1、 山东临沂发电有限责任企业企业标准 Q/118-302.194-1999 计财部现金出纳岗位工作标准 1999-10-10公布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任企业 公布Q/118302.194-1999前 言 为适应不停改革发展企业工作要求，愈加好规范岗位工作，提升企业管理标准，依据山东临沂发电企业标准管理标准和工作标准编写基础要求要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94计财部现金出纳岗位工作标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时替换Q/118-302.272-94。 本标准由临沂发电有限责任企业标准化委员会提出。 本标准由临沂发电
2、有限责任企业企业管理办公室归口。 本标准起草单位：临沂发电有限责任企业计财部。 本标准起草人：史磊 修 订：史磊 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于1994年12月10日首次公布。 1999年10月10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任企业计财部负责解释。临沂发电有限责任企业 1999-10-10同意 1999-11-10实施Q/118-302.194-119临沂发电有限责任企业企业标准 Q/118302.1941999计财部现金出纳岗位工作标准1 范围 本标准要求了财务现金出纳岗位职责和权限、工作内容和要求，检验和考评。 本标准适适用于财务现金出纳岗位工作，是检验和考评本岗位工
3、作依据。2职责和权限2.1素质要求：2.1.1含有2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好职业道德素质。2.1.2熟知现金结算措施并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任2.2.1遵纪遵法、忠于职守、确保现金正常运转。2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。2.2.3按时提现金，并确保每日有足够现金。2.2.4按时发放职职员资、奖金、津贴。2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日志帐，每日清点现金，达成帐实相符。2.3权限2.3.1 有权对违反财经纪律款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序事项拒绝办理
4、.3工作内容和要求3.1现金结算3.1.1 结算纪律3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间相互借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其它单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格实施开户银行同意库存现金金额,超出限额现金立即存入银行.3.1.2现金和现金支票保管.临沂发电有限责任企业 1999-10-10同意 1999-11-10实施Q118/-302.194-19993.1.2.1现金支票领用后,立即提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜
5、钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉她人.3.1.3结算标准31.3.1每日办理结算业务,需于当初办理完成.3.1.3.2按要求限额支付现金,超出使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日志帐。3.2.1每个月依据现金报销凭证发票及相关原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清楚、会计分录正确、章记齐全。3.2.2依据审核完成记帐凭证，立即登记现金日志帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页. 3.2.3现金日志帐帐面余额每日和库存现金查对，正确率为100%。324每个月记帐凭证于次月2日前汇总整理完成。10号前送审计科审计.33接收各级监督部门对出纳工作检验，如实提供相关资料。4检验和考评4.1本标准实施情况,由部门责任人按月检验和考评.4.2考评内容为本标准要求责任和工作内容和要求部分.4.3考评结果和企业经济责任制考评挂钩兑现。临沂发电有限责任企业 1999-10-10同意 1999-11-10实施
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