年 月培训计划表 xxx杉杉-010205-01 □ 集团总部 □ 分子公司： 编号 NO 培训日期 时间 项 目 培训 类别 实施形式 参加人员 实际人数 公司/部门/主讲 培训 实施地点 课
13、时 培训 费用 实施记录 备注 参加 部门 计划人数 实施情况 培训记录上报
14、 注：培训记录中包括培训签到表、培训教材（电子和文本）、培训记录表、培训考核资料如笔试题或技能实践考核记录。 〇未实施 ●已实施 □未上报 ■已上报 编制： 编制日期： 年 月 日 批准： 培训签到表 ■ 集团总部 □ 分子机构 □ 集团总部 □ 分子公司： xxx杉杉-010205-02 培训主题 培训日期 培训方式 培训地点
15、 主讲人 课时 参加人员 序 号 部门 岗位 姓名 序 号 部门 岗位 姓名 1 21 2 22 3 23 4 24 5 25 6 26 7 27 8 28 9 29 10 30 11 31 12 32 13
16、33 14 34 15 35 出勤 拟定参加人数： 人 实到人数： 人 出勤率： ％ 迟到 姓名及时间： 早退 姓名及时间： 缺席 其它 记录人 记录日期 培训记录表 xxx杉杉-010205-03 培训主题 培训日期 培训方式 培训地点 主讲人 课时 参加人员 培 训 记 录 培训目的： 培训内容摘要：
17、 实施情况（包括考核和培训效果，若经书面考核，考核后要附考核结果和考试卷）： 备注 记录人 记录日期 培训效果评估分析表 xxx杉杉-010205-04 培训主题 培训日期 培训方式 培训地点 主讲人 课时 参加人员 评估内容 很好 （10分） 好 （8分） 一般 （6分） 差 （0分） 1．培训课程 培训计划必要性的程度 培训目标的正确程度 对学到的新知识、技能和方法 对今后工作
18、实际有用的程度 2．培训组织 课程时间安排适宜的程度 设施环境适宜的程度 教材准备程度 哪些地方需要改进（培训课程、组织形式及其它相关培训建议等） 心得体会 3．培训成效追踪评估 很好 （10分） 好 （8分） 一般 （6分） 差 （0分） 此课程实施后，对工作上所需技术改进的程度 此课程实施后，对于工作上所需态度改变的程度 此课程实施后，对于工作上所需知识提高的程度 此课程实施后，对于工作上所需技能增加的程度 此课程实施后，对公司的建议内容实用性如何 评估人： 部门：
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