农村集体财务管理规范化试点村考评表模板.doc

附件：农村集体财务管理规范化试点村考评表省 县（市、区） 乡（镇） 村 实得分累计： 项目考核内容检验方法标准分扣分项目详列实得分财务会计制度建设情况（20分）1村集体经济组织组织参与村集体经济组织会计制度培训。没有培训，扣5分。查看培训统计问询会计人员52是否掌握村集体经济组织新旧会计制度相关衔接问题处理要求，是否含有调账前准备工作、新旧会计科目结转工作和会计报表衔接编报工作能力。新旧制度衔接三项工作，缺一项，扣1分。测试会计人员33建立规范财务管理制度，关键包含民主管理和财务公开制度、现金银行存款管理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、票据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度、村干部任期届满经济责任和离任审计制度、“一事一议”筹资筹劳制度等。上述几项制度，缺一项，扣1分；有制度没有实施，发觉一处，扣0.5分。查看制度建设及实施情况54建立健全财产清查制度，定时对各项资产、负债进行清查，年底必需进行一次全方面清查。没有建立财产清查制度，扣1分；年底没有进行财产清查，扣1分；财产清查制度要求应该清查而没有清查其它情况，发觉一处，扣0.5分。查看清查制度和清查档案25建立有效内部控制制度，包含货币资金内部控制制度、销售和收款业务内部控制制度、采购和付款业务内部控制制度、存货内部控制制度、对外投资业务内部控制制度、固定资产内部控制制度、借款业务内部控制制度等。上述几项制度，存在经济业务没有建立，缺一项，扣1分；有制度没有实施，发觉一处，扣0.5分。查看制度建设及实施情况5财务处理步骤规范情况（15分）1建立健全财务工作步骤规范。没有建立步骤规范，扣1分。查看制度和步骤图表12村级全部经济业务，经手人全部必需取得有效原始凭证，注明用途并签字盖章。经济业务没有原始凭证或原始凭证无效，发觉一处，扣1分；原始凭证上没有注明用途或没有经手人签字或盖章，发觉一处，扣0.5分。抽查会计档案23全部会计凭证必需经村集体经济组织责任人审批同意并签字盖章。已入账会计凭证上没有村集体经济组织责任人审批同意意见和签字或盖章，发觉一处，扣0.5分。查看会计档案14全部会计凭证必需经民主理财小组审核同意并签字盖章。已入账会计凭证上没有民主理财小组审核同意意见和签字或盖章，发觉一处，扣1分。查看会计档案35全部会计凭证必需在要求时间内送会计人员按要求审核记账。会计凭证没有在要求时间内送会计人员审核记账，发觉一处，扣0.5分。查看会计档案16结账前，应将结账期内发生各项经济业务全部登记入账。未做到，扣1分。查看会计档案17按要求编制月份、季度、年度财务报表。未按要求时间编报月份或季度财务报表，发觉一处，扣0.5分；未按要求时间编报年度财务报表，扣1分。查看会计档案28会计凭证、账簿、报表，会计人员交接清单，会计要案销毁清单，财务计划和经济协议，财务公开底稿等会计资料，要定时整理，装订成册，归档保管。未按要求时间归档，扣1分；会计档案资料不全，扣1分。查看会计档案29建立会计档案室（柜），加强会计档案管理，实施专员负责。没有会计档案室或档案柜，扣1分；会计档案没有明确专员负责，扣1分。查看会计档案室或档案柜2民主理财财务公开情况（25分）1重大财务活动和财务事项，包含集体土地征用、变卖、出租，集体企业改制，干部酬劳，大额举债，大、中型固定资产变卖和报废处理，“一事一议”筹资筹劳等，必需经村集体经济组织组员大会或组员代表大会讨论决定。上述重大财务活动和财务事项未实施民主决议，发觉一次，扣0.5分。查看相关统计和档案，走访群众32建立民主理财小组，其组员由村集体经济组织组员大会或组员代表大会选举产生。没有建立民主理财小组，扣1分；民主理财小组组员产生方法不符合要求，扣1分。查看，访谈33制订民主理财措施，明确民主理财小组职责，规范民主理财范围、程序、方法等。没有制订民主理财措施，扣1分。查看制度档案14民主理财小组应该定时召开理财会议，推行民主理财职责。未按要求推行民主理财职责，发觉一次，扣1分。查看民主理财统计和档案35民主理财小组应该定时向村集体经济组织组员大会或组员代表大会汇报民主理财工作情况。未按要求汇报理财情况，发觉一次，扣1分。听汇报，查看相关统计和档案16财务公开内容应该全方面，群众普遍关心问题必需全部进行公开。全部收支必需逐项逐笔公布明细账目。公开内容不全方面，发觉一处，扣0.5分；收支没有逐项逐笔公开明细，发觉一处，扣0.5分。查看相关统计和档案，走访群众37财务公开应该立即，通常财务事项最少每三个月公开一次，包含农民利益和群众关心关键事项要立即公开。集体经济业务较多村，财务收支情况应每个月公布一次。没有按要求时间公开，发觉一次，扣1分。查看相关统计和档案，走访群众38财务公开程序应该规范，村集体经济组织或代理机构提出公开具体方案；民主理财小组对方案进行审查、补充、完善后，报乡（镇）经管部门审核认可；经过财务公开栏等形式立即公布。没有按要求程序公开，发觉一次，扣1分。听汇报，查看相关统计和档案29在便于群众观看地方设置固定财务公开栏，同时还能够经过广播、电视、网络、“明白纸”、民主听证会等其它有效形式公开。没有设置固定财务公开栏，扣2分；公开栏不便于群众观看，扣1分。实地查看，走访群众310对公开中群众提出问题，村集体经济组织责任人应该立即给解答和处理，让群众满意。没有立即解答群众质疑，发觉一次，扣1分；群众对回复不满意，发觉一人次，扣0.5分。查看相关统计和档案，走访群众3财会人员培训管理情况（15分）1村集体经济组织应配置会计人员和财会办公室。村财村有村管地方，没有配置会计人员，扣1分；没有财会办公室，扣1分。实施会计委托代理地方，村集体经济组织没有配置报账员，扣1分；乡（镇）没有设置代理记账室，扣1分。实施村会计集体办公地方，村集体经济组织没有配置会计人员，扣1分；乡（镇）没有设置村会计集中办公室，扣1分。查看人员是否到位，办公场所是否设置22会计人员近两年内接收过农村土地承包、减轻农民负担等政策培训。未接收培训，扣1分。查看相关证书或档案13会计人员经培训合格上岗。未经培训或培训未合格上岗，扣1分。查看证书或统计14会计员、出纳员不得相互兼职。会计员和出纳员没有分设，扣1分。查看人员分工15会计人员应该实施回避制度，村关键干部直系亲属不得担任本村会计人员。会计人员是村关键干部直系亲属，扣1分。走访群众16会计人员任免和调换，必需经村集体经济组织组员大会或组员代表大会讨论经过，乡（镇）经管部门考评、同意，报县经管部门立案。任免和调换会计人员不符合要求程序，扣2分。查看档案，走访群众27会计人员调动或离职时，必需按要求办理交接手续。未办理交接手续，扣2分；交接手续不符合要求，扣1分。查看档案和相关统计28会计人员应享受对应劳动酬劳、福利和奖金等各项待遇。没有做到，扣1分。听汇报，走访群众19实施农村会计电算化地方，会计人员经过相关知识培训合格后上岗。未接收培训，扣1分；培训不合格就上岗，扣1分。查看相关证书110村干部及其配偶、直系亲属不得担任民主理财小组人员。民主理财小组人员有村干部或其配偶、直系亲属，扣1分。走访群众111民主理财小组人员近两年内接收过相关法律、法规、政策和财会业务培训。未接收培训，扣1分。查看相关证书或档案112民主理财小组人员经培训合格上岗。培训未合格就上岗，发觉一人次，扣0.5分。查看证书或统计1农村审计监督情况（15分）1.村集体经济组织主动接收上级业务部门对土地赔偿费、一事一议筹资筹劳、村级转移支付资金等审计监督。没有做到，按百分比扣分。听汇报，看档案、走访群众72村干部任期届满和离任时，应主动申请和接收上级业务部门审计监督。村干部任期届满或离任没有主动接收审计，扣3分。听汇报，走访群众33上级业务部门审计过程中，是否发觉试点村有财务问题；财务问题是否得四处理。在审计过程中发觉试点村有财务问题，发觉一次，扣0.5分；财务问题没有得四处理，发觉一次，扣0.5分。听汇报，查看相关资料，走访群众34审计结束后，村集体经济组织应将审计结果立即向群众公布。没有做到，发觉一次，扣1分。听汇报，走访群众2会计电算化情况（10分）1试点村实施农村会计电算化。听汇报，实地查看42试点村利用电算化软件进行财务公开。听汇报，实地查看43试点村利用电算化软件加强对土地赔偿费管理和使用情况监控。听汇报，实地查看2 验收组组长： （签字） 验收组组员： （签字）