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1、 厦门夏商旅游集团酒店管理企业 日审标准作业暂行要求 制订：财会部 修订日期：2月 依据厦门夏商旅游集团财务管理要求，针对酒店管理企业客房和餐饮行业特征，为加强内控，确保营业收入正确、立即、合理性，特设制日审工作岗位（由酒店管理企业财务委派资金管理员兼任），制订日审作业标准作业书，具体要求和工作步骤制订以下： 一、 岗位职责：确保营业日报表正确 1、 审核每日客房收入正确 2、 审核客房前台收账情况包含客人押金管理安全、合理 3、 审核前台发票使用情况正
2、确 4、 前台操作权限使用正确 5、 审核餐饮收入正确 6、 审核其它相关项目收入正确 二、 工作步骤： （一）、客房审核 1、 客房收入审核：当日收入确定时点：每日04：00；审核确定时点前客房全部项目标收入和本日退房结账全部收款正确，确保账实相符。 1.1、审核房价：查对前台人员开房通知单和电脑所输入价格是否一样，打折房价是否有相关审批手续，无偿房、钟点房、超出12点以后退房而没有加收半日租房费，查看是否有值班经理签字，确保房价正确、合理性。 1.2、审核其它项目收入：查对当日产生如半日租、钟点房、全日租、加床费收入情况和相关项目如客房洗衣、客房赔偿、客房电话、客房酒吧、用
3、户其它、商务中心、其它收入等相关收入正确性，审核上述收入是否计入当日营业报表“客房收入”上表现；复核相关表单如电话计价器话费清单、楼层服务员记录表等是否和当日前台电脑入帐一致。 1.3、审核价调基金：依据客房收入查对价调基金是否正确。 2、前台结帐收款审核：当日结账收款载止时点：每日24：00；审核当日结账收款项目、收款方法和相关单据是否相符 2.1、审核退房报表：依据“当日全部退房客人列表”和“退房结账明细报表”，查对当日退房总数、计算全日房租天数、房租计价合理性，同时应注意时间超出12点以后退房是否有加收半日租，假如没有加收是否有审批人签字同意；审核当日到当日退、钟点房收入计价
4、情况，相关表单是否有值班经理签字确定；确保退房结账正确。 2.2、审核报表和结账单据：查对退房报表、前台结帐单、其它收入结账单等相关收入单据和报表数据钩稽关系是否相符，查看开房通知单上到店日期和退房日期、房费、和所打印结帐单天天房租是否一致，确保账实相符。 2.3、审核前台发票：查对当日开据发票金额和实际结账金额情况，注明二者差异原因，多开票是否有按要求实施有否第一责任人审批；审查发票开据正确性如：日期、用户、内容、金额大小写数、开票人署名等是否符合税务要求。 2.4、审核押金单据：查对前台人员开给客人押金单据是否全部有收回抵账。 2.5、审核结账收款方法：查对挂账金额、现金收款、信用
5、卡、支票等收款方法金额和报表、相关单据是否相符， 2.6、审核应收账款日报表：查对各单位挂账金额是否正确和单位是否为协议单位，团体用户明称是否对应。 2.7、审核代餐厅收款情况：查对客人用餐费用结账单金额、客人署名、入账房号是否一致 3、前台人员操作审核 3.1、审核前台报表：打印查对当日收银员入帐明细报表数据、检验当日全部现金交接情况报表、刷卡消费单明细查对；对各个刷卡机天天要进行结帐汇总并打印上交财务。 3.2、审核客人押金：抽查前台保管客人押金额和押金条是否一致，押金保管是否安全。 3.3 、审核前台酒店管理软件操作权限：依据厦商旅财[]6号文《相关酒店前台收银系统操作权限管
6、理要求要求》审核特殊权限操作是否按要求审批，打印当日操作日志进行查对。 （二）、餐厅日审 1、 审核结账单：查对全部结帐单据编号是否有连续编号、不能有跳号或缺乏；作废帐单一式三联要上交，并注明原因，要有前厅部主管级以上人员签字。 2、 审核相关单据钩稽关系：查对结帐单、点菜单、海鲜单、酒水单价格、金额是否一致，钩稽关系：点菜单、酒水单上金额累计要和结帐金额一致，海鲜单登记品种重量、价格和点菜单内容要一致；查看结账单台号、人数、份数。 3、 审核打折情况：查对结帐单上金额打折或有更改应要厅面经理签字。 4、 审核零星小吃类收款和电脑单汇总是否一致。 5、 审核吧台实物管理是否符合企业
7、存货管理细则要求，查对日报表数据。 6、 审核结账收款：查对营业款收款总额和收款方法和结账单是否一致；查对挂账金额和挂账单位是否为协议单位，签单人员是否为有效人员。 7、 审核内部消费单据：查对内部消费是否符合相关要求。 （三）填制日审情况表（表式附后） 1、 依据日审确定表内容填写当日审计稽核情况，经相关人员签字确定。 2、 日审确定表按单位和日期作好存档保管，以备查对。 厦门夏商旅游集团客房日审情况表 单位名称： 审核日期： 年 月 日 审核操作时间： 月 日 时 分 序号 审核项目 审
8、核情况 问题说明 处理情况 一 客房夜审 正常[ ]异常[ ] 1 房间出租数 正常[ ]异常[ ] 2 房间价格 正常[ ]异常[ ] 3 房租收入 正常[ ]异常[ ] 3.1 其中：散客房租 正常[ ]异常[ ] 3.2 团体房租 正常[ ]异常[ ] 3.3 会议房租 正常[ ]异常[ ] 3.4 长包房租 正常[ ]异常[ ] 3.5 其它房租 正常[ ]异常[ ] 3.6 半日
9、租 正常[ ]异常[ ] 3.7 钟点房 正常[ ]异常[ ] 3.8 加床费 正常[ ]异常[ ] 3.9 客房洗衣 正常[ ]异常[ ] 3.10 客房电话 正常[ ]异常[ ] 3.11 客房赔偿 正常[ ]异常[ ] 3.12 客房其它 正常[ ]异常[ ] 3.13 商务中心 正常[ ]异常[ ] 4 价调基金情况 正常[ ]异常[ ] 二 结账收款审核 正常[ ]异常[ ]
10、 1 退房数情况 正常[ ]异常[ ] 2 结算价格情况 正常[ ]异常[ ] 3 折扣前营业额 正常[ ]异常[ ] 4 折扣审批情况 正常[ ]异常[ ] 5 折扣后营业额 正常[ ]异常[ ] 6 收款总额 正常[ ]异常[ ] 6.1 其中：挂账收款 正常[ ]异常[ ] 6.2 现金 正常[ ]异常[ ] 6.3 支票 正常[ ]异常[ ] 6.4 信用卡 正常[
11、]异常[ ] 7 表单钩稽情况 正常[ ]异常[ ] 8 发票开据情况 正常[ ]异常[ ] 9 代餐厅收款情况 正常[ ]异常[ ] 10 前台收银情况 正常[ ]异常[ ] 11 现金交接情况 正常[ ]异常[ ] 12 刷卡单查对情况 正常[ ]异常[ ] 13 押金保管情况 正常[ ]异常[ ] 14 软件操作权限情况 正常[ ]异常[ ] 三 审核后当日收入 累计金额： 拾
12、万 仟 佰 拾 元 角 分￥： 审核后当日收款 累计金额： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥： 夜审人员： 前厅经办： 前厅经理： 财务主管： 单位责任人： 厦门夏商旅游集团餐饮娱乐日审情况表 单位名称： 审核日期： 年 月 日 审核操作时间： 月 日 时 分 序号 审核项目 审核情况 问题说明 处理情况
13、 一 餐饮收入 正常[ ]异常[ ] 1 结账单审核情况 正常[ ]异常[ ] 2 点菜单审核情况 正常[ ]异常[ ] 3 酒水单审核情况 正常[ ]异常[ ] 4 海鲜单审核情况 正常[ ]异常[ ] 5 单据钩稽情况 正常[ ]异常[ ] 6 小吃类收款情况 正常[ ]异常[ ] 7 内部消费情况 正常[ ]异常[ ] 8 吧台实物情况 正常[ ]异常[ ] 9 折扣前营业额 正常[
14、]异常[ ] 10 折扣审批情况 正常[ ]异常[ ] 11 折扣后营业额 正常[ ]异常[ ] 12 收款总额 正常[ ]异常[ ] 12.1 其中：挂账收款 正常[ ]异常[ ] 12.2 现金 正常[ ]异常[ ] 12.3 支票 正常[ ]异常[ ] 12.4 信用卡 正常[ ]异常[ ] 13 正常[ ]异常[ ] 14 正常[ ]异常[ ] 15
15、 正常[ ]异常[ ] 16 正常[ ]异常[ ] 17 正常[ ]异常[ ] 18 审核后当日收入 累计金额： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥： 二 娱乐项目
16、 夜审人员： 前厅经办： 前厅经理： 财务主管： 单位责任人： 厦门夏商旅游集团日审情况处理表 单位名称： 日审项目： 经营日期： 年 月 日 制表日期： 年 月 日 序号 事项说明 财务处理意见 单位处理意见 财务审核人： 财务复核人： 部门主管： 单位责任人：
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