用友小型集团财务管理解决方案样本.doc

用友ERPU8小型集团财务管了处理方案用友ERPU8小型集团财务管了处理方案是基于企业集团组织结构，从以总部为主导企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方法和财务管理环境等方面表现出基础特征出发，为多个类型企业集团财务管理提供了一揽子处理方案。在这一处理方案中包含了集团财务分布/集中核实、集团集中控制、集团资金集中管理、集团预算管理、集团合并报表、财务决议支持等业务领域。在不一样组织架构、不一样地域分布下应用模式，结合网络技术和集团管理模式，既可实现信息集中式管理应用模式，也可实现分布式管理应用模式。方案设计思想表现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合管理理念和度身定做、贴身管理应用思想。一、 小型集团财务管理模式分析从集团经营管理实质来看，集团管理最关键有三种基础模式：战略控制模式、财务控制模式、经营控制模式。在集团管理控制模式下，又表现出以下三种经典集团监控方法：实时监控、周期性监控、周期性考评评价。而集团企业财务控制又是集团经营管理控制关键和基础手段。 集团管理控制模式选择，其关键在于不管选择哪种管理模式，全部能够最大程度地发挥母子企业资源共享优势，全部能够确保集团中心和子企业双方共同利益最大化和各自利益平衡。世界各国经验证实，企业内部或集团内部管理权限配置，全部没有统一标准，有强调集权，有则强调分权。不过，大全部遵照“有控制分权”这一基础标准。而小型集团企业在组织管理上往往表现为；办事处或分子企业在多个地点，集团总部无法对各办事处、分子企业业务进行立即管理。从小型集团企业管理模式来看，往往采取分权管理，侧重事前计划、事后分析。同时小型集团企业在IT布署方法往往以分布式集中、完全集中、混合模式三种布署方法并举。二、 小型集团企业在财务管理方面面临迷惑n 怎样落实统一财务制度，加强对分子企业财务监控？n 怎样确保整个集团财务数据立即、真实、有效、正确？n 怎样做到快速完成集团财务汇报和财务分析。n 怎样进行有效集团资金管理和控制？n 集团怎样确定责任中心预算目标和预算控制？n 怎样处理财务和其它业务系统集成问题？n 三、 小型集团企业财务管了处理方案小型集团企业财务管理不仅包含单一企业财务管理内容，同时作为集团化经营考虑，愈加侧重于资本运作质量和经营管理制度落实实施。 小型集团财务管理经过几十年企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、报表合并、分析和评价为关键内容，以账务核实和报表工具搜集财务数据为基础管理体系。3.1小型集团企业财务管理业务场景模型加强财务管理是提升集团企业竞争力必需手段，也是集团管理基础工程。基于用友对小型集团管理模式分析，用友ERPU8小型集团财务管理方案包含集中财务、集团报表、集团预算、资金管理、财务监控分析和评价等子项目，她们全部数据最终汇入集团管理、决议和知识中心，在此基础上完成面向决议数据分析和企业运行监控。用友ERPU8小型集团财务处理方案不仅仅是一个支持业务系统，更关键是，它是实现集团企业价值系统。它能够使得小型集团企业达成以下目标并取得价值回报：l 业务过程可视化：集团实时透视下属企业经营过程和结果l 实时监控：业务和财务数据直接可见，没有些人为原因干扰l 预算和财务、业务无缝集成，实现预算控制l 资金集中管理：统一调度内部资金，监控重大资金支出l 快速完成合并财务汇报l 集团化资产运作，支持内部调剂、调拨，优化资源配置l 3.2 目标用户群结合小型集团财务管理特征，用友ERPU8小型集团财务目标用户群从组织管理模式上应该是、分支机构独立核实多组织小型集团企业。从管理模式上看，强调分权管理，侧重事前计划、事后分析。在IT布署方法往往以分布式集中、完全集中、混合模式三种布署方法并举。3.3 集中财务核实方案因为集团企业组织多、分布广，很多企业集团面临财务信息失真、信息滞后和监控困难迷惑。经过集团财务集中和监控，能够将不一样地域、不一样行业组织资源信息有机、快速地联络在一起，强化了集团财务监管力度。财务集中和监控承载着企业集团战略和实施力，它能够增强企业集团边际效益优势、产业链组合优势、复制扩张优势，从而增强企业集团关键竞争力。3.3.1 方案应用架构集中财务模块在总账基础上经过数据抽取方法，将集团各组员企业财务数据借助数据抽取技术进行快速、自动、正确整合集中，建立统一集团账务数据，在一个账套中满足集团汇总（合帐）和每个组员企业财务数据查询；为方便地查询企业实体，全部集团数据并进行有效财务监控提供了一个强大平台。3.3.2关键应用价值集团型企业办事处或分子企业往往在多个地点，集团总部怎样才能实现对各办事处和分子企业有效管理呢？首先，为了分析各子企业经营情况，比较其经营结果，必需依据分子企业实际情况和经营特点，制订统一、操作性强财务会计制度，规范分子企业财务核实方法和账务处理程序，提升各分子企业财务信息可靠性和可比性。在此基础上，集团总部要能对其分子企业具体财务数据能够立即掌握，集团总部能够进行数据跟踪和追溯，确定分子企业业务是否正当、合规，立即了解分子企业目前财务情况和某段时期经营业绩。再次，对于分子企业即使进行独立核实，但集团需要将数据按法人、业务区域、责任中心重新分类，并对内对外出具财务汇报。这种情况下就需要将各独立核实实体具体核实数据进行并账，形成集团总体具体财务数据库。在技术上，因为集团总部和办事处、分子企业之间存在物理距离，需要借助网络技术实现数据传输、对应、转换、实现集中数据仓库。U8集中财务核实，基于广大小型集团型企业管理特征和管理需求，将以上集团账务处理方法融入软件中，有效支持分权管理集团企业业务分布，财务集中需求，IT布署模式多样性，网络环境条件较低特征。.3.3.2.1统一集团财务数据集团总部在当地建立一个集团账套，分子企业分别建立账套；各分子企业具体财务数据经过数据仓库复制、对应、转换方法，汇入统一集团财务账套数据库，实现集团数据集中。集团能够将数据按法人、业务区域、责任中心重新分类，能够立即多角度查询集团总体财务情况，编制集团财务，立即查询掌握集团总体资金使用情况、财务情况和经营结果。为了确保不一样账套数据能正确无误汇总到一个账套，首先必需规范集团各核实实体基础设置，关键包含和集团科目设置对照关系。其次设置集团组织目录，根据集团财务管理层次进行多级设置，末级对应各分子企业会计实体账套。最终分子企业依据需要各自进行独立核实，集团对全部单位财务数据进行合账处理。3.3.3关键应用场景3.3.3.1统一财务制度加强分子企业财务核实管理标准化及规范化伴随中国市场经济飞速发展，企业对集团财务管理水平要求越来越高，迫切需要利用规范化、标准化和现代化管理体制和手段降低成本，提升效益。同时在企业集团内部实施财务核实标准化及规范化也是集团型企业强化财务集中管理基础前提。面临问题和迷惑n 集团、分子财务核实标准不统一，无法有效加强分子企业财务核实管理n 不能立即对集团、分子企业财务进行监管带来关键应用价值n 经过灵活、多角度标准管理平台，企业能够依据集团财务集中管理监控需要，定义会计科目、管理项目、用户供给商等多种管理基础要素标准3.2.2.2组员企业之间往来对帐因为集团组员单位之间在应收、应付账款记账、结算上存在着时间差，所以为预防和立即发觉并纠正可能出现差错，应定时在有往来款项发生单位之间查对账面余额，按月编制往来余额调整表。面临问题和迷惑n 集团组员单位往来对账不立即、效率不高n 集团无法对组员单位财务情况进行正确了解带来关键应用价值n 经过灵活对账单位设置、组员企业间往来数据交换，能够快速、正确地进行单位间自动往来对帐并生成具体和汇总往来差异分析汇报。n 经过对帐差异分析，为提升集团资金周转率，降低坏帐损失，为整个集团营造一个高增值价值链起到有力促进作用。3.4 集团合并报表方案集团合并报表、管理报表汇总、合并处理越来越多占用大量财务工作人员精力，立即编制合并会计汇报成为集团企业财务部门最关键业务之一。用友合并报表方案支持多个合并模式应用，如小型集团企业在刚开始组织合并时，可能需要采取符合手工习惯下逐层合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并。用友合并报表方案提供了独特设计和算法优势，有效处理了复杂股权投资情况下报表合并。3.4.1 方案应用架构n 企业业务和内部交易会计核实、确定股权投资和投资收益（权益法或成本法），完成月结或年结。n 采集内部债权和债务余额，累计内部交易发生额、内部股权投资明细、基于科目余额发生额或部分报表数据n 调整会计制度不一样造成会计差异（部分报表调整），进行外币报表折算，确定折算价差。n 集团间内部债权和债务交互查对n 确定合并范围包含会计实体或业务区域，按定制自动抵消模版和抵消算法自动产生抵消分录。n 必需时可用手工方法补充特殊抵消分录，比如用库藏股法抵消相互持股。n 生成、查询合并报表和工作底稿。n 再建立新合并范围，比如按业务区域或子集团范围产生新合并报表。n 在一次性合并模式下，一旦全部企业数据准备齐全，各级合并主体均可在选定合并范围内开始进行合并计算；在逐层合并模式下，上级集团合并主体需要在下级合并主体完成合并计算后，再以其合并报表为基础开始新合并。n 深入报表汇总和数据指标统计分析 3.4.2关键应用价值3.4.4.1多个合并模式集团财务合并小型集团企业在管理模式、应用布署模式上更为复杂。在报表合并时往往需要支持多个合并应用模式，使集团能够多视角进行财务汇报合并。A、单企业应用模式小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子企业部分报表和内部交易数据取数设置、数据采集，然后再完成母企业合并等功效。这种模式最大特点是一个集团用户，既操作母企业、又操作各个分子企业模式。经过数据权限设置，实现一个人操作员就能够方便完成多家分子企业数据采集工作，在分子企业数据采集设置各企业能够含有不一样函数取数参数和样表取数公式。B、集团一次合并模式集团企业管理层级较多时，除了最末级之外，严格地讲，均需要编制合并报表。利用授权机制，只要在合并范围内全部企业实体数据提交完成，总部连同下级子集团就能够同时开始各自合并计算，在多层级大型集团企业，其并行计算方法确保了集团总部财务合并效率得到根当地改善。C、集团逐层合并模式在多级次单位体系时，按集团内部单位级次逐层进行合并。3.4.2.2支持按管理层级逐层合并和跨越管理层级一次性合并（大合并）按组织管理或投资层级，在下级合并报表结果基础上再开始上级合并就是逐层合并；依据合并范围内确定合并企业部分报表和内部交易附表直接计算母企业合并报表就是一次性合并（或称为大合并）。经过集中合并报表数据，在合并范围内，对全部企业实体间进行内部销售和内部债权和债务抵消；分别考虑在权益法核实和成本法核实下两种不一样情况，利用“等效股权”算法，区分出母企业实际权益（损益）份额和少数股东权益（损益）。这么，即使集团内部存在跨越级次股权投资或内部交易，或在两个子集团间存在股权投资或内部交易时，就显示出正确算法优势和合并效率；利用授权机制，只要在合并范围内全部企业实体数据提交完成，各个层级就能够同时在数据中心分别开始各自合并计算，在多层级大型集团企业，其并行计算方法确保了集团总部财务合并效率得到根当地改善；利用数据中心，集团总部还能够将全部企业数据按行业、业务区域、企业规模等标准重新分类，并取得正确分部报表。作为一个可转换应用方法，用友还支持两种合并模式切换。在刚开始组织合并时，可能需要采取符合手工习惯下逐层合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并。3.4.2.3支持多行业集团财务合并集团企业经营肯定会包含到跨行业经营，集团财务合并就需要处理行业会计科目不一致难题。因为，不一样行业存在会计科目和会计制度上差异，部分报表格式和项目也可能不一样。用友合并报表以指标为中心，它脱离了报表格式差异束缚。当集团报表格式能够统一时，就直接经过统一部分报表采集财务数据；假如因行业差异造成报表项目不一样时，就采取基于科目余额表策略采集各个子企业财务数据，再用集团报表格式还原出需要部分报表。这么设计加上部分报表调整步骤，就能支持在复杂条件下数据采集和合并要求，同时也能够按分行业报表格式完成份部合并汇报。3.4.2.4灵活抵消模型生成器合并报表实务中，不一样用户需要抵消内容可能是不一样，用友系统在提供标准模版时，许可用户依据自己选择进行调整。比如，建立独立核实财务企业或结算中心时，财务企业内部用户存款和企业内部结算账户存款就是一对需要抵消内部往来，而没有设置财务企业（结算中心）集团企业就不存在这么问题；合并现金流量表能够在合并损益表和资产负债表基础上采取间接法编制，也能够将内部现金流入和流出视为往来项目进行抵消。抵消模型生成器正是为了适应这么灵活要求而设计出来，并依据设置内容自动刷新内部往来明细表采集表。在正式计算合并报表时候，全部设置抵消算法全部许可用户选择是否参与计算。3.4.2.5能够灵活确定合并范围，或按区域、经营版块进行分部合并。在确定合并范围时候，能够按集团管理层级，也能够按产业、业务区域组成虚拟业务版块进行合并和汇总。每个合并范围结果分别存放，相互独立、互不影响。3.4.2.6系统留有可供审计抵消痕迹，支持手工抵消。供审计线索有：往来对账汇报及明细表、股权及变动表、抵消分录（包含手工抵消分录）一览表、合并工作底稿等。特殊抵消内容，需要加入会计师职业判定才能完成抵消，系统不会对不规则业务提供自动抵消算法，此时能够采取手工输入抵消分录。3.4.2.5 B/S结构合并报表，支持快速布署实施。B/S结构用友合并报表系统许可在线申报或提取数据，满足企业快速布署应用。另外同时也支持离线应用，可直接将文件数据导入到合并报表系统，以满足分布离线应用情况下申报财务数据需求。n 支持在线申报：B/S结构用友合并报表系统许可在线申报或提取数据。n 支持离线申报：离线程序支持UFO 和EXCEL，离线录入部分报表和内部交易数据，在线传输或磁盘传报，集团可直接将文件数据导入到合并报表系统，以满足分布离线应用情况下申报财务数据需求。3.4.3关键应用场景3.4.3.1跨行业集团财务合并集团企业包含跨行业经营，集团财务合并就需要处理行业会计科目不一致、部分报表格式和项目不一样，和会计制度差异难题。尤其是对于小型集团企业普遍采取分布式集中集团管理模式下，无法采取简单地设计一套统一报表来采集数据。用友独有不一样行业数据采集和合并方案面临问题和迷惑n 怎样帮助集团企业快速构建满足不一样管理要求汇报体系；n 怎样处理不一样行业组员企业报表合并n 怎样处理异地分布式应用模式下报表数据采集带来关键应用价值n 针对不一样行业间差异，U8合并报表采取基于科目余额表策略采集各个子企业财务数据，再用集团报表格式还原出需要部分报表。n 经过部分报表调整步骤，实现了在复杂条件下数据采集和合并要求，同时也能够按分行业报表格式完成份部合并汇报。3.4.4.3复杂股权投资情况下自动合并抵消实现自动合并抵销，快速正确衡量各企业业绩和绩效，处理集团内多元化投资、复杂控股关系包含权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等相关权益类项目标自动抵消。面临问题和迷惑n 怎样处理内地企业和香港企业报表合并问题；n 合并过程中产生不平债务问题怎样有效处理；n 合并范围、业务区域分部合并怎样处理；n 怎样快速完成复杂股权关系下合并报表编制，并留有审计痕迹；带来关键应用价值n 实现自动合并抵消，快速正确衡量各企业业绩和绩效，处理集团内多元化投资；n 满足复杂股权投资关系下报表合并n 系统留有可供审计抵消痕迹，支持手工抵消；n 考虑了股权投资抵消在权益法核实、成本法核实情况下算法差异；3.5 全方面预算管理方案U8预算管理是基于企业全方面预算和集团预算，因为是基于U8ERP系统上预算管理，预算数据能够依据业务系统经营模式和真实历史数据进行，处理了手工难以处理大数据量、周期长、复杂运算模型难于开展全方面预算问题。同时，依据企业实际经营模式不一样，您能够选择全方面预算、财务预算和专题预算多个不一样预算模型。依据企业预算应用模式不一样能够灵活选择分布应用，集中应用。3.5.1 方案应用架构企业级预算管理包含预算编制、预算汇总审批、预算实施监控、预算调整和预算实施分析全过程管理。其中，每个责任部门和企业级预算形成全部严格遵照权限和数据唯一性标准，确保企业预算编制结果完整性。集团预算较企业级预算，增加了预算体系下达、接收，预算内容上报审批，和预算结果上报汇总过程管理。从而建立了多层级预算管理组织，并充足发挥组员企业主观能动性，形成集团统一经营奋斗目标，将集团发展战略真正落到实处。同时，预算结果上报汇总分析，将有利于集团依据实际情况立即调整战略计划，或为滚动预算、下期预算编制提供依据。3.5.2关键应用价值3.5.2.1多个预算管理应用模式对于中小集团企业管理特征而言，预算管理现有采取集中应用模式，也有采取分散应用模式。A、集中应用集中应用适应单位：集团需要对全部下属企业实施预算管理；集中应用业务步骤：1) 集团设计预算体系并下发给下属企业；2) 下属企业直接登录集团端进行预算编制和提交；3) 集团实施预算审批；4) 对下属企业业务过程实施控制(控制对象为总账凭证、网上报销借款单和报销单)。预算支持跨账套控制（即在集团账套中编制预算，但对各分子企业业务账套实施控制）5) 下属企业直接登录集团端进行预算实施情况填报。整个业务步骤和单一组织企业完全相同，集中管理方法集团企业完全能够采取单一组织企业全方面预算全套功效。B、分散应用分散管理适应单位：不仅集团需要对全部下属企业实施预算管理，而且下属企业本身也需要进行预算管理；分散应用模式：多级分散应用模式又能够细分为三种模式逐层管理、跨级管理、多方管理（下属机构预算既上报给其直接上级也上报给非直接上级）。以含有三级管理要求企业集团为例。模式一，逐层管理。如上图所表示，l 集团（01）将预算体系（或预算目标）下发给二级机构（0101）（二级机构只是一个查询机构，三级机构才是编制机构）；二级机构将预算体系（或预算目标）下发给三级机构；l 三级机构（010101、010102）将预算上报给二级机构（0101），二级机构统一将其管辖子企业预算及本部预算上报给集团（01）。模式二，跨级管理。如上图所表示，l 集团（01）将预算体系（或预算目标）下发给三级机构（010201、010202），二级机构本部预算能够视同为一个三级企业；l 三级机构（010201、010202）直接将预算上报给集团（01），不用将预算上报二级机构（0102），二级机构本部预算能够视同为一个三级企业，直接上报给集团（01）；模式三，多级管理。如上图所表示，l 由集团（01）将预算体系（预算目标）下发给二级机构（0103）和三级机构（010301、010302）；l 三级机构（010301、010302）既需要将预算上报给二级机构（0103），同时需要将预算上报给集团（01）；l 模式三，经过系统来实现多级管理时，提议进行步骤优化，转化为模式一应用方法。这么处理最大改变是将预算体系下发给三级机构工作从集团实施改为二级机构实施，简化了系统实现过程，简化了上报步骤，实现了多级管理需求。企业集团分散应用3.5.2.2预算管理档案协同存货档案等基础档案信息是预算管理基础，预算体系设计必需基于基础档案。怎样对预算管理所需使用基础档案进行规范，是企业集团预算管理所面临第一个问题。首先，预算管理所用基础档案和其它核实系统档案含有相同性，但又不完全相同。比如存货档案一样是预算管理和其它核实系统所需要基础档案，但预算管理所需要存货可能只是占用资金较多、使用较为频繁那部分存货，而档案中其它存货统计在预算管理中不需要应用。其次，集团内部各个分子企业所使用档案不尽相同，不过集团为了规范预算管理，必需对预算所用档案进行规范。基于以上两点，U8预算管理基础档案独立于平台档案（核实系统所用档案），而且能够直接从平台导入档案并进行修改。同时，集团和分子企业之间不仅支持档案下发，而且支持档案上报。l 集团能够下发预算档案，子企业接收预算档案，子企业能够在集团档案中增加具体档案统计；子企业也能够建立本身所特有档案。l 假如集团下发表为变动表，则子企业接收后，编制预算并上报；集团在接收预算同时，系统将自动接收来自各个分子企业档案统计。3.5.2.3预算体系设计企业集团内部各分子企业所经营产品和项目可能存在差异，集团无法采取统一一套预算表对各分子企业预算进行规范，所以，在设计预算体系时，集团既需要考虑到预算统计、查询、分析便捷性，又需要考虑预算体系中各表对各分子企业适用性。U8预算管理经过灵活预算体系设计，将预算表分为录入表和查询表，将录入表分为固定表、变动表和列表式预算表三种类型，使之成为一个含有一定灵活性预算体系，充足适应企业集团不一样管理需求。3.5.2.4预算预警和控制企业集团采取集中应用方法时，集团企业期望预算系统能依据实际实施情况进行预警，对于关键资金或费用项目进行动态实时控制。企业集团采取分布应用方法时，下级企业期望预算系统能依据实际实施情况进行预警，对于关键资金或费用项目进行动态实时控制。l 预算预警在U8预算管理中，能够经过UFO函数设置预警规则，如“预算实际数预算数*0.8”开始预警，则在预警规则中设置对应逻辑表示式即可，逻辑表示式中能够使用UFO函数。能够针对不一样预警规则设置预警信息传输方法。l 预算控制预算控制方法关键包含提醒、审批控制、严格控制等：n 提醒不影响业务步骤；n 审批控制，超预算等候专员审批，审批人受能审批金额权限控制；n 严格控制，必需在预算范围内实施业务，不然全部单据无法审核，不能做后续任何处理。预算控制对象关键包含：n 总账凭证，实现部分资金和费用控制；n 网上报销借款单和报销单，对借款和费用报销进行控制；n 库存管理中其它出库单：对费用类存货出库实施控制。3.5.3关键应用场景3.5.3.1确定适合集团特点预算管理模式企业组织结构是实现企业经营战略目标基础和确保，也是全方面预算管理得以实施载体。集团需要依据预算性质、组织结构、总部职能、对下属企业管控方法不一样，决定采取何种预算管理应用模式，如集中应用模式、分散应用模式。面临问题和迷惑n 集团预算怎样依据企业不一样管理要求，采取相适应预算管理模式。带来关键应用价值n 系统支持集中应用模式和分散应用模式，完全满足小型集团企业中下属企业即要实施集团预算，企业本身又要进行预算管理要求。3.6 集中资金管理方案集团企业通常分支企业众多，组织层次复杂，管理链条长，怎样有效地监控集团内各级企业经营运作，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，是众多集团企业力图处理但又极难处理好问题。引入结算中心、内部银行管理模式，建立和协议银行合作。将开户银行进行集中，全部资金账户必需纳入管理范围，同时账户能够延伸到个人、部门、用户、供给商和项目，也就是说企业能够将资金管理对象扩展到业务全部行为主体。建立资金预算和使用计划监控，经过对分子企业预算和使用计划审批、实施监控，结合金额授权支付内部监控，确保资金合理利用，规避人为操作风险，降低资金意外花费和异常流失。3.6.1方案应用架构集团资金结算中心，就是充足利用外部银行机制，对企业资金实施高度集中，分灶吃饭，平衡调度，预算管理。经过挖掘内部资金潜力，利用资金时间价值发挥资金整体效益。3.6.2关键应用价值3.6.2.1 统一资金调度，提升资金使用效率内部贷款：集团企业组员向结算中心申请贷款，结算中心可实施内部放款处理，并对各笔内部放款计算贷款利息，超出还款期限，计算逾期利息。贷款业务依据贷款协议能够一次发放，也能够数次发放；还款业务依据贷款协议能够一次还贷付息，也能够数次还贷付息内部存款：集团企业组员单位闲置资金能够定时存款方法存到集团结算中心，由结算中心调剂使用，结算中心以定时存款利率进行计息，到期支付利息。内部支票管理：管理结算中心发行内部支票，包含对内部支票领用、作废、退票等情况处理，和对内部支票使用情况查询内部对账、催款：结算中心给企业内部组员单位提供对账单，同时对贷款到期企业进行催款。3.6.2.2收支两条线，杜绝资金体外循环结算中心委托银行将内部单位收入账户中款项划入集团账户中，统一资金调度。结算中心委托银行或手工下拨将集团账户中款项拨入内部单位支出账户中。3.6.2.3经过资金预算实现资金控制提供资金预算、资金使用计划编制、复核及审批、追加功效，可定义资金附表及多种申报表和审批表所包含资金起源项目和资金支出项目，并提供资金使用计划分类汇总表、资金使用情况分析表、预算实施情况分析表。3.6.2.4银企互联经过和多家银行进行合作，实现付款单不落地自动传输到银行系统，可实时依据接收银行收付款交易明细数据，转换为结算中心银行收款结算单、银行收款单、银行结算单、上划单等。经过网上银行，实时查询企业在商业银行各账户余额，及其发生额。经过下载银行对账单，实现和结算中心对账。3.6.3关键应用场景3.6.3.1资金监控集团结算中心对各企业进出资金合理性、资金流向、使用加以审查，使集团内各企业资金运作完全置于集团监控之下，同时经过对资金使用计划监控，确保资金合理利用。面临问题和迷惑n 无法立即掌握集团所属企业资金情况，资金闲置和短缺现象严重，造成集团财务费用高居不下。n 怎样能立即掌握集团资金使用情况，并对资金使用进行监控。带来关键应用价值n 集团经过集中账户管理，集中集团企业内部全部账户，随时掌握企业内部资金情况。n 集中账户管理，实现分类统计、查询，全方面了解集团资金结构情况。n 经过对分子企业预算和使用计划审批、实施监控，结合金额授权支付内部监控，确保资金合理利用，降低资金意外花费和异常流失。3.7财务监控、分析和绩效评价方案企业管理肯定遵照抓大放小标准，即只对重大和关键经营数据进行关键观察，而不是事无巨细一视同仁。所以，对关键指标和业务数据改变动态掌握，是财务分析关键内容，经过U8管理驾驶舱能够立即掌握集团所属企业财务、业务信息。U8教授财务评定能够从分子企业标准财务报表中寻求到异常财务信息，帮助集团加强对分子企业财务是否真实反应经营业绩监控。经过集团分子企业财务能力分析，能够帮助企业了解各分子企业对集团总体财务情况贡献，以次作为集团内部资源分配优先等级依据。同时依据分子企业隶属不一样行业贡献分析，对于进行多元化经营集团，能够了解到不一样行业经营对集团竞争能力提升作用，从而制订行业经营战略，结合上述行业发展趋势分析，能够明确是否扩展或收缩行业布局。3.7.1 方案应用架构基于商业智能技术，和财务(资金)、业务(销售、采购、库存、生产、人力资源)系统集成应用。实现集团中、高层管理人员，随时随地了解、分析、监控集团所属企业经营情况。帮助集团企业决议者全方面掌握和了解集团企业经营情况和未来经营目标进行量化分析和论证，从而对集团经营活动做出科学决议。3.7.2关键应用价值3.7.2.1 从集团角度全方面掌握企业经营情况管理驾驶舱（集团版）从集团管理角度，全方面掌握各个企业财务、业经营情况，从多个角度对企业销售、生产、采购、费用支出及多种财务报表进行全方面汇总和分析和监控，满足集团管理者立即、全方面掌握各企业经营情况要求。经过企业业务监控室，方便立即调配企业多种资源、立即采取对应行动方案，确保集团战略目标实现。3.7.2.2 专业财务报表分析教授财务评定有（集团版）利用专业财务分析模型，经过对企业财务报表深刻分析，全方面揭示企业财务情况。支持任意期间，多个分析法比较分析，同时系统自动生成图文并茂企业财务分析汇报。集团管理者还可从集团角度生成集团财务分析汇报，从而全方面分析掌握各企业财务情况和异常情况。系统提供上市企业财务数据，方便企业管理者从同行业角度进行分析对比，寻求差距根源。3.7.2.3 正确评价集团经营绩效教授财务评定有（集团版）采取财功效系数法原理形成绩效评价体系，利用上市企业数据模型和财政部功效标准值，从财务、行业、企业规模等多个角度，全方面评定企业经营绩效。利用经济增加值（EVA）理论模型，结合中国具体情况，从企业发明价值角度深刻评价企业经营效果。3.7.2.4 立即经营预警利用管理监控工具和预警平台，实时对比预算和计划实施实际值和标准值差异，随时掌控企业经营情况，和指标完成情况，经过管理驾驶舱指标监控预警立即发觉问题，快速响应，明智决议。经过和移动终端结合，实现管理者随时随地掌控企业经营情况及预警。3.7.3关键应用场景3.7.3.1 集团财务监控经过系统对集团财务、资金、费用和业务（供给链、生产）情况分析、监控为集团高层提供全方面管理工具和方法。利用数据仓库技术，深度剖析出企业运行实际和目标之间差异原因所在，为企业战略调整提供正确决议信息。面临问题和迷惑n 集团管理者无法立即、全方面掌握所属分子企业财务、资金、费用情况n 集团决议没有数据支撑，经营决议靠拍脑袋，管理不科学带来关键应用价值n 统一管理决议平台，让集团管理者立即掌握分子企业财务情况3.7.3.2 集团财务报表分析从集团财务分析角度，利用财务教授知识对企业局部或整体进行分析，自动形成含有专业或执业财务教授水平分析汇报，立即了解所属分子企业异常财务情况，并可针对单个企业经济效益分析、集团整体和经济效益分布情况分析。 面临问题和迷惑n 需要正确了解企业报表深层财务情况n 需要从集团角度清楚掌握集团财务经营情况带来关键应用价值n 智能财务报表分析，形成专业报表分析汇报n 从报表数据深刻揭示企业异常财务3.7.3.3 集团企业绩效评价基于功效系数法原理形成绩效评价体系，从财务经营、行业、企业规模等多个角度，全方面考评企业财务情况和经营结果。同时利用经济增加值（EVA）理论模型，和中国具体情况相结合，从企业发明价值角度深刻评价企业经营效果。面临问题和迷惑n 怎样正确评价企业经营业绩n 怎样正确定位企业在同行业地位带来关键应用价值n 两套企业绩效评价体系，快速、正确了解企业在行业经营地位四、 应用布署方案 U8集团财务管理技术方案和其管理应用方案是紧密联络在一起，4.1. IT布署方法4.1.1分布式集中每个分支机构当地建立独立核实账套和拥有数据存放，日常业务处理全部在当地完成。集中是指集团或企业总部定时或非定时将分支机构数据账套，经过远程数据复制方法，集中在几团或企业总部数据服务器上。4.1.2完全集中集团或企业内每个业务单位，在经营业务发生数据经过网络同时存放在集团总部或企业总部核实账套内，分支机构不再拥有独立业务数据存放。此种方法可结合第三方远程接入方案：Citrix NTA RAS。方法技术实现经过在中央服务器集中安装、布署软件，并公布GUI或WEB方法给用户机来实现远程访问，依靠微软终端服务但提供了优异负载均衡技术。经过硬件设备，安全地在广域网中运行数据一个应用，依靠微软终端服务。基于虚拟网络技术和微软终端服务技术，实现远程接入应用软件系统。4.1.3混合模式应用在多层级集团和企业中，不一样业务单位依据上级管理需要，分别采取分布式集中和在线式集中方法，进行数据集中管理。4.2应用布署方法小型集团企业因为形成缘由不一样，业务经营特点不一样，采取财务管理策略也不一样，从而选择财务管理方案就不一样：集团类型H型投资控股U型多营业部分支M型事业部制多层级集团经营特征分支机构业务相同程度低，通常跨行业经营分支机构业务高度雷同，资源类型相同，通常专注于一个行业领域分支机构业务领域相关、包含多行业经营股权关系复杂财务管理特征分权管理，采取财务委派制和内部审计结合集中管理，集中核实分权和集中管理相结合分权、分权和集中管理相结合方案布署报表、预算和分析评价报表、预算、资金和分析评价报表、预算、资金和分析评价报表、预算、资金和分析评价IT布署分布式集中集中式、分布式集中分布式集中分布式、分布式集中行业举例投资性集团建筑、家电军工用户举例中信实业集团中国水利水电总企业中国航天工业第一集团北京粮食集团实施范围30家直属子企业、9家海外子企业、1家香港上市企业、三家海外办事处48家二级单位、三级单位85家34家二级单位，隶属8个事业部20家二级单位（其中含古船面粉集团、可赛工贸集团），270家三级单位五、 成功案例解析5.1汇融集团5.1.1.企业介绍重庆汇融文化传输（集团）简称重庆商报汇融集团，一家集广告制作代理、广告公布、印务、发行、旅游、教育培训、金融、房地产、置业顾问、商贸等为一体国有控股集团企业。集团企业前身为重庆商报经营系统。10月经过资产、资源改革重组后成立集团企业。集团现在下属分子企业有重庆商报印务、重庆商报发行有限责任企业、重庆金壁广告、重庆商通实业、重庆汇融拍卖、重庆新标高顾问、重庆极速信息。5.1.2.管理迷惑u 集团分子企业众多，怎样有效管理u 行业包含广泛，怎样确保合并汇报立即、正确u 集团股权关系复杂，怎样确保合并正确5.1.3.应用布署1.2 汇融集团投资集团组织机构图重庆汇融新标高顾问商通实业商报发行有限责任企业极速信息汇融拍卖金壁广告商报印务 9.8% 10%在汇融集团中，除了母企业重庆汇融对各子企业持有股权外，子企业相互之间也持有股权。商通实业就分别持有金壁广告9.8%股份和新标高顾问10%股份。u B/S架构合并报表，不受地域限制；u 集团一次性大合并应用模式；u 经过U8函数自动取各账套数据上报部分报表和内部交易5.1.4.关键应用价值u 复杂股权关系，系统自动计算多级控股关系；u 系统自动完成复杂股权关系下合并；u 合并汇报由以前一周缩短为现在半天时间；u 为集团管理监控提供数据；u 六、 实施方法61标准实施方法和过程管理为了确保在最短时间实现价值，用友设计了价值实现方法论（已被纳入用友ISO9001服务质量体系）