大酒店日审及夜审核工作作业流程.doc

酒店日审及夜审核工作流程日审工作流程日审进一步审核夜审所做收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数真实性，精确性。夜审在审核收银员及关于部门交来帐单、报表同步自己也做了一某些帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。有些营业部门报表要到第二天上午才干交上来（如四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店帐单、报表繁多，浮现差错机会比较多，为保证入到会计帐册数据对的，也需要由日审再重新检查一次，待保证无误后，再记入到各关于会计帐户里去，同步，日审也是对夜审工作质量检查和控制。1、审核夜间完毕各项报表、发现问题及时改正。1） 审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中各项收入，检查夜审食品，酒水等金额各项划分与否对的，核对酒店各项经营汇总表、检查与否存在没有入帐或错收、漏收收入。2） 审核报体钞票收入与否与实交钞票相等。3） 审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入与否符合规定。4） 检查夜审所做报表（涉及收入报表、就餐人数、夜审报表等）。5） 检查夜审所做房费收入、出租率、平均房价与否对的。2、与出纳一起点收收银员上缴钞票收入，并核对与收入报表与否相等。做出长、短款报表。3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。5、每天巡逻各收银点，检查帐单与发票使用状况。一、 对客房收入日间审核1、审核房租前厅接待处房间状况报表、房务中心房间状态报告、夜审房租过帐报表三个报表必要一致。1）由夜审房租过帐表与前台接待房间营业登记表进行核对。2）由夜审房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作成果。日审在汇总编制正式收益报表并将所有收益按项目记入各会计帐之前，还必要核对这些数据，以保证入帐数据对的性。1）复核前厅收银员帐单、报表。审核押金等单据内容与否符合规定，共计与否对的。2）审核钞票帐单与否对的，钞票支出单据与否符合规定。3）复核日用房租收入与否对的。4）复核“冲减、折扣”单据与否按规定程序办理。5）复核信用卡、挂帐、支票结算帐单与否符合规定。3、复合其她营业点交来 帐单、报表1）复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐点交来营业报表及所附单据。2）复核杂项收益表及所附单据。3）将复核对的数字逐项与汇总表上项目核对，所有项目核对后，再核对借方项目共计数与所属借方单据共计数，贷方项目共计数与所属贷方单据共计数。4）核对汇总表余额（今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额）二、餐饮、康乐收入日间审核餐饮收入日间审核重要负责三个方面工作。一是检查餐饮收入夜间审核工作；二是汇总编制酒店营业收入报表；三是控制钞票、银行存款收进。审核餐饮收入日报表各项数字须与餐单相符。1） 住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等，还要与收银数据一致，即与客房收入夜审编制汇总表中关于餐厅数一致，餐厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏树额一致，检查挂帐单有无宾客签名。2） 检查信用卡、招待帐、结算单据与否与餐饮收入日报表上一致，招待帐与否有经办人员订立。3） 核对食品、饮料、香烟、酒水数，核对服务费。每天打印出中餐厅（酒水、香烟、燕鲍翅、海鲜）大堂吧（食品、酒水、香烟）、桑拿吧（食品、酒水、香烟、售卖品、技师服务项目）报表转交成本部。4） 检查“餐饮收入日报表”自身有无计算错误，把餐饮收入日报表中各项目、各行、各栏重新加总验算表中共计数，与总计数额与否对的。打印出中餐厅营业状况登记表给中厨房。打印出“每日餐饮/康乐收入报表”转交成本部。三、制酒店营业收入日报表将餐饮收入日报表审核出来漏掉和错误修正后，可放日间审核工作完毕后，编制一份正式酒店收入日报表。收入日报表分为客房收益、餐饮收益、康乐收益、其她营业收益四大项，有三大特性：今日、本月合计和去年同期实际合计。1）检查帐单号码控制表、复核夜审编制帐单使用状况汇总表、检查因打印错误而作废单据，与否有经理签名。2）检查折扣数：检查折扣帐单有无宾客卡号码，核对签字笔迹、折扣数与否对的。3）核对钞票：出纳按照各收银员交款信封上金额把钞票收妥后，填写单据送存银行，同步编制总出纳收款报表，并将送存银行回单及其她单据附在背面，一并交收核数审核。4）核相应收帐款：审视应收帐款登记表（有效签单人、金额、挂帐单位）并汇总转往来帐，日审应定期与应收帐核对帐目，以保证收入核算部挂帐数。5）核对宴请（招待帐）：审核宴请（招待帐），签单人与否有效、金额与否对的、帐单Order单与否一致，并做汇总、记录、备案。审视经理餐报表（人数、签单人）、“宴请”报表转交成本部。6）核对记录技师、特业项目单号、技师号、日期、所做项目内容，金额、开单时间必要与电脑一致，并按类汇总，并做技工、技师工资表。7）检查“晨报”、（营业收入报表）、做日审调节表，“收益总结表”。夜审工作流程 夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作人员。夜间审核工作对象是各收银点收银员以及各营业部门交来单据、报表等资料，其工作目是要有效地审核由于客人消费而产生收入，保证当天酒店收益真实对的、合理和合法。夜审需具备发现错弊，查找根源能力，以及一丝不苟工作态度。 本酒店夜间审核重要分为两个某些：客房收入和餐饮收入。其工作内容涉及：（一）审核各消费点营业收入，并编制酒店营业收入报表。（二）完毕前厅、餐饮夜审清机以及POS机当天结算。（三）不定期抽查各收银点备用金。其操作程序涉及：一、客房收入夜间审核：11时30分3时30分 （一）11：30核查前厅收银员与否已所有交来收银员报表及帐单。1）将前厅收银员交来“入账明细”与电脑核对与否相符，如不符查明因素，并将详情记录在“交班本”上。2）核对附有帐单等单据前厅收银帐单份数与前厅收银系统中“客房入帐明细报表”与否相符，如不符应逐个核对，把未交和缺失帐单收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日由日审审视调查。 （二）0：00核查每个前厅收银员交来每一张帐单1）核查入住和离店时间，房租与否所有计入，应收半天房租或全天房租与否已经计收，免收半天或全天房租与否有规定批准手续,钟点房房租与否与入住时间相符，在操作日记上查看与否在客人入住时拟定房价，如不一致与否有房价变更单或折单。 2）核查结帐单后所附单据与否齐全，押金单必要连号，如有押金单缺失与否注明因素，核对无押金单帐单与否有信用卡预授权或者部门经理签字担保，且单号、金额等与否与电脑相符。 3）核查暂时入住登记单、押金单与否与前厅收银结帐单明细与否相符（例：房号、房价等）。洗衣单、迷你吧单、商场单及商务中心消费与否输入电脑，押金单号、金额与否与“预收订金”一致，核对迷你吧单单号与否与电脑一致，最后查看签字手续与否齐全。 4）核查房价与否合理，调房与否有人签字。房价由高调低手续与否齐全。 5）核查挂帐、招待与否有客人与授权人签字（挂帐帐单签字与否为合同单位授权人）。 6）核查宾客卡结帐与否有印卡号，所印卡号与结帐卡号与否一致。7）核查合同房价与否精确，客人签字与否是合同单位授权人员。检查合同房价帐单后与否有RC单以及与否有销售部人员签名，并核对RC单上明细与否与结帐单相符，9）核查所有收入调减与否合理，与否有授权人签名。 10）帐单审核完毕后，将服务中心交来房态表与接待处房态进行核对。11）核查消费、补偿等收费与否符合酒店规定原则。12）核对网络定房与否有传真单，团队、会议定房与否有团队联系单（查看会务费，联系人签字，房价，结算方式等）13）核对客人资料单明细项目（客人姓名，房价，抵离日期，客人签字等）14）核对今日余额（上日余额+净差额=今日余额）与否与电脑相符。15）将有问题帐单做标记并在“交班本”上登记。并将所有帐单按结帐方式分类归集装订。把AR帐、ENT帐、S帐、前台帐以及赠送和退菜明细表挑出做好登记。16）记录宴请（招待）消费品项，记录后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。17）核对所开发票与否与帐单一致，并检查消费金额与发票金额（发票金额不能不不大于消费金额）（三）2：30迷你吧、商场、商务中心审核 1）将迷你吧、商场、商务中心、洗衣单与电脑中“入帐明细”进行核对，检查与否有错收或漏收现象，在把迷你吧、商场、商务中心、迷你吧单与出品联进行核对。 2）审核迷你吧、商场、商务中心、各个品项汇总数与迷你吧、商场商务中心“酒水销售日报表”显示数额与否一致，在迷你吧、商场、商务中心“酒水销售日报表”上签章后再与营业日报核对确认无误后转交成本部（如不一致查明因素后按实际数核定，并在更改处签章）。3）将迷你吧、商场、商务中心酒水单与电脑逐个核对，核查计价与否对的、数量与否相符，发现问题及时查明因素并将详情记录在“交班本”上交由日审解决。二、餐饮收入夜间审核：凌晨3时30分5时（一）3：30核查餐饮收银员与否已所有交来收银员报表及帐单。1）将餐饮收银员交来“营业收入班别表”与电脑核对与否相符，如不符查明因素，并将详情记录在“交班本”上。2）核对附有帐单等单据餐饮收银帐单份数与餐饮收银系统中“入账明细表”是否相符，如不符应逐个核对，把未交和缺失帐单收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日由日审审视调查。（二）4：00核查每个餐饮收银员交来每一张帐单 1）将餐饮收银员上交帐单分类汇总，与“营业收入班别表”核对金额与否相符。 2）核查结帐单后所附单据（酒水单、加菜单、海鲜单、退菜单、井源点菜单）所有消费品项、数量、金额与结账单与否一致。海鲜单与否标明斤两、数量与否与结账单一致。 3）核查结账单后所附加菜单、海鲜单、退菜单、井源点菜单、餐厅消费单与后厨出品联进行核对,并检查与否加盖收银章。 4）核查结账单后所附会议、宴会告知单应收款项与结账单与否相符。5）核查所有收入调减与否合理，退单与否有授权人签字，理由与否充分。6）核查打折权限与否精确，例：餐饮部经理有全单8折权限（酒水香烟海鲜除外）、餐饮主管有8.8折权限（香烟、酒水、海鲜除外）等。 7）核查挂帐、前台帐、宴请(招待)与否有客人与授权人签字（挂帐帐单签字与否为合同单位授权人）。8）核查宾客卡结帐与否拓印卡号，所拓印卡号与结帐卡号与否一致。9）核对早餐券、自助餐券、消费券、抵扣券面值与否与帐单相符，日期与否有效。有无过期、涂改等现象。10）核查消费、补偿等收费与否符合酒店规定原则。 11）核对开出发票与否与帐单一致。 12）检查开出发票登记表，开出发票张数、金额与否对的。 13）将赠送明细挑出来，次日转交成本部。 14）将ENT帐单独挑出来，放在所有餐饮帐单最上面。 15）将餐饮补偿项目及金额登记，次日转交成本部。 16）将餐饮酒水与“酒水销售日报表”核对，次日由日审复核，确认后转交成本部。17）将有问题账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有帐单按结账方式分类归集。18）冲减当天早餐券，即把客人当天早上在西餐厅所用早餐券从房务收入当中予以扣除，然后手工加在当天餐饮收入中。19）记录招待消费品项，记录后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。三、制出酒店经营业有关报表：凌晨5时7时5：00所有营业部门帐单审核无误后，夜审要将收银员上交帐单按部门分类汇总，记录出精确各类消费总数及收入总额，并依照打印出来各种报表、数据，制出酒店经营状况“晨报”和其她有关报表。（1）记录出客房房费、电话服务费、洗衣、迷你吧、精品店、商场、商务中心、行政酒廊、其她收入、客帐、净差额等，制出“夜审试算平衡表”。 （2）记录出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消费人数，食品、酒水、香烟、会议租金、杂项及班次等制出“每日餐饮收入报表” （3）将“夜审试算平衡表”及“每日餐饮收入报表”所记录数据按照一定比例提成，制作出“NIGHT AUDITOR D REPORT”报表。（4）依照“客房销售来源分析日报和客房营业日报（按房类）”作出晨报。（5）记录出当天宴请单据与高职膳食制作出ENT报表。（6）夜审时记录出前厅AR帐帐单与餐饮AR帐帐单制作出“每日AR帐报表”。（7）依照审核系统中S帐明细加以备注，制作出S帐明细列表。（8）依照冲销和退菜帐以及赠送明细账作出“冲销和退菜以及赠送明细表”。（9）在审核报表系统中打印出“钞票收入表”。（10）对POS机进行每日结算，审核完毕后投入投款箱。