浅析财税库银横向联网电子缴税业务流程模板.doc

n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料财税库银横向联网电子缴税业务步骤税库银业务步骤一步骤图 纳税人进行纳税申报税务机关依据纳税申报形成扣税信息，并将信息发送至TIPSTIPS将扣税信息转发至商业银行商业银行依据扣税信息扣款，并将扣款回执发送至TIPSTIPS将扣款回执转发至税务机关二CTAIS中“实时扣款”业务操作进行“实时扣款”业务纳税人，必需是三方协议签署成功纳税人。大厅操作人员经过【征收监控各开票模块】（如：税票录入、申报表保留后调用开票模块、清理税款开票等）进行税款征收。进入任何开票模块在录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定银行信息。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。CTAIS中开票模块以下：申报征收税款一增值税申报（一）网络申报 纳税人自行IC卡远程抄报税处理后，自行网络上传申报表,经过票表比对成功后对电子税票点击“保留成功”，提醒：“税银实时保留成功”，证实税款已经划缴成功。 纳税人自行对IC卡进行清卡处理。纳税人保留税票成功后，税票信息自动上解销号。若保留电子税票失败，“中税软件”设定申报开票只能一次，强制纳税人不能再次开具税银票，只能由纳税人前往税务机关办税服务厅“申报征收岗”进行“税票作废”处理后，“申报征收岗”操作员重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【税票处理】【税票作废】，作废失败税银票，预防产生“应缴未开票”信息月末影响会统人员结账。税票作废后经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【申报非缓缴税款开票】模块在录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定银行信息。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。（二）上门申报旧税银系统和新税库银系统区分：新税库银系统上线后，旧税银系统全部废止。比如小规模企业申报“电话申报”“银行申报”全部废止，全部到税务机关窗口申报。另比如个体户旧税银划缴全部废止，签署三方协议后在新税库银系统中进行批量扣税。 1上门申报关键有教导期通常纳税人和小规模纳税人，纳税人到税务机关纳税申报，由办税服务厅“申报征收岗”操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS2.0中录入申报信息。2签定了三方协议书纳税人，开具税票时选择“银税实时保留”。3开具电子税票并保留，提醒：4保留税票成功后，税票信息自动上解销号，若保留电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。若要重新开具电子税银票需要办税服务厅“申报征收岗”操作员进行“税票作废”处理后，重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收监控各开票模块】（如：税票录入、申报表保留后调用开票模块、清理税款开票等）进行税款征收。进入任何开票模块在录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定银行信息。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。（三）个体批量扣税（储蓄扣税设置）批量扣税（储蓄扣税设置）关键适适用于定时定额缴税情况，现在该功效仅适适用于个体定时定额户。是指纳税人签署授权划缴税款协议后，税务机关定时提议批量扣税信息，纳税人开户银行收到指令后给予扣款，并将扣款结果返回税务机关。使用批量扣税（储蓄扣税设置）方法缴款，纳税人只需和税务、开户银行签署授权划缴税款协议，约定纳税时间和金额，税款按步骤自动扣除。个体扣税旧税银系统和新税库银系统区分：旧税银系统是省局统一对个体双定户进行定时划缴，新税库银系统现在是由各所属税务机关计征科长在征期内每日进行批量扣税（储蓄扣税设置）。 1纳税人必需是签定了三方协议双定户。2由税务机关“计征审核岗”计征科长在征期内每日进行批量扣税（储蓄扣税设置）。3批量扣税（储蓄扣税设置）划缴不成功企业大部分是因为“账户余额不足”造成，由专管员通知企业存足额税款，第二天继续进行批量扣税处理。操作路径：税务机关“计征审核岗”计征科长经过CTAIS【计征审核岗】【文书查询】【储蓄扣税设置】列表中开启起始时间设置晚于现有开启起始时间5分钟 实施时间：为5分钟纳税人税务机关：所属机关频度：11天频度数：1设置好以上对应项目点击“保留”。二消费税申报（一）网络申报纳税人自行网络上传申报表后，到税务机关由办税服务厅“申报征收岗”操作员经过【征收模块】开具税银票。网络申报纳税人只能经过到税务机关进行税银票开具。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定银行信息。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。（二）上门申报纳税人到税务机关进行申报，由办税服务厅“申报征收岗”操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。开具电子税票并保留，提醒：保留税票成功后，税票信息自动上解销号，若保留电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。若要重新开具电子税银票需要“申报征收岗”操作员进行“税票作废”处理后，重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【申报】【消费税申报】【消费税申报】录入纳税人识别号点击“保留”，税银票划缴成功。三企业所得税申报（一）网络申报（适适用于季度报表）纳税人季度所得税报表自行网络上传申报后，到税务机关办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收模块】开具税银票。网络申报纳税人只能经过到税务机关进行税银票开具。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定银行信息。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。（二）上门申报（适适用于年度报表）纳税人到税务机关进行申报，由办税服务厅“申报征收岗”操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。开具电子税票并保留，提醒：保留税票成功后，税票信息自动上解销号，若保留电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。若要重新开具电子税银票需要“申报征收岗”操作员进行“税票作废”处理后，重新为纳税人开具电子税银票进行缴款。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【申报】【所得税申报】【企业所得税年度纳税申报】录入纳税人识别号点击“保留”，税银票划缴成功。四、代征代扣上门申报（一）利息税申报操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【申报】【代征代扣】【代扣代缴】【储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报】录入纳税人识别号点击“保留”，税银票划缴成功。对于代征代扣利息税只有中国银行和中国农业银行能够进行税银扣税，其它各商业银行开具纸质税票。（二）扣缴非居民企业所得税操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【申报】【代征代扣】【代扣代缴】【扣缴非居民企业所得税汇报表】录入纳税人识别号点击“保留”，税银票划缴成功。预缴税款一教导期企业超限量购发票预缴税款纳税人出具“抵退增购增值税专用发票预缴税款余额审核表”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【税票录入业务】【预缴开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证) “税款属性”选择“教导期通常纳税人预收税款”点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。二小规模企业或个体户代开发票预缴税款纳税人出具“代开增值随专用发票缴纳税款申报单”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【税票录入业务】【预缴开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证) “税款属性”选择“代开发票预收税款”点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。三稽查局查补企业预缴税款纳税人出具专管员开具“处理决定书”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【税票录入业务】【预缴开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证) “税款属性”选择“稽查部门查补预收税款”点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。补缴税款一纳税评定或企业自查补缴税款纳税人需出具专管员开具“纳税评定结论书”和“申报表”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行申报表录入产生应缴信息以后开票。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。二稽查查补补缴税款稽查局人员经过“选案”“实施”“审理”“实施”四个程序后给纳税人出具“处理决定书”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行开票。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【查补税款开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。三欠缴、呆账税款补税 纳税人需出具专管员开具“限期缴纳税款通知书”到办税服务厅“申报征收岗”操作员进行税款开票。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。非税收入一税务部门罚没收入（处罚）其它部门查补罚没纳税人未申报需税务人员出具“税务行政处罚处理决定书”到办税服务厅进行“罚款税款开票”。操作路径：办税服务厅“申报征收岗”操作员经过CTAIS【征收】【清理税款开票】【罚款税款开票】录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具591(一联式税收电子转账专用完税证)点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。二税务行政性收费收入发票领购或教导期超限量领购发票收费纳税人到办税服务厅“发票发售岗”购置发票，需要携带增值税IC卡、领票人身份证、税务登记证副本、发票领购证、发票交旧验旧表，首优异行发票验旧以后进行发票审批发售。税库银系统上线后两费收取优点：能够直接开具(一联式税收电子转账专用收据)进行税银划缴，不用进行汇总缴款到银行缴纳现金。操作路径：税务机关人员首先发票验旧：经过CTAIS【发票缴销】【外部管理】【发票交旧验旧】，其次办税服务厅“发票发售岗”操作员经过CTAIS【发票发售岗】【外部管理】【发票发售管理】【发票审批发售发售】。录入纳税人识别号系统会自动默认开具税票类型为银税实时保留，也就是只许可开具 (一联式税收电子转账专用收据)点击“保留”，税银票划缴成功。假如是未签定三方协议纳税人选择开具纸质税票选项。三非税收入不能税银划缴情况1逾期未办理税务登记处罚纳税人因为预期未办理税务登记而超期，未签署“三方协议”需办税服务厅“税务登记岗”操作员进行处罚，开具“罚款收据”进行汇总缴纳，不能进行税银划缴。2税务登记工本费收取纳税人到税务机关办理税务登记时，未签署“三方协议”,所以不能进行税银划缴。只能手工收取税务登记工本费。 入库销号一签署“三方协议”纳税人经过税银划缴成功，CTAIS系统自动“入库销号”。税库银上线后CTAIS入库分为纸质缴款书手工入库销号和税银缴款书自动入库销号。因为办税服务厅开具纸质票降低，关键经过税银划缴成功，对于会统人员纸质缴款书入库销号也降低了大批工作量。税银划缴成功，入库需第二日在征管系统中能够查询。二未签署三方协议纳税人根据原入库销号步骤操作。税库银系统入库税银票明细查询以下：日对账税收会计岗依据国库返回国家金库预算收入日报表在CTAIS中进行日对账当日CTAIS【金库对账】金额=当日入库纸质缴款书金额+当日入库税银票金额金库对账操作路径：CTAIS【税收会计统计管理岗】【账务处理】【金库对账】入库纸质缴款书查询操作路径：CTAIS【税收会计统计管理岗】【申报征收查询】【征收查询】【上解入库查询】入库税银票查询操作路径：【税库银联网系统】【计统管理岗】【业务管理】【下载入库流水结果查询】