社会团体财务的管理新规制度范本.doc

社会团体财务管理制度范本篇一：协会财务管理制度 XXXX协会财务管理要求 （讨论稿） 第一章总 则 第一条 为了加强XXXX协会财务管理，规范财务行为，保障本会健康发展，依据中国会计法、社会团体登记管理条例和XXXX协会章程相关要求，特制订本要求。 第二条 XXXX协会秘书处下设财务部,负责协会会计核实和资金监管，以确保资金合理支配，杜绝资金流失。 第三条 依据会计控制制度要求，财务部分别设会计岗位和出纳岗位。聘用为人正派，热心协会工作，含有会计从业资格专兼职会计人员担任会计和出纳。 第四条 协会设置统一帐号，并由财务部按国家相关财务会计制度设置账册，组织会计核实，按协会本级和所属各专业委员会设置对应明细帐。 第二章 收入管理 第五条 协会收入起源包含： （一）会员及团体会员单位缴纳会费； （二）相关部门委托协会完成某项时拨款； （三）在核准业务范围内开展活动或服务收入；（四）个人或社会团体捐赠； （五）其它正当收入。 第六条 协会收入只能用于围绕团体宗旨开展业务活动费用，支付专职员作人员工资，福利、办公开支、调研费、差旅费和必需业务招待费用，不得挪做它用。 第七条 全部经费收入均由财务部统一帐号收取，并开具由财政部门监制、民政部门印制“社会团体会费收据”，记入对应明细帐内凭联单进帐。其中会费收入管理，根据民政部、财政部相关调整社会团体会费政策等相关问题通知（民发95号）相关要求实施。 第三章 财务预算 第八条 协会经费实施预算管理。协会秘书处和各专业委员会应于每十二个月11月20日前，按下年度工作计划编制出下年度协会本级和各专业委员会经费预算，并送财务部。财务部应在每十二个月12月份编制出协会下年度经费预算，并报经协会理事会同意后通知协会秘书处和各专业委员会。 第九条 预算要做到量入而出，开源节流，收支平衡，并争取略有节余。 第十条 协会及其所属各专业委员会开展年度预算同意各项活动时，还应在年度预算经费额度范围内作出对应项目经费使用预算，报协会秘书长同意后由财务部实施。项目经费额度需要突破该项目年度预算额时，须经协会理事长签字同意后，秘书长方可给予同意。 第四章 支出管理 第十一条 协会秘书长为协会法定代表人，协会费用支出，均须经秘书长审核签字后财务部方予报销。 第十二条 全部报销凭证必需是正规发票或收据。 协会聘用专兼职员作人员由协会秘书处实施考勤，并依据秘书长审核签字考勤表，由财务部发放工资、补助。领款人必需推行签字手续。 第十三条 协会聘用专兼职员作人员差旅费标准，参考弟兄协会相关标准实施。副秘书长以上人员可乘飞机普舱、轮船二等舱和火车软卧。通常工作人员乘火车硬卧，轮船三等舱。因特殊情况需要超标乘车乘机者，事先须报秘书长同意。 第五章会计核实 第十四条每个月终了，财务部要按付结帐、对帐，在帐帐相符，帐实相符基础上编写月度财务报帐；每十二个月终了，财务部要按付编写年度财务决算。要在次月10号前将上月“月度财务会计报表”报送协会秘书处审核；要在第二年1月20号前将上年度“年度决算报表”并报送协会秘书处审核。 第六章财务监督 第十五条 协会秘书处每十二个月一次在协会理事会议上，向理事会汇报上年度预算实施情况，供理事会审议监督；每四年一次在会员大会或会员代表大会上，向全体会员或会员代表汇报上年度预算实施情况，供大会审议监督。 第十六条财务部每十二个月应依据民政部门要求，做好上年度年检汇报，并自觉接收登记部门和业务主管部门监督。 第十八条依据国家协会管理相关要求，理事会换届或更换法定代表人时，实施财务审计制度。财务部应依据审计结果编制本届理事会财务汇报，由秘书长向本届理事会做出汇报。 第十九条 财务人员离职时，必需做到钱清、票清、帐清。并在秘书长主持下办理交接手续。 第七章 附 则 第二十条本要求自省民政厅正式同意本协会成立之日起生效。 第二十一条 本要求由协会秘书处负责解释。 XXXX协会 二六年 月 日篇二：财务管理制度范本 中山市小商品批发协会财务制度 第一章 总 则 第一条 为加强协会财务管理，健全财务制度，规范经费收支， 保障协会工作正常运行，依据中国会计法、社会团体登记管理条例和本会章程相关要求，制订本管理制度。 第二章 经费收入 第二条 协会经费收入关键起源： （一）会费收入； （二）捐赠； （三）政府资助； （四）在协会章程核准业务范围内开展活动或服务收入； （五）银行存款利息； （六）其它正当收入。 第三条 协会会费收入和其它经费收入，应分别使用社会团体专用票据。 第三章 经费支出 第四条 协会日常经费支出 （一）协会经费必需用于本协会章程要求业务活动和和本协会宗旨相符事业，不得在会员中分配。 （二）协会经费支出必需实施国家要求财务管理制度，接收会员代表大会监督和接收财政部门监督。（三）协会实施经费支出预算管理。秘书处每三个月提前30天做出下季度经费支出预算计划并提交理事会或常务理事会，经研究经过后按计划实施。 （四）计划内单笔金额在XXX元以下开支由秘书长审批。计划外临时经费支出，单笔金额在XXX元以下由秘书长审批，单笔金额在XXX元以上XXX元以下由秘书长审核、会长审批，单笔金额在XXX元以上要报经协会常务理事会研究决定，全部计划外支出需由当事人向理事会或常务理事会做出书面说明。 （五）协会应严格控制招待费用，坚持尽可能从简标准，并在报销凭证中注明日期、招待对象及事由。 第五条 协会单项活动经费支出；协会组织某单项活动时应由秘书处或此项活动组织机构做出本项活动经费支出预算并提交理事会或常务理事会审核经过，对于单项活动采取财务独立核实制度。 第四章 财务管理 第六条 协会财务核实实施民间非营利组织会计制度及其它国家相关法律、法规、制度等。 第七条 协会发生各项经费应该在依法设置会计账薄上统一登记、核实。 第八条 协会财务人员职责 （一）协会配置含有专业资格财务人员XX名，分别担任会计和出纳。会计不得兼任出纳，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。会计负责成本费用核实、资金收支审核、往来款项结算、登记总账、编制财务预算、编制会计报表和会计档案管理。出纳负责资金收付、费用开支单据审核、登记现金、银行日志账、固定资产管理。 （二）财务人员必需依法进行会计核实，实施会计监督。建立内部稽核制度，原始凭证须有经办人签字证实、会计及出纳复核、审批人审核同意等不一样人来完成。 （三）会计凭证登记要清楚、工整，符合会计基础工作规范要求。所附原始凭证要求内容真实正确，取得发票应为正当、有效。对不真实、不正当原始凭证有权不接收，并向秘书长汇报；对记载不正确、不完整原始凭证给予退回，并要求根据国家统一会计制度要求更正、补充。严禁白条垫帐。 （四）出纳人员现金日志账应做到日清月结，每个月将银行存款日志账余额和银行对账单余额相查对一次,并由会计复核以确保账账相符、账实相符。 （五）严格限制库存现金数量以确保安全，通常日常现金开支35天需要量限额，并做到日清月结，立即盘点，做到账实相符。每个月末，由会计监督复核出纳现金盘点。 （六）出纳人员负责低值易耗品和固定资产台账登记工作，确保资产帐实相符。协会每六个月组织一次资产盘点，由出纳实施，会计监督复核。 （七）对会计凭证、会计账薄、财务会计汇报和其它会计资料应建立档案，妥善保管。 （八）会计人员调动或离职时，必需和接管人员办清交接手续。第九条 协会一切收支应同时遵照国家税法要求，依法进行税务登记及纳税申报。 第十条 协会银行帐号、账户不得出租、出借或转让其它单位或个人使用。同时未经理事会同意，不得将公款借外单位，和以协会名义对其它单位和个人提供经济担保。 第十一条 协会按月编制财务汇报，并于月度终了后10天内对外提供。协会于每十二个月3月将上十二个月度财务汇报报送登记管理机关，接收年检财务审查。 第十二条 协会在换届或更换法定代表人之前，必需按要求接收登记管理机关组织财务审计。 第五章 财务监督 第十三条 协会秘书处应该每三个月第30天向理事会提供上个季度财务汇报，假如在此期间不召开理事会可经过协会网站对上季度账务汇报进行公告。 第六章 印章管理 第十四条 协会银行账户预留印鉴使用。银行账户预留印鉴由二部份组成：即协会财务专用章和协会法定代表人印章。协会财务专用章，由协会会计保管；协会空白支票，由协会出纳保管；协会公章、法定代表人印章，由协会秘书长保管。支票审批、签发、加盖印鉴分别由三个人员办理，形成内部牵制制度。 第七章附 则第十五条 本制度未尽事宜以财政部、省财政厅及相关部门颁发制度为准。 备注：协会前期经费有限，可请兼职人员做帐。本制度第四章第七条能够合适放宽。但不管任何人做帐必需遵守本制度。 年 日 月篇三：上海市社会团体财务制度 附件一： 上海市社会团体财务制度 第一章总则 第一条为了加强本市社会团体财务管理，提升资金使用效益，增强社会团体经济实力，促进社会团体事业发展，依据国家改革开放方针和相关财务法规、制度，结合本市实际情况，特制订本制度。 第二条社会团体财务管理关键任务是：在国家政策许可范围内，多渠道、多形式、全方位地组织收入，并对社会团体财务活动进行综合管理。具体包含： （一）主动地组织收入，努力降低费用，节省开支，增强经济自立能力； （二）加强经济核实，提升资金使用效益； （三）建立和健全财务制度，加强财务监督； （四）维护财产物资完整和安全，不停挖掘潜力，充足发挥财产物资经济效益； （五）开展财务分析，立即提出行之有效方法、措施，参与单位经济决议，当好领导参谋，促进事业发展。 第三条社会团体财务管理内容包含：财务计划管理、财务收支管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析和评价。 第四条社会团体财务管理是中国财政管理体制关键组成部分 ，是社会团体各项经济活动综合反应。有条件，必需建立和健全财务管理机构，配置符合国家上岗证要求专职或兼职财务人员。 第五条社会团体财务管理实施“统一领导，归口管理”标准。在社会团体责任人统一领导下，一切财务收支活动全部由社会团体财务部门负责管理。 第六条社会团体全部经济协议正本统归财务部门管理。全部资金由财务部门按财务计划统一安排、调配、使用。 第七条社会团体财务管理工作，必需落实实施国家相关改革开放方针政策，遵守财务制度和财经纪律；除接收主管部门指导和监督外，还应接收审计、财政、税务机关监督。 第二章财务计划管理 第八条社会团体财务计划关键是财务收支计划，其编制标准： （一）依据国家改革开放方针、政策和相关要求，根据本单位任务和业务，组织各部门开源节流，经综合平衡后，编制财务收支计划。 （二）正确处理轻重缓急，需要和可能关系；实事求是，量入为出，科学、合理地安排各项资金。 第九条社会团体编制财务收支计划，必需报经理事会或常务理事会审核同意后实施。第十条社会团体在编制财务收支计划时，应列出“收入计划数”、“支出计划数”和“上交计划数”。收入计划数可参考上年度计划实施情况，依据计划年度增收条件和方法编列；支出计划数本着量入为出，厉行节省标准，依据业务发展需要和财力可能情况编列；上交计划数由民政部门会同相关部门作出要求。 第十一条社会团体应按月编制财务报表。年度终了后，应认真总结，分析单位财务收支计划实施情况和存在问题，提出改善意见，立即、正确地编制年度决算报表。按要求期限报送民政部门、业务主管部门和财政部门。 第十二条社会团体年底决算收益，可按要求百分比，经理事会或常务理事会决定后，提取公积金和公益金。 公积金用于发展社会团体事业，不得购置或建造职员住宅。 公益金用于职员集体福利、奖金、津贴、补助、超要求养老保险基金，和对本单位有突出贡献人员购置住房。 第三章财务收支管理 第十三条财务收支管理标准： （一）必需有利于社会团体事业开拓和发展，为社会服务，为政府服务，为广大会员服务。在取得社会效益同时，取得很好经济效益。 （二）要充足发挥社会团体人才、科技、信息、管理等优势，主动、合理地组织收入。 （三）必需落实以收定支，少花钱，多办事，勤俭节省，遵纪遵法，量力而行。第十四条社会团体收入包含“业务收入”、“其它收入”和“祖收入”三大类。 业务收入是指：会费收入、咨询收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。 其它收入是指：利息收入、汇兑收益、投资收益、下级上交管理费收入、赠偿金收入等。 补助收入是指：财政、上级部门或其它单位拨入多种补助款项。 第十五条社会团体各项收入，必需实施国家相关收费政策要求。各项收入全部须交财务部门入帐，不得坐支。 第十六条社会团体各项收入，必需使用上海市财政局监制、上海市民政局统一印制上海市社会团体统一收据和专用收据和由上海税务局监制、上海市民政局印制上海市社会团体统一发票。 第十七条社会团体支出包含“业务支出”、“管理费用”、“其它支出”和“补助支出”四大类。 业务支出是指：咨询活动费、培训活动费、科技活动费、编辑出版费、会议活动费、业务税金及附加等。 管理费用是指：工资、聘用费、办公费、福利费、工会经费、差旅费、接待费、租赁费、职员教育费、劳动保险费、待业保险费等。 其它支出是指：利息支出、汇兑损失、坏帐损失、投资损失、违约金支出、其它税金及附加等。补助支出是指：拨付所属单位或其它单位多种补助款项。 第十八条各项支出要根据财务收支计划要求范围和上级要求费用开支标准实施，要严格审批手续。 第十九条要严格遵守国家控制社会集团购置力相关要求，凡购置国家专控商品，必需按要求报批。 第四章项目费用管理 第二十条为了正确核实、反应和监督服务项目标各项费用、税金和收益情况，应实施项目费用核实制。 第二十一条项目费用核实制基础任务是：经过估计、计划、控制、核实、分析和考评、反应服务项目标结果，合理安排和节省人力、物力、财力，降低项目费用，改善项目管理，为发展事业积累资金。 第二十二条项目费用开支范围包含： （一）服务项目实施过程中劳务费、差旅费、接待费、会议费、资料费、通讯费、保险费、夜餐费、项目判定费等； （二）向其它单位借用设备租赁费、测试费、人工费等赔偿费用； （三）服务项目实施过程中耗用多种原材料、动力、燃料、包装、运输等费用。 第二十三条项目费用核实资料必需完整，如实反应服务项目在实施过程中多种消耗。相关项目费用核实原始统计、凭证、帐册、报表等资料，必需完整、真实、立即。 第五章财产物资管理