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华天酒店财务分析汇报一、 实现利润分析1、 利润总额实现利润为11904.78万元,和3335.20万元相比有显著增加,增加256.94%.实现利润关键来自内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。2、 营业利润营业利润为9592.49万元,和4399.05万元相比有很大增加,增加118.06%。具体来说,以下项目标变动使营业利润增加:主营业务收入增加6289.53万元；其它业务利润增加74.87万元；营业费用降低141.85万元；累计增加6506.25万元,以下项目标变动使营业利润降低:主营业务成本增加739.73万元；主营业务税金及附加增加93.84万元；管理费用增加104.64万元；财务费用增加374.59万元；累计降低1312.81万元，增加项和降低项相抵，使营业利润增加5193.44万元。3、 投资收益投资收益为1974.51万元,和-1078.46万元相比有巨大幅度上升，上升283.09%。4、 营业外利润营业外利润为337.78万元,和14.61万元相比成倍增加,增加22.12倍。5、 主营业务盈利能力主营业务收入净额为52363.33万元,和46073.80万元相比有较大增加,增加13.65%。从主营业务收入和成本改变情况来看，主营业务收入净额为52363.33万元,比46073.80万元有所增加,增加13.65%，主营业务成本为20859.86万元,比0.13万元有所增加,增加3.68%，主营业务收入和主营业务成本同时增加，但主营业务成本增加幅度小于主营业务收入，表明企业主营业务盈利能力上升。项目名称数值(万元)增加率(%)数值(万元)增加率(%)数值(万元)增加率(%)销售收入52363.3313.6546073.80-0.0146078.810.00实现利润11904.78256.943335.20-25.974505.020.00营业利润9592.49118.064399.05-10.934938.750.00投资收益1974.51283.09-1078.46-146.79-437.000.00营业外收支净额337.782211.9814.61-310.22-6.950.00补助收入0.000.000.00-100.0010.220.006结论总而言之,在市场份额快速扩大同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。二、1、成本组成情况华天酒店成本费用总额为42913.62万元，其中：主营业务成本为20859.86万元,占成本总额48%；主营业务税金及附加为2845.13万元,占成本总额7%；销售费用为330.77万元,占成本总额1%；管理费用为15953.17万元，占成本总额37%；财务费用为2924.69万元，占成本总额7%。成本组成表(占成本费用总额百分比)项目名称数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比% 成本费用总额42913.62 10041742.67 10041015.02 100主营业务成本20859.86 48.61 0.13 48.20 19665.42 47.95 主营业务税金及附加2845.13 6.63 2751.29 6.59 2806.40 6.84 销售费用330.77 0.77 472.62 1.13 35.32 0.09 管理费用15953.17 37.18 15848.53 37.97 15618.58 38.08 财务费用2924.69 6.82 2550.10 6.11 2889.30 7.04 2、总成本改变情况及原因分析华天酒店成本费用总额为42913.62万元，和41742.67万元比有所增加，增加2.81%。成本组成变动情况表(占主营业务收入百分比)项目名称数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比% 主营业务收入52363.33 100.00 46073.80 100.00 46078.31 100.00 主营业务成本20859.86 39.84 0.13 43.67 19665.42 42.68 主营业务税金及附加2845.13 5.43 2751.29 5.97 2806.40 6.09 销售费用330.77 0.63 472.62 1.03 35.32 0.08 管理费用15953.17 30.47 15848.53 34.40 15618.58 33.90 财务费用2924.69 5.59 2550.10 5.53 2889.30 6.27 3、主营业务成本控制情况主营业务成本为20859.86万元，和0.13万元相比有所增加，增加3.68%。主营业务成本占主营业务收入为39.84%,和43.67%相比有较大下降。主营业务成本费用水平逐步降低，成为主营业务利润增加一个关键部分。4、销售费用改变及合理性评价销售费用为330.77万元，和472.62万元相比有所下降，下降30.01%。在销售费用下降情况下销售收入却取得了较大幅度增加，企业做出了很成功销售战略，营销效率显著提升。5、 管理费用改变及合理性评价管理费用为15953.17万元，和15848.53万元相比有所增加，增加0.66%。管理费用占销售收入百分比为30.47%,和34.4%相比改变不大.管理费用和销售收入同时增加,不过增加不大,反而比占销售收入百分比下降3.93%,管理费用支出较合理。6、 财务费用改变情况财务费用为2924.69万元，和2550.10万元相比有所增加，增加14.69%。三、 资产结构分析1、 资产组成基础情况华天酒店资产总额为148531.42万元,其中:流动资产为63195.37万元,关键分布在预付账款、其它应收款、货币资金等步骤，分别占企业流动资产累计45.05%、22.97%和21.00%。非流动资产为85336.05万元,关键分布在固定资产净额和无形资产,分别占企业非流动资产70.47%和20.95%。项目名称数值(万元)百分比%数值(万元)百分比%数值(万元)百分比%总资产148531.42100.00 116261.24 100.00 117938.2100.00 流动资产63195.3742.55 34187.67 29.41 35137.4929.79 非流动资产85336.0557.45 82073.57 70.59 82800.7270.21 长久投资7324.574.93 8056.84 6.93 10835.199.19 固定资产60132.9440.48 61067.44 52.53 59357.9750.33 无形资产17878.5412.04 12949.29 11.14 12607.5610.69 2、 总资产增减改变总资产为148531.42万元，和116261.24万元相比有较大增加，增加27.76%。3、 固定资产增减改变固定资产为60132.94万元，和61067.44万元相比有较大降低，降低1.53%。4、 资产增减改变原因具体来说，以下项目标变动使资产总额增加：短期投资跌价准备降低9.32万元;应收票据增加15.00万元;应收账款增加1639.37万元;其它应收款增加2617.66万元;预付账款增加27412.83万元;存货增加1222.22万元;固定资产增加4387.31万元;无形资产增加4233.60万元;长久待摊费用增加695.65万元;累计增加42232.96万元,以下项目标变动使资产总额降低:货币资金降低1639.75万元;短期投资降低.43万元;坏账准备增加256.28万元;待摊费用降低12.25万元;长久投资降低732.27万元;累计折旧增加4744.56万元;在建工程降低577.24万元;累计降低9962.78万元,增加累计和降低累计项相抵减后资产净增加额为32270.18万元。5、流动资产增减改变从资产各项目标百分比关系来看，应收账款所占百分比基础合理。存货所占百分比也基础合理。企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金担心，资产结构不太合理。6、资产结构变动情况和相比，存货占销售收入百分比显著上升。总体来看，和相比，资产结构没有显著恶化或改善情况。关键资产项目变动情况表项目名称数值(万元)增加率%数值(万元)增加率%数值(万元)增加率%流动资产63195.3785 34187.67 (3)35137.490.00 长久投资7324.57(9)8056.84 (6)10835.190.00 固定资产60132.94(2)61067.44 3 59357.970.00 存货3223.4361 .21 10 1813.280.00 应收账款3948.2471 2308.87 7 2167.60.00 货币性资产13273.17(11)14912.91 (15)17543.30.00 无形资产17878.5438 12949.29 3 12607.560.00 四、 资本结构分析1、 资本组成基础情况华天酒店负债总额为90023.26万元,资本金为17284.00万元,全部者权益为55048.84万元,资产负债率为60.61%。在负债总额中，流动负债为77588.26万元,占负债和权益总额52.24%;短期借款为47950.00万元,长久负债为12435.00万元,付息负债累计占资金起源总额39.02%。资本组成表项目名称数值(万元)百分比%数值(万元)百分比%数值(万元)百分比%资本总额148531.42100.00 116261.2100.00 117938.2100.00 全部者权益55048.8437.06 47302.9140.69 48016.9240.71 流动负债77588.2652.24 5.5444.74 44211.2337.49 长久负债124358.37 1439012.38 2348019.91 少数股东权益3459.322.33 2554.792.20 2230.061.89 2、 流动负债增减改变企业筹资活动派生负债资金数额较多，约占流动负债61.80%,资金成本相对较高。3、 负债增减改变情况负债总额为90023.26万元,和66403.54万元相比有较大增加,增加35.57%。企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度提升。负债变动情况表项目名称数值(万元)增加率%数值(万元)增加率%数值(万元)增加率%负债总额90023.2635.57 66403.54(1.90)67691.230.00 短期借款4795072.39 2781517.86 236000.00 应付账款3002.03(6.81)3221.2462.93 1977.110.00 其它应付款17247.4633.16 12952.454.30 12418.970.00 长久负债12435(13.59)14390(38.71)234800.00 其它9388.7717.00 8024.8529.12 6215.150.00 4、 负债增减改变原因具体来说，以下项目标变动使负债总额增加：短期借款增加5.00万元;预收账款增加3545.14万元;应付工资增加16.85万元;应交税金增加247.85万元;其它应交款增加3.58万元;其它应付增加4295.02万元;专题应付款增加1995.00万元;累计增加30238.44万元,以下项目标变动使负债总额降低：应付账款降低219.21万元;应付福利费降低436.37万元;预提费用降低13.13万元;十二个月内到期长久负债降低.00万元;长久借款降低3950.00万元;累计降低6618.71万元,增加项和降低项相抵,使负债增加23619.72万元。5、 权益增减改变全部者权益为55048.84万元,和47302.91万元相比有较大增加,增加16.38%。全部者权益变动情况表项目名称数值(万元)增加率%数值(万元)增加率%数值(万元)增加率%全部者权益累计55048.8416.38 47302.91-1.49 48016.920.00 未分配利润86.61-100.90 -9624.4311.49 -8632.220.00 其它54962.23-3.45 56927.340.49 56649.140.00 少数股东权益3459.3235.41 2554.7914.56 2230.060.00 6、 权益增减改变原因具体来说，以下项目标变动使全部者权益增加：少数股东权益增加904.53万元;未分配利润增加10490.49万元;累计增加11395.02万元,以下项目使全部者权益降低:资本公积降低421.27万元;盈余公积降低2323.30万元;累计降低2744.57万元,增加项和降低项相抵后使全部者权益增加8650.46万元。五、 偿债能力分析1、 支付能力从支付能力来看，华天酒店日常现金支付资金比较担心，关键依靠短期借款。2、 流动比率从改变情况来看，流动比率为0.8145，和0.6573相比有所增加，增加了.01572。华天酒店属于饮食服务业，其营业周期短、财力弱，所以流动比率低于1属于正常情况。3、 速动比率速动比率为0.7717,和0.6167相比有所上升,上升了0.1550。4、 现金比率现金比率为0.1714,和0.3255相比有所下降,下降了0.1541。总结，企业短期偿债压力降低，但企业经营业务发明现金能力已经下降。5、 短期付息能力从短期付息来看，企业经营活动资金关键依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。6、 资产负债率资产负债率为60.61%,和57.12%相比有所增加,增加3.49%。偿债能力指标表项目名称流动比率0.81450.65730.7948速动比率0.77170.61670.7512现金比率0.17140.32550.4505利息保障倍数5.072.312.56资产负债率0.60610.57120.574六、 盈利能力分析1、 盈利能力基础情况华天酒店营业利润率为18.32%,资产酬劳率为6.17%,净资产收益率为15.97%,成本费用利润率为29.71%成本费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）*100%。企业实际投入到企业本身经营业务资产为.73万元实际投入到经营业务资产=资产总额-长、短期投资额，经营资产收益率为5.79%经营资产收益率=净利润/实际投入到经营业务资产，而对外投资收益率为26.87%对外投资收益率=投资收益/对外投资额。2、 内部经营资产和对外长久投资盈利能力华天酒店内部经营资产盈利能力为5.79%,和0.96%相比改变幅度很大，上升了4.83个百分点。对外投资业务盈利能力为26.87%,和-10.71%相比有很大幅度提升,提升37.58个百分点。3、 对外投资盈利能力对外投资上升幅度极大，投资总额降低，投资盈利能力反而提升了37.58个百分点。4、 内外部资产盈利能力比较从企业内外部资产盈利情况年，对外投资收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资盈利能力是令人满意。5、 净资产收益率净资产收益率为15.97%,和2.13%相比有很大上升,上升了13.84个百分点。6、 净资产收益率改变原因净资产收益率比提升关键原因是：净利润为81744900.00万元,和10173883.91万元相比有较大增加,增加703.48%。全部者权益为55048.84万元,和47302.91万元相比有所增加,增加16.38%。净利润增加速度快于全部者权益增加速度，致使净资产收益率提升。7、 资产酬劳率总资产酬劳率为6.17%,和0.87%相比改变幅度较大。8、 资产酬劳率改变原因总资产酬劳率比提升关键原因是：息税前收益为14829.47万元,和5885.30万元相比有较大增加,增加151.97%。平均总资产为132396.33万元,和117099.72万元相比有较大增加,增加13.06%。息税前收益增加速度快于平均总资产增加速度，致使总资产酬劳率提升。9、 成本费用利润率改变情况成本费用利润率为29.71%,和8.55%相比改变较大。期间费用投入经济效益为61.98%,和17.67%相比有所提升,提升44.30个百分点。七、 营运能力分析1、 存货周转天数华天酒店存货周转天数为90.17天,为68.25天,比增加了21.92天。2、 存货周转天数改变原因华天酒店存货周转天数为90.17天,为68.25天,比增加21.92天。存货周转天数比增加关键原因是：平均存货为2612.32万元,和1907.24万元相比有所增加,增加36.97%。主营业务成本为20859.86万元,和0.13万元相比有较大增加,增加3.68%。平均存货增加速度快于主营业务成本增加速度，致使存货周转天数增加。收入和存货均在增加，但收入增加慢于存货，存货水平趋于合理。3、 应收账款周转天数华天酒店应收账款周转天数为43.02天,为34.98天,比增加了8.04天。4、 应收账款周转天数改变原因华天酒店应收账款周转天数为43.02天,为34.98天,比增加8.04天。应收账款周转天数比增加关键原因是：平均应收账款余额为3128.55万元,和2238.23万元相比有所增加,增加39.78%。主营业务收入为52363.33万元,和46073.80万元相比有较大增加,增加13.65%。平均应收账款余额增加速度快于主营业务收入增加速度，致使应收账款周转天数增加。5、 营业周期华天酒店营业周期为133.18天,为103.23天,比延长29.96天。营运能力指标表项目名称存货周转天数90.17 68.25 63.53 应收账款周转天数43.02 34.98 31.53 营业周期133.18 103.23 95.06 6、 营业周期结论从存货、应收账款二者占用资金数量及其周转速度关系来看，企业经营活动资金占用降低，营运能力上升。7、 流动资产周转天数华天酒店流动资产周转天数为669.51天,为541.68天,比增加127.84天。8、 流动资产周转天数改变原因华天酒店流动资产周转天数为669.51天,为541.68天,比增加127.84天。流动资产周转天数比增加关键原因是：平均流动资产为48691.52万元,和34662.58万元相比有所增加,增加40.47%。主营业务收入为52363.33万元,和46073.80万元相比有较大增加,增加13.65%。平均流动资产增加速度快于主营业务收入增加速度，致使应流动资产周转天数增加。9、 固定资产周转天数华天酒店固定资产周转天数为833.26天,为940.95天,比缩短107.69天。10、 固定资产周转天数改变原因华天酒店固定资产周转天数为833.26天,为940.95天,比缩短107.69天。固定资产周转天数比增加关键原因是：平均固定资产为61067.44万元,和60212.70万元相比有所增加,增加1.42%。主营业务收入为52363.33万元,和46073.80万元相比有较大增加,增加13.65%。平均固定资产增加速度慢于主营业务收入增加速度，致使应固定资产周转天数缩短。11、 总资产周转天数华天酒店总资产周转天数为1820.46天,为1829.93天,比缩短9.47天。12、 总资产周转天数改变原因华天酒店总资产周转天数为1820.46天,为1829.93天,比缩短9.47天。总资产周转天数比增加关键原因是：平均总资产为132396.33万元,和117099.72万元相比有所增加,增加13.06%。主营业务收入为52363.33万元,和46073.80万元相比有较大增加,增加13.65%。平均总资产增加速度慢于主营业务收入增加速度，致使应总资产周转天数缩短。资产周转速度表项目名称总资产周转天数1820.4602 1829.9294 1826.5401 固定资产周转天数833.2575 940.9501 971.6654 流动资产周转天数669.5123 541.6757 524.3049 八、 发展能力分析1、 销售收入增加率从这三年看，华天酒店销售收入从到有所下降，但从到又回升起来。销售收入为52363.33万元,比增加13.65%,高于-0.01%增加速度。平均来看，销售收入增加率为6.83%。2、 净利润增加率从这三年来看，华天酒店净利润同销售收入增加率一样，到增加率下降，到增加率极巨上升。净利润为8174.49万元,比增加703.48%,高于-41.94%增加速度。平均来看，净利润增加率为330.77%。九、 经营协调性分析1、 营运资本华天酒店营运资本为-14392.89万元,和-17825.87万元相比有所上升,上升19.26%。营运资本增减改变表项目名称数值(万元)增加率(%)数值(万元)增加率(%)数值(万元)增加率(%)营运资本-14392.89 19.26 -17825.87 -96.46 -9073.75 0.00 全部者权益55048.84 16.38 47302.91 -1.49 48016.92 0.00 少数股东权益3459.32 35.41 2554.79 14.56 2230.06 0.00 长久负债12435.00 -13.59 14390.00 -38.71 23480.00 0.00 固定资产60132.94 -1.53 61067.44 2.88 59357.97 0.00 长久投资7324.57 -9.09 8056.84 -25.64 10835.19 0.00 其它长久资产0.00 0.00 0.00 0.00 十、 现金流量分析1、 现金流入结构分析现金流入为120520.64万元,和79201.63万元相比成倍增加,增加1.5217倍。企业经过销售商品、提供劳务所收到现金为55365.00万元,它是企业当期现金流入最关键起源,约占企业当期现金流入总额45.94%。2、 现金流出结构分析现金流出为122160.38万元,和81832.02万元相比成倍增加,增加1.4928倍。最大现金流出项目为原材料占现金流出总额11.85%。3、 现金流动稳定性分析，最大现金流入项目依次是：借款所收到现金；销售商品、提供劳务收到现金；收回投资所收到现金。最大现金流出项目依次是：偿还债务所支付现金；购置商品接收劳务支付现金；购建固定无形和长久资产支付现金。现金流入流出对比表流入项目 数值（万元） 流出项目 数值（万元） 销售商品、提供劳务收到现金 55,365.00 购置商品、接收劳务支付现金 14,470.05 借款所收到现金 57,500.00 偿还债务所支付现金 46,115.00 收回投资所收到现金 48,700.00 购建固定无形和长久资产支付现金 6,261.39 ，营业收到现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入稳定性提升。工资性支出有较大幅度增加，现金流出刚性显著增加。4、 现金流动协调性评价华天酒店投资活动需要资金6261.39万元;经营活动需要资金14470.05万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。筹资活动所筹集资金能够满足投资和经营活动资金需求。华天酒店从企业外部筹集资金净额为11385.00万元。现金流量净额改变表项目名称 数值(万元) 增加率(%) 数值(万元) 增加率(%) 数值(万元) 增加率(%)现金净流量 -16,397,450.82 37.66 -26,303,908.67 60.77 -67,052,368.57 0经营现金净流量 184,828,308.08 83.98 100,458,984.30 18.45 84,811,720.79 0投资现金净流量 -284,846,963.93 -457.99 -51,048,665.63 64.83 -145,131,634.90 0筹资现金净流量 83,621,205.03 210.44 -75,714,227.34 -1,024.62 -6,732,454.46 0