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营运规范财 务 手 册二零零十二个月内部资料 严禁外传 编号：目 录第一章 财务部组织架构第二章 财务部部门职责第三章 财务部各岗位职责第四章 财务部相关制度第五章 费用报销暂行要求第六章 会计、出纳、总收管理措施第七章 供给商结算须知第八章 财务部监督专柜相关事项第九章 商品销货款结算程序第十章 总收室工作步骤第一章组织架构图总收组5人出纳员1人结算组3人核实组4人财务部主任1人财务部经理1人第二章 财务部部门职责1、 落实实施国家相关财经政策及董事会相关财务工作要求，根据国家要求财经制度、会计法规及企业规章,组织企业各项理财活动正常运行。2、 制订企业财务管理制度并监督、检验其实施情况。3、 参与企业相关经济活动评定、审核和分析。4、 依据企业经营目标，编制企业年、季、月财务计划，结合有 关管理部门对各经营单位、部门下达经济指标，并监督、检验、考评指标完成情况。5、 真实反应企业经营结果，并提交各项财务报表及分析，为企业经营决议提供完整会计资料。6、 确保会计财务体系健全和完整，依据国家财经纪律实施现金收付、银行结算业务，对企业各项财产物资、经营活动开支起控制和监督审核职能。7、 确保商场收银工作日常进行，正确反应企业销售业务。8、 平衡企业核实，合理安排资金，开源节流，盘活资金，为企业重大决议提供依据。9、 合理安排人员分工。10、 实施董事会财务决定。第三章财务部各岗位职责（一） 财务部主任职责、 格实施国家要求财经制度，会计法规，并依据其精神制订本商场财务会计制度，全方面负责商场财务工作运行。、 负责编制财务计划，并督促财务计划及其它经济计划实施。、 领导及管理会计核实、督促费用等各核实结算会计提供会计资料，真实汇报经营结果。、 合理安排调度资金报财务经理或总经理审批，实施会计监督。、 领导及管理商场总收工作，督促总收室正确收银、立即安全收缴营业款。、 组织编制财务报表，审阅及修改财务分析，分析经济效果。、 帮助财务部经理领导和管理财务工作，做好财政、税务等对外联络工作。、 督促结算部做好供给商结算工作，监控供给商结算工作进行。、 负责协调和企业内其它部门衔接配合工作。（二） 结算部职责、 负责结算单录入和打印工作，按时将应扣款项立即录入指标进行录入。、 立即掌握供给厂商供给政策，输入让利优惠销售汇报单。、 对厂商结算单和专用发票进行认真审核，增值税专用发票要符合国家税法具体要求。依据扣款项目向厂商开含相关收据，按月次序结帐，不得跨月。审核齐全无误结算单据和发票要在一个工作日内传输到审核员处。、 依据商场举行促销活动，正确计算商场、供给商负担让利分额。、 认真查对厂方往来帐，并对所查对厂商帐务出具对帐汇报，列明需调帐内容，造成错误原因、金额、凭证号数、发生时间等。查对结果正确无误。、 掌握需对帐厂商信息，厂商对我方价格政策，优惠政策，对方记帐方法，发货开票方法，我方商品库存数量，双方签署协议资料，厂方返利政策等信息，要掌握第一手资料，确保对帐工作顺利进行。、 对需对帐厂商实施预约制，确保不让厂商跑冤枉路，对帐期间要热情、勤奋，对帐前要准备好我方一切对帐资料，缩短我方和厂商对帐时间，维护商场信誉。、 未经许可，不得私自向厂家提供相关帐务查对信息。、 立即和厂商查对，如有差异，立即查找原因，进行帐务调整。（三） 核实部岗位职责1、 费用、成本会计岗位职责（1） 会计基础工作规范登记经营费用、管理费用、财务费用及相关科目明细帐。（2） 督费用开支情况，确保其合理，正当性，对超计划费用项目要有明确标注。（3） 当日凭证次日志完。（4） 每个月5日前出费用明细表（分项目、分部门明细），并交会计报表（5） 每个月1日监督水电费、养老保险费等项目立即入帐。（6） 确保计算、结算、付息等费用归属正确性。（7） 负责内部人员差旅费、办公费等费用报工作。（8） 审核原始单据是否合理、正当，对不符合要求原始凭证或手续不齐全凭证不予报销。（9） 编制凭证正确率达100%。（10） 负责除损益类科目以外应付福利费，应付工资，预收、预付收款，其它往来等明细收，确保帐帐，帐证相符。（11） 对待处理科目及其它往来科目每个月清理一次，于每个月10日前清理完成上月长短款。（12） 接收相关人员查询，及其它临时任务。2、 收入会计岗位职责（1） 立即、正确地编制营业统计报表。（2） 严格控制销售收入短款，发觉问题立即汇报处理。（3） 负责各项收入编制及凭证录入工作。（4） 负责商品销售退回核实工作。（5） 每个月底正确提取应提税金。（6） 正确无误地出具所负责专柜部收入、成本及毛利指标完成情况及对应财务报表。（7） 负责审核取得增值税专用发票。（8） 负责编制各会计期间增值税纳税申报表，消费税报表，所得税纳税申报表，税种分析表，同时进行商场纳税情况分析，打印各明细报表，于每个月10日前进行纳税申报。（9） 每个月3日前将所需缴纳税款做出计划，方便5日前将税款转达入税金专户，10日前立即缴纳税款，正确办理免税及缓交手续。（10） 每个月15日前装订税务报表，同时交抵扣凭证一并送交档案管理员。（11） 妥善保管多种税收文件。（12） 立即传达税务政策法规。加强和税务部门联络和沟通，起到上传下达作用。（13） 将需要办理索取销售退回或销售折让证实单送往主管税务部门，按要求办理后进行具体登记。（14） 在企业主管领导领导下，帮助税务机关，做好多种税务检验工作，同时要主动开展自我检验，立即发觉问题，并向主管领导汇报。3、 固定资产核实员岗位职责（1） 核固定资产购进是否合理，监督新增固定资产和凭证一致。所附备件齐全。（2） 全部固定资产建立卡片制度。确保一物一卡，建卡立即登记完整，正确。（3） 审核调出，转让手续是否齐全，有没有数量短缺或附件，部件不全设备。（4） 对报废固定资产查对实物，确保所报废固定资产和申请报废固定资产所列内容一致。（5） 维护固定资产于当月输入微机，正确无误，如有错误，更正统计需操作正确。（6） 维护计算机系统内固定资产模块，统计清楚。（7） 检验固定资产保管使用和维护情况，对固定资产长久闲置，使用不妥保管不妥情况书面汇报相关领导。（8） 立即揭露固定资产使用中存在问题并提出处理意见。（9） 对固定资产利用效果考评，正确，立即上服。（10） 按要求每个月28日计提折旧正确，立即。（11） 每个月12月份帮助固定资产管理部门进行财产清理，保证企业财产完整，清查汇报要清楚，正确。（12） 对借调出本企业资产登记清楚，手续严密。（13） 监督实物部门卡片建立正确、立即、调整部门存放统计清楚。（14） 监督审核每个月30日物品管理部门递交物品领用（表）。（15） 登记固定资产，低值易耗品，物料用具帐。（16） 负责库存商品进、销、存管理。每日查对联营管库存专柜商品；（17） 打印每个月会计账本，装订并保留多种报表，做好电脑保养工作。（18） 做好本部门办公用具领用及其它内勤工作。（19） 做好档案管理工作。（20） 完成领导交给其它任务。4、 往来会计岗位职责（1） 好各项应收款项（押金、广告费、水电费、促销费、厂商返利、综合服务费）收取情况。（2） 做好采购员报帐及借款往来。（3） 对包含辞职人员，确定往来帐项无借款后，在辞职表签字。（4） 督促商场各项应收帐款收回。5、 出纳员岗位职责（1） 申报转帐支票及汇票等相关空白银行票据备足一周之需。（2） 银行票据及其它关键票据领、用、收回有正确登记且确保易查对。（3） 依据手续齐全“费用支审批请单”“厂商结算单”支付款项。（4） 每个月1128日下午依据结算卡办理厂商结算。（5） 以超期未取支票加盖“作废”章后，登记备查簿，检验作废支票，确保留根和正本齐全。（6） 关键单证丢失立即向相关领导汇报。（7） 必需时汇报主管领导及财务部经理银行存款余额及结款中发生问题和疑问。（8） 接到相关领导交办任务后，在要求时间内完成，若不能按时完成，立即汇报相关领导。（9） 款项支付符合票据法有支付结算措施相关要求。（10） 不得无故压款，压单，不得因职务之便，收受及索要厂商及她人财物。（11） 每日下班作收支报表。（12） 监督汇票及电汇手续费向厂商收支情况。定时将作废支票订本归档。（13） 立即向银行索取对帐单。（14） 登记银行存款日志帐，确保和总帐及机制帐相符。（15） 定时编制余额调整表，确保月末余额相符。（16） 现金收付业务符合现金管理要求，现金收付必需依据审核无误符合开支范围正当原始凭证收付款项。（17） 认真清点所收付现金，收取假钞自行负责。（18） 在收付现金后，必需在发票收付单据或原始凭证加“现金收讫”或“现金付讫”字样。（19） 每日营业终了前，对库现金进行盘点，确保现金帐存和实际库存数相符，发觉库存现金长余或短缺，应立即做出统计。（20） 严禁以白条抵库，挪用库存现金、不得坐支现金。（21） 登记现金明细帐，每日收付款后，依据审核无误会计凭证按序进行登记，每日终了结出余额。（22） 库存现金余额必需在核定额以下，超出限额部分当日存入银行。（23） 妥善保管企业财务专用章，法人章及收据等票据。（24） 按企业要求使用印鉴及相关票据。6、 总收员工作职责（1） 按时到班；（2） 整理前一天收银员现金明细表和信用卡等有价票据明细表，经主管会计和经理署名后，于12：00前送店长签阅。（3） 负责零钞兑换，和银行保持联络，以取得足够零钱，随时整理零钱，并给前台收银员更换。（4） 对每日出入零钞，作好帐簿登记，日清月结，每日帐实相符。（5） 负责指导发票使用人正确开具发票。（6） 审核已用发票和保管前台用发票，抽点备用金，会计主管须最少三天抽查总收一次，总收员须三天随时不定时抽查收银员备用金及发票交纳情况。（7） 整齐清洁：保持总收室内外整齐清洁。（8） 私人物品：总收人员上班时不携私人物品入内。（9） 严禁挪用备用金：除总经理同意以外，任何人不得挪用备用金。（10） 早晚班交接：交接班时需点清楚零用金及其它物品，所用款项及有价票据交接须在交接表上登记好。（11） 负责和专柜柜组长查对供给商销售报表；（12） 人员管制：除当班总收人员和会计人员外，其它人员不得进入。（13） 整理销售单，捆扎入库，整理报表归类，归档。（14） 下班时锁好全部应锁柜子，检验一遍，走时把铁门关好。第三章 相关制度一、审批权限制度1、 商品资金审批要求及程序：（1） 专柜代销结算严格按财务部下发供给商结算须知及 程序操作；（2） 每个月10日各结算会计将审核无误 “专柜代销结算单”向厂商发放,厂商接到通知单,凭单开具增值税专用发票,由结算会计审核后付款;（3） 财务部每个月1128日根据专柜品牌、名优厂家，销售金额大小，按次序安排付款。（4） 专柜代销付款由总经理审批,即每个月结算会计依据要付货款供给商列出汇总表，标明供给商名称、应结算金额，实付金额，由总经理审批，审批完后，财务依据审批单，按时安排付款。（5） 使用银行承兑汇票结算业务，按经销商品结算程序办理。（6） 全部商品付款均凭协议付款，财务部在支付货款时，按结算程序严格审核，无购销协议或不符合要求付款，财务部有权给予拒付。（7） 财务办理货款转帐手续后，如有误，由供给商到商城财务部查对；（8） 如发生结算错误，结算会计应立即负责处理，因结算错误而造成产生经济损失，相关人员必需负担全部损失。二、发票管理制度A、发票领用要求1、 票领用人员必需经客服部、发票专管员严格审查后，报财务部责任人同意；2、 被同意发票领用人员，第一次领用前须每人交纳发票押金1000元；3、 发票领用人员应认真学习和掌握发票管理及填写相关要求；4、 每人每次限领发票一本；前次领用发票未用完不得继续领用；5、 发票用完后，立即交收银主管审查，收银主管审查后，认真填写发票扉页相关项目，不得有误；6、 归还旧发票后，方可领用新发票，发票领用人不得因为发标问题而影响经营；7、 归还发票时，总收组发票专管员认真检验复核已用发票使用情况，发觉问题立即参考税法处罚条例（具体附后）提出书面处理意见，速报相关领导指示；8、 健立健全发票领用、归还登记制度，每次领用、归还时经手人必需在登记簿上署名登记。9、 发票使用人不得将发票带离工作区以外地方，下班后，将发票放于款包锁好，交总收处统一保管，总收员不定时抽查发票交纳情况；10、 领用人遗失发票，应立即汇报，按国家税务总局发票管理相关要求处理并登报申明，一切费用自负，取消其发票领用资格，更换发票领用人，重新办理新发票领用人相关手续。B、发票填开要求1、 开票字迹，要书写清楚，轻易辩认。汉字要端正清楚，不得使用未经国家公布简化字。2、 大小写金额填写要规范，大写金额“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾”一律用正楷填写，大写金额如有空，应写“零”封顶。小写金额前应加人民币符号“￥”，阿拉伯数字不得连笔写；3、 开具发票时，必需按次序号使用；4、 开具发票时，必需用复写纸套写且发票上下联金额、项目一致；5、 不得涂改发票；6、 项目填写齐全，各项内容正确无误；7、 票、物相符，票面所开取项目、金额必需和客人实际消费一致。每张发票存根联全部要附上收银机打印微机小票或营业中开具手工售货小票；8、 开票人处必需填写汉字全名；9、 发票写错作废，必需全联顺号保留，不得撕毁，并在发票上注明“作废”字样；10、 严禁伪造、撕毁、挖补、变造、转借、代开、买卖、拆本 和单联填开发票；11、 如为截剪发票，应按大小金额要求进行截剪。C、发票处罚要求一、 有下列情形之一，每份发票处50元罚款：1、 字迹不清，有涂改现象；2、 填写项目不齐全，未填写汉字全名；3、 发票填写计算错误；4、 不按要求时项开具发票；5、 应开具未开具发票；6、 以其它单据白条替换发票；7、 开个项目和实际消费行为不符；二、 有下列情形之一，每次处50元罚款：1、 未按时上交，归还发票；2、 未按要求在发票领用登记簿上登记；3、 未用复写纸套写；三、 有下列情形之一，每份发票处100元罚款：1、 单联填开发票；2、 未经同意，拆本使用发票；3、 开具作废发票；4、 扩大发票开具范围；5、 裁剪发票未按金额或不规范裁剪；四、 有下列情形之一，每份发票处以1000罚款：1、 转借、转让、代开发票；2、 开具发票上下联金额不一致；3、 遗失发票；五、 有下列情形之一，处以5000元罚款：1、 丢失或私自销毁发票存根联；2、 损毁、撕毁发票；3、 携带空白发票外出；六、 同一错误出现两次，除按要求处罚外，还将取消其发票使用权；七、 同时包含两种或两种以上错误，将分别进行处罚；八、 虚开、伪造、出售发票等严重行为按国家要求处罚。三、交接手续要求1、 多种交接手续内容包含：备用金、营业款、结算清单、多种有价证券、信用卡签购单、相关物品等交接。2、 交接要求（1） 上班前，收银员到总收处领取备用金、相关物品等，要填写一式二联交收表。清点无误后，双方签中全名确定。营业结束后，收银员将备用金、营业款、清单、多种证券、信用卡等分别在交收表注明。总收笮查对无误后，须署名确定接收。（2） 交接单上文字不得涂改，所交物品和实交不符，接收人应立即提出。送交人核实后，用划线更正法更正，并署名确定。（3） 接收人一但署名确定，即表示责任已转移给接收人，和送交人无关。3、 责任划分要求：（1） 接收人签认前发觉问题，由送交人负责由此产生经济责任。（2） 接收人签认后，对接管钱、物、单证负全部或相关责任；（3） 任何人不得因为须负责任而拒绝或不完全实施交接，由此而产生一切经济后果由拒绝或不完全实施者负担，并做出严厉处理。（4） 各级督导人员必需模范实施本要求，细致地实施各项督导工作，确保资金安全完整；4、 违反此要求处罚（1） 未造成经济损失，视情节轻重作考勤处理，数次违反者，调离本部门；（2） 造成经济损失，按实损数额15倍罚款，并按相关要求处理。四、档案管理制度第一条：为了规范管理会计档案，加强会计档案管理，使之符合全国统一会计档案管理措施，制订本措施；第二条：会计档案内容会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计资料。第三条：会计档案整理立卷（一） 会计凭证：指进入会计核实领域，已经输收支款项和转达帐事宜一切凭证。包含外来和自制多种原始凭证、原始凭证汇表、记帐凭证、记帐凭证汇总表、银行存款（借款）对帐单及余额调整表等。为了确保会计凭证及原始凭证完整，要求填制记帐凭证时，对尺寸较大或较小原始凭证进行折叠、裱附，使必需保留附件规格统一，粘贴错落有致，符合会计基础工作要求，并立即按流水号次序和通常不超出三公分厚度，去掉金属物装订成册。凭证案卷要保持整齐、坚固、美观、封面各项填写齐全，接缝处要加盖财务专用单。会计凭证按整年次序统一编号，卷号应装订会计凭证封面册数编号一致。（二） 会计帐簿：包含总帐、日志帐、明细帐、多种辅助登记簿等。订本帐保持原来面目归档；活页帐、卡片帐应撤出空白面，填齐帐本目录页号。（三） 会计报表：包含会计制度要求和上级部门要求编报关键财务快报，月、季、年度会计报表和财务分析。会计报表装订次序为：封面、财务情况说明书、按表号次序排列会计报表、封底。会计报表要按保管期限异同编制卷号。（四） 其它会计资料：包含会计移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、经济协议、财产清查汇总资料、存放于磁性介质上会计数据，程序文件等。第四条：归档保管（一） 当年会计档案在年度终了后30天后移交财务部档案管理人员，并办理移交手续。由档案管理员按档案管理要求填写“会计档案案卷目录表”，并附有当年会计人员情况表一式两份，由财务部经理签字后，留在财务部自存备查。（二） 财务部保管十二个月以后，应向企业档案管理部门办理移交手续。（三） 机构变动或档案管理员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将案卷逐一点交。第五条：借阅使用（一） 会计档案在财务管理，应建立会计档案借阅记录表册，立即借阅档案所属日期、档案名称、借阅人姓名、借阅日期、借阅目标、归还日期等情况登记清楚。（二） 企业内部人员借阅会计档案，应经会计人员同意后，办理借阅手续；外单位人员调阅，应该持本单位介绍信，注明调阅内容，经会计主管人员同意，方可办理调阅手续。（三） 借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换，不得将会计档案携带外出，特殊情况经财务部经理同意。需复制经财务经理同意后方可进行复制。（四） 经同意借阅会计档案应限定时限归还。若发生借阅档案丢失，引发一切后果均由借阅人负责。第六条：会计档案销毁 会计档案保管期满需要销毁时，应由本单位档案管理部门提出销毁意见，会同会计机构共同判定，严格审查，编制“会计档案销毁清册”，经单位领导审查同意后销毁。经同意销毁会计档案中，属于未了结债权债务原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案管理部门保管到结清债权债务为止。销毁时，应由档案机构和财会机构共同派员监销，按会计档案销毁清册逐一查对，销毁后要在销毁清册上签章，归入档案。第六章 费用报销暂行要求为了加强本企业差旅费报销管理，本着“节俭、必需、合理“标准，制订本暂行要求。一、 出差审批程序及权限1、 因公确需出差，须由部门申请，并按要求列申请单，经主管领导同意同意，方可办理出差借款。2、 预支差旅费借款=往返交通费+出差天数发生费用（住宿费+伙食补助费+市内交通费）3、 出差审批权限：出差人员审批权限副总经理、总助总经理部门经理以下人员分管副总经理二、 出差补助标准1、 出差伙食补助、市内交通及住宿费标准以下表：一类地域（元/天）北京、上海、天津、海南、厦门、珠海、福州、广助及州、深圳二类地域（元/天）省会城市及除一类以外地域三类地域（元/天）省内城市、市辖县（市）区住宿费伙食补助费市内交通住宿费伙食补助费市内交通住宿费伙食补助费市内交通副总经理以上32050实报实销28050实报实销18040实报实销总助及部门经理250405020040401203030部门副经理及主管20404015040301003030通常职员140302010030206020202、 交通费用开支标准：1） 因公务出差，凡有火车直达目标标准上乘坐火车，以乘坐硬座，硬卧为主。需乘轮船以四等舱为主。2） 需乘坐飞机、软坐、软卧或三等舱，必需事前报总经理同意后，方可乘坐。3、 出差人员住宿费、市内交通费、伙食补助费、实施“分项计算、总额包干、调剂使用、超支不补“措施。4、 计算方法：1） 出差乘火车，从晚上八到次日八点之间在火车上过夜六小是支上或连续乘车十二小时，可购置卧铺车票。2） 实施费用包干后，在要求标准内凭据报销，超出标准部分自理，不予报销，特殊情况超标，须经总经理同意方可报销。低于包干标准全部归已。无住宿单据一律不予报销。3） 出差人员伙食补助费按每人天天补助标准发给，不分路径和住勤。离开驻地和返回驻地当日，按所在高标准地域发给。离开驻地和抵达目标地时间以中午12时为界，中午12之前出发按一天计，中午12时之一后出发按半天计。三、 出差报销1、 职员出差回企业后应在三天内对所借差旅费办理报销手续。逾期不办理，除按超出天数计算资金占用利息外，缓发当月工资，直至费用结清时再发工资。2、 未经领导同意，超出开支 标准，其超出部分由个人自理。四、 其它1、 参与各类会议，凡交纳会务费，可按参会实际发生费用据实报销，不再报销住宿费用伙食补助。2、 经企业领导同意，陪同上级部门及公、检、法、税务、工商、银行等相关部门出差，其差旅费据实报销。3、 随企业领导出差，可按企业领导标准据实报销。4、 企业职员出差非工作原所以绕道，其绕道费用由个人自理。5、 企业自备汽车出差人员（含司机），其补助、补助比照第二条实施，但不发市内交通费。6、 司机长途出车补助天天20元。7、 大部经理及采购人员依据等级每个月补助一定交通费用，除采购部以外大部经理及采购助理每个月30元，采购主管每个月60元，二级采购经理每个月100元，一级采购经理每个月150元。该补助补助到工资，凡市内公共汽车及出租车费一律不予报销。采购人员通讯工具配置及使用要求为加强企业通讯工具管理，做到合理配置和有效使用，特制订暂行要求以下：一、 通讯工具配置及使用标准：1、 通讯工具按职员岗位、职位不一样分别给配置，职员岗位或职位变动，应按新岗位、职位重新调整。2、 通讯工具配置，必需是企业正式签署劳动协议职员。解除劳动协议时，职员应主动将所配通讯工具归还企业。不然，企业将不予办理离职手续，并有权保护企业财物不受损失。3、 通讯工具配置，必需按本要求办理申请和借用手续。4、 通讯工具使用者，应珍惜和妥善使用通讯工具如因使用不妥造成损坏致通讯不畅，除修理费由使用者自负外，还视情节酌扣当月工资或奖金。如将通讯工具丢失，如使用者照价赔偿。5、 通讯工具配置后，须由本人使用，并保持通讯通畅，随时候机和复机。如不立即或通讯联络中止二小时以上，企业有权取消其通讯工具配置或不予报销服务费，并视情节给处罚。二、 手机、BP机配置：1、 标准：职位配置标准费用负担二级采购经理级及以上人员移动电话（手机）价格（含入网费）不超出2800元二级采购经理手机每个月使用费用200元，一级采购经理手机每个月使用费用250元（筹备期可酌情），超出部分由使用人自理。采购主管数字式传呼机（全国联网）价格不超出400元BP机月租费按实报销2、 程序1） 达成配置等级，由个人提出书面申请，经总经理审批后，由行政办统一购置和办理借用手续。2） 特殊岗位或因工作需要，由部门提出申请，经总经理审批同意也可配置手机和BP机，购机程序由上。3、 私机公用：1） 手机：主管级采购人员私人已经有手机又在工作中使用，可申请报销手机话费，但每个月不超出100元（凭电信局话务费用单），计入部门费用，超出部分自理。2） BP机：按要求能够配置BP机者，但个人已经有BP机，企业可不再购置新机，由使用者提供服务费交费凭据，给报销。三、 办公电话：1、 企业各职能部门办公室及部门办公室均由企业统一安装一部直拔电话或一部总机分机电话（配置程序同上）。职能部门每部电话每个月可报话费150元，超出部分自理（扣减全体人职员资）；采购部每个月每部可报话费300元（计入部门经营费用），超出部分自理（招商期间酌情掌握）。2、 职员使用电话应突出专题，言简意赅，昼量缩短占线时间，提升通话质量和接通率。3、 不许可因个人私事拔打长途电话和发入个人传真资料，如有发觉，除按电信局收费标准收取费用外，企业将通报批评，情节严重者经予严厉处理。第六章 会计、出纳、总收管理措施A、 处罚1、 目无组织纪律，工作不听从安排，当专场顶撞领导扣1020分。2、 受到客人和职员投诉，经查明属实，每次扣10分，违规处理业务，和相关部门沟通不善，影响工作，每次扣5分。3、 不按要求日期报送报表和数据，每超出一天扣10分，以这类推，没有明确责任，扣部门责任人。4、 迟到、早退、休假不提前半天请示者，无故中途离岗、串岗，10分钟内，每次扣2分，10分钟至30分钟扣5分，30分钟至一个小时扣10分，超出一小时记旷工半天，并取消当月奖金。5、 开会无故缺席第一次扣5分，第二次扣10分，每增加一次加扣5分，；连续三次以上，整年累计5次以上作自动降级，或自动离职办理，交人事部安排。6、 企业各项活动，要求要参与人员，无故不参与者，每次扣10分。7、 帐务处理违犯会计人职员作规则，每次扣2分，经指出不立即更正者每次扣5分。8、 不立即，不按时按要求交接各项单据凭证，造成款项损失或拖欠。除赔偿损失外每项（次）扣5分。9、 不按要求，不按时完成本职员作，影响数据正确性，在送出财务部后发觉每次（项）扣5分，在市政府各职能部门财务报表及会计资料须在上年基础更上深入，取得愈加好名次，如受到批评或低于上年水平，扣经办人和分部责任人各10分。10、 出纳员天天须登记银行存款日志帐和现金日志帐。经查实未日清月结每次扣5分，天天下午下班报送当日资金日报表，推迟报送，每次扣2分。11、 违犯财经法规，不按要求填写发票，每份扣5分。遗失发票，除按税务部门处罚外，另扣2050分。违犯市地国税局，“相关对发票开具违章行为处罚要求”任何一项，和种类使用错误，每次扣10分。12、 本纪律管理处罚，关键是财务业务和部门方面。相关劳动纪律仪容仪表，服务规范，国家财经规章制度等方面按其适用商场规章制度和政策法规办理。B、 奖励1、 认真实施国家政策法规，维护财经纪律，每项业务均能根据会计人职员作规则进行核实和帐务处理，受到财政、审计、税务等政府机关表彰，每次奖10分。2、 主动参与酒店各项重大活动，商场无奖励，每项奖2分，取得名次和好评，一次（项）奖5分，连续数次或多项嘉奖，按次（项）计算。3、 主动在店报上投稿，发表者，一次奖励2分，报道财务部事迹，工作情况发表者，一次奖5分。连续投稿五篇不一样文章，未录用者，奖2分。4、 主动向领导提出合理化建设性意见，经采取者，一次奖励5分，未采取者，得到领导好评，奖2分。5、 连续二个月工作主动主动，每项工作均能保质保量完成，本职员作无差错奖2分。6、 受到商场领导文字材料表彰，一次奖5分。第七章 供给商结算须知1、 每个月到我企业结算用户，必需是国大商城签署了专柜、经销或代销租赁协议供给商户。对于无协议或专柜项目通知单供给商户，财务部会计不予打单结算。2、 供给商签署协议后，将协议文本盖章，返回财务部，不然协议将视为在途协议，电脑则限制打印结算单，直至协议文本返回。3、 协议签毕后，供给商在结算第30天货款之前，需到结算会计处领取厂商结算卡。4、 每个月1012日到财务部结算员或回单柜处，领取盖有“复印无效，持本单结算”章机制结算单。5、 每个月1315日供给商查对其所列销售及结算数据，如有疑异，和结算员重新查对数据。6、 每个月1618日供给商依据审核无误电脑结算单开出增值税专用发票。（所开发票必需按税务局要求规范填列，且和结算单所列金额、税额一致）并立即交到财务部结算员处，结算员审核无误后，交会计审核，并由会计开出多种相关费用扣款收据。7、 每个月1928日出纳员对合符条件供给商自动转帐。8、 供给商如发生结算卡或结算单丢失，应立即办理挂失并补办手续，具体手续根据相关供给商结算单使用管理要求和供给商使用回单柜相关要求办理。9、 节假日（星期六、星期日）不结帐，如不能提供发票，必需在协议中注明，方便在结算中扣除应交税金，全部供给商付款金额由结算员统一找领导指示。A、相关供给商结算单使用管理要求1、 结算单必需妥善保管，以防丢失损坏；2、 如发生供给商结算单遗失，供给商应按以下程序办理结算手续：（1）、由供给商出具结算单遗失证实，报采购部经理、财务部经理审批；（2）、供给商交纳10元挂失费后，由结算会计重新打印结算单，办理结算手续；（3）、供给商于次月19日至28日办理结算，领取货款。B、供给商使用回单柜相关要求为方便供给商结算，缩短每次结算拿单时间，秉着“老实信用”标准，我商城决定采取回单柜拿单形式；1、 凡和我商城签署了协议供给商户，全部配有一个回单柜；2、 回单柜钥匙有两把，一把给供给商，一把给结算中心，回单柜通常把来存放结算单及相关通知或单据；3、 到了结算日，供给商能够随时拿钥匙打开回单柜拿取结算单，这么缩短了供给商等候时间；4、 为了便于管理，我商城要求每个使用回单柜供给商交100元使用费/每十二个月，另交100元钥匙押金，累计200元；5、 当供给商离场不做时，我方要将钥匙收回，同时退回100元押金。如因中途保管不善，钥匙丢失，供给商先交10元手续费后，再配一把钥匙给供给商。C、供给商结算程序时间表（试行）1日 供给商按协议及订单供货月末 结算组生成全部结算单（一式两联，供给商、结算组各一联）次月9日 供给商到结算组拿结算单（10日12日）12日 供给商查对帐务（13日15日）15日 供给商依据审核无误结算单金额开专用发票（1618日）18日 出纳员支票付款时间（19日28日）28日说明：此结算时间和协议不一致时，按协议所列时间实施（110日除外）第八章 财务部监督专柜相关事项为确保商城经济活动正常开展，确保商城利益实现，开源节流，堵漏挖潜，特将财务相关监督权限要求以下：1、 财务部有权对商城各职能部门、专柜实施检验，各部门应主动配合，提供多种资料。2、 财务部有权对商城整体经济效益进行分析、考评、监督、控制。经过矫正、处罚多种违反商城经营管理制度行为。促进商城规范化实现，提升职员经营管理素质，提升商城经济效益。3、 认真检验商品实物负责制实施情况。发觉未按要求进行日常交接，或调岗离职时交接不清，发觉商品库存和机存数量不一致，发觉商品短少或非正常损坏，全部必需作出严厉处理，确保商城财产完整。4、 未经企业审批签约，私自上柜销售，或冒用她人商品编码进行销售，除处以厂商元罚款外，将视情节轻重，对部门经理及经办人分别给予记过失处理，罚款30元100元。5、 部门私自留厂商返利等各项款项，不立即上交企业，私设小金库等行为，追究该部门责任人责任并视情节轻重，给予记过失罚款处理。6、 营运二部在专柜管理过程中，未立即跟进管理，给企业造成经济损失，对当事人及主管领导按商城要求追究对应责任。7、 未严格推行供给商协议，给商城造成经济损失，采购部及专柜部将负连带责任。8、 凡商城一切废品各部门要有专员负责搜集保管，需要处理变卖时，必需要有财务人员监督，并将收入全额立即上交财务，由防损部把关，如私自截留、私设小金库一经查出，除限期限额赔偿外，按企业要求给予处罚。9、 对上述检验结果及处罚情况，立即上报总经理，对情节严重者，将提出追究其经济责任，对违法乱纪违规厂商将清退出场。10、 联营专柜商品帐务体系：实物责任人（营业员）登记商品保管帐，即单品数量帐，注明商品编码、商品名称、规格、型号、零售单位、售价、经营方法。11、 天天营业终了，实物责任人（营业员）依据验收单等单证登记手册当日借方（购进栏），依据当日售货小票单，逐笔登记手册中贷方栏（销售栏），并计算出当日存量；12、 不一样班次交接时，必需清点商品，明确经营责任，商品未清点完成，交班班组不能下班。13、 按商品手册余额点交商品，由交班人员持商品手册，交班人员清点商品，逐一单品点数交接。发觉实物数量和商品手册不符时，由交班人员订正商品数量。并在订正处签章，接班人员按实际存量接管商品。14、 天天打烊前，实物责任人（营业员）应点商品，