固定资产管理核心制度职责综合流程.doc

浦东新区万祥小区卫生服务中心固定资产管理制度一、总 则固定资产是国有资产关键组成部分,是确保医院建设和发展必需物质条件。依据国有资产管理措施要求、上海市综合医院评审管理标准及结合我院实际，推进我院资产合理配置和节省有效使用，实现资产保值增值，预防国有资产流失，特制订本制度。 1、固定资产管理关键内容：固定资产范围、分类和计价确实定；固定资产增加、使用、维护和处理日常管理；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。2、固定资产管理关键任务：完善固定资产管理体制；建立健全各项固定资产管理规章制度；明晰产权关系；合理配置固定资产；确保固定资产安全、完整、完好，预防国有资产流失。二、固定资产概念及分类（一）固定资产概念：固定资产是指单位价值1000元及以上（其中：专业设备单位价值1500元及以上），使用年限在十二个月以上（不含十二个月），并在使用过程基础保持原有物质形态资产。单位价值虽未达成上述要求标准，但耐用时间在十二个月以上（不含十二个月）大批同类物资，应作为固定资产管理。（二）固定资产分类：依据医院固定资产所属关系，结合经济作用和使用情况，把固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物：是指产权属于医院一切房屋、建筑物和和房屋不可分割多种隶属设施。如门诊用房、病房、检验用房、行政后勤用房、变电室、职员宿舍、食堂等。2、专业设备：是指医院依据业务工作实际需要购置专用设备价值在1500元以上多种含有专门性能和专门用途设备，如CT、直线加速器、动态心电图、X光机、B超、MRI、高级试验分析仪等多种医疗器械。3、通常设备：是指医院用于业务工作通用性设备，如家俱、交通工具、复印机、计算机、打印机、电子信息设备等。4、图书：是指医院贮藏统一管理使用多种专业用书。图书馆、阅览室图书等。5、其它固定资产：是指以上各类未包含固定资产。三、固定资产管理体制万祥小区卫生服务中心对固定资产实施“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”管理体制。（一）固定资产管理由分管院长统一领导，并由固定资产管理小组协调管理。关键职责是负责制订医院固定资产管理各项规章制度，对固定资产从形成至报废全过程进行综合性管理和监督。（二）根据资产性质、经济用途分，固定资产实施按职能部门分类归口管理。1、房屋建筑物、车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家俱等多种隶属设施，归总务科管理。2、医疗设备、医疗电子仪器等医疗器械，及相关医疗、教学、科研等专用设备，归设备科管理。3、计算机、打印机等电子信息设备，归信息科管理。4、图书归图书馆管理。（三）固定资产管理实施分级负责管理体制。1、固定资产管理小组为医院固定资产管理一级管理机构。2、归口资产管理部门为医院固定资产管理二级管理机构。3、各医疗、行政使用部门为医院固定资产管理三级管理机构。（四）固定资产管理实施责任到人管理。即对各类固定资产使用、保管落实到人，各级责任人分别负有各自管理权限，对所管理固定资产负担全部责任。各级责任人全部应在固定资产管理一级管理机构登记立案，按要求职责权限和管理范围参与医院固定资产管理工作。四、固定资产申请使用管理制度1、由固定资产使用部门提出使用申请，填写“物资使用申请单”。2、归口固定资产管理部门将使用申请单和预算进行比较查对，同时通知物资管理员依据请购单查验库存是否有匹配资产，出具审核意见。3、可内部调拨固定资产，由物资保管员开具“领用单”， 并由帐目管理员登记完固定资产台账后，使用部门方可领用。4、外部购置固定资产，由采购部门按要求采购步骤办理采购。五、固定资产采购管理制度1、凡科室所需通常、专用等设备均由采购部门统一购置，各科不得自行购置。2、采购部门应按物资采购步骤进行采购。3、固定资产采购必需经过招、询、比、议价确定供货商。4、对重大固定资产采购必需进行可行性论证。5、属政府采购，必需根据政府采购要求办理；属计划采购，必需根据年度采购计划办理。6、无申请、计划和未经审批设备，一律不予购置。六、固定资产验收入库管理制度1、固定资产购进后，需经采购部门、管理部门、使用部门三方同时验收。2、验收合格后，由物资保管员开具“固定资产入库单”。如不合格，应由采购部门负责调换、退货，或重新采购。3、同时固定资产管理员必需依据购货发票、入库单，登录固定资产管理系统填写固定资产电子卡片、明细账，并由系统生成固定资产编号。4、固定资产管理员需立即填写固定资产标签，将标签粘贴于对应固定资产实物上后，使用部门方可领用。5、财务科需依据固定资产采购协议（若有）、入库单、购货发票登记入账。七、固定资产使用管理制度1、固定资产使用管理应纳入科室工作关键范围，固定资产在使用时落实“谁使用、谁保管”标准，使用部门对固定资产赋有保管权和使用权。2、各部门责任人为所在部门固定资产管理第一责任人，负责本部门固定资产申购、领用、使用、报修等管理工作。3、各部门配置兼职固定资产管理员，负责科室固定资产日常使用管理工作。若在日常使用管理工作中发觉使用率不高、损毁、丢失固定资产，可向固定资产归口管理部门提出固定资产处理申请，管理部门在判定后应立即作出退库、内部调拨、报废、处罚（责任追究）等处理意见。4、各部门按固定资产管理部门要求登记科室台账。台账上应具体注明固定资产名称、编号、投入使用时间、原始价值等，并定时对台账和实物相符性进行复核。5、固定资产标准上不得随意调拨。任何部门或个人未经归口管理部门许可不得私自将固定资产拆装、转移、外借或转让给其它科室。确需外借、转让，应由转出部门向固定资产归口管理部门提出申请，经审批同意开具“调拨单”后方可转移、转让其固定资产。6、各固定资产使用部门应落实安全防护方法，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。定时对固定资产进行检验、通常养护，确保固定资产完好和使用安全。7、因为管理不善或违反要求造成资产损失，当事人或科室必需立即写出书面汇报，述明原因，依据情节按相关要求加以处理或追究责任。八、固定资产报废管理制度1、依据固定资产使用部门提出固定资产处理申请，对于需要报废固定资产，由归口资产管理部门组织技术判定后，提出报废意见，报固定资产管理小组，院领导逐层审批签署意见。2、凡经同意报废固定资产，按新区国资办报废步骤办理报废相关手续。（处理固定资产收入应立即、足额地上缴医院财务科，按相关要求统一管理使用，任何部门和个人不得截留挪用。） 3、财务科依据同意固定资产报废单进行相关账务处理。九、固定资产清查盘点制度1、为确保固定资产安全和有效利用，各归口资产管理部门应该定时（十二个月两次）或不定时地对全院所管辖范围内固定资产进行清查、盘点，主动指导相关人员管好、用好固定资产。2、在清查、盘点前固定资产管理小组应制订出具体清查计划，配置必需人员。3、在清查、盘点过程中做好组织、检验和督促工作。如发觉使用不妥、保管不善和闲置、不需用固定资产问题，应立即查明原因，提出处理意见,上报主管部门和主管领导立即处理，以确保固定资产利用率、账物相符率。4、在清查、盘点完成后，在固定资产管理小组协调下，各归口资产管理部门、使用部门、财务部门应该基于清查结果，依据相关要求办理对应入账、变更和注销登记手续。 十、固定资产各级管理人员调动管理制度1、因为工作调动或退休等原因，固定资产相关管理人员需要更换，相关部门责任人和原责任人必需在归口资产管理部门相关人员监督下立即办理实物和档案资料移交手续，经清点查对，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最终将落实情况报固定资产管理部门立案。2、调感人员只有在办理完资产交接或交还手续，经固定资产管理部门核实后，人事部门方可办理相关调动手续。十一、固定资产统计汇报制度1、按时完成和财务、人事等部门账账查对、数据统计填报工作。2、按政府相关行政管理部门要求立即正确填报相关固定资产统计数据及报表。 十二、固定资产管理考评评选及奖惩制度1、固定资产管理工作纳入科室目标管理考评范围，制订资产完好率、设备利用率等指标作为固定资产管理考评依据，固定资产管理小组定时组织检验评选。2、对使用合理，注意保养，确保安全，提升使用效率，延长使用年限，取得很好社会效益和经济效益科室和个人，给激励或奖励。3、对管理不善、保管不妥、违反操作规程而造成资产损失，应视其具体情况给相关使用部门、使用责任人批评教育、行政处分、经济赔偿等责任追究处罚。十三、附则1、本制度未尽事宜按相关要求办理。2、本制度自印发之日起实施。固定资产管理小组职责医院对固定资产实施统一领导、归口管理、分级负责、责任到人管理体制。由医院国有资产管理委员会组织领导，其关键管理部门为固定资产管理小组。固定资产管理小组对全院固定资产实施统一监督管理。其关键职责以下：（一）负责确定医院固定资产管理措施、职责、步骤等相关制度，并组织实施、监督、检验。（二）组织协调医院固定资产实物管理、账务管理、库房管理。（三）参与大型、精密珍贵仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基础建设项目标论证、招标、采购和验收工作。（四）深入科室了解固定资产日常使用情况，立即提出资产管理及使用过程中存在问题及提议。（五）依据固定资产归口管理部门处理意见，参与报废固定资产审核，并完成汇总上报工作。（六）负责组织协调固定资产清查工作，确保财产物资安全完整；对清查过程中发觉问题立即交由归口管理部门查明原因，分清责任，按要求进行处理。（七）配合上级资产管理部门完成资产清查、数据统计、资产报废等工作。固定资产归口管理部门职责1、依据相关固定资产管理制度，制订具体归口资产管理规范、操作规程；对大型、珍贵、精密仪器设备使用情况和技术情况，建立年审制度和技术资料档案。2、按归口管理划分范围建立健全各项业务管理制度和岗位职责，配置对应资产管理、维修、计量等人员，负责具体业务管理，做好计划、论证、验收、保管和设备保养、维修、判定、考评等日常管理工作。 3、做好固定资产增减变动、内部调拨登记，并定时向固定资产小组、财务部门报送、查对相关资产账目、统计报表。4、对购置大型精密珍贵仪器设备、基础建设及资产报废过程中形成各类文件资料，归口管理部门必需立即搜集、整理、妥善保管。5、依据使用部门资产使用、处理申请，作出固定资产购置、调拨、处理等审核意见。对于需要报废固定资产在组织技术判定后，作出报废审核意见。6、建立固定资产使用情况检验和考评制度，定时或不定时检验、指导固定资产使用部门资产管理工作；发觉长久闲置、利用率低下固定资产立即进行合理调配，提升利用率，编写资产使用分析汇报。7、按要求做好固定资产清查、维护和统计等工作；对各自所管辖范围内固定资产清查发觉盘盈、盘亏资产应立即查明原因，分清责任，按要求进行处理。固定资产使用部门管理职责（一）部门责任人在固定资产管理中职责：1、掌握固定资产申购、领用、分配、使用、报修等各个步骤，保全本部门固定资产。2、负责维护本部门固定资产安全完整，提升资产使用效率。3、负责组织、制订、汇总本部门固定资产申购、处理计划。4、负责指定本部门兼职固定资产管理员，及其考评工作，确保本部门固定资产管理工作正常有序。5、参与医院召集相关固定资产听证会、论证会、分析会等会议。6、主动配合医院固定资产管理部门组织固定资产检验工作。7、部门责任人为科室固定资产管理第一责任人，负担科室固定资产无辜损坏、丢失等对应责任。（二）兼职固定资产管理职员作职责：1、负责宣传、落实、实施医院相关固定资产管理方面规章制度，在业务上服从固定资产管理部门领导。2、负责科室全部固定资产使用、存放及资产档案资料保管管理工作。3、负责到固定资产管理部门办理固定资产申购、验收、领用、报修等手续，并随时做好科室台账登记工作，做到账物相符。4、掌握本部门固定资产分布情况，立即检验固定资产使用情况，立即认真填写资产使用统计，统计汇总大型珍贵精密仪器设备使用率。5、随时了解本部门固定资产运行情况，做好或督促做好日常维护保养工作，出现故障要根据相关要求做好自修和报修，配合固定资产管理部门做好资产损坏分析、维修、验收、建档及相关赔偿工作，确保资产完好；对长久闲置不用和待报废资产立即向固定资产管理部门提出处理申请汇报，方便调出和报废，充足发挥资产作用。6、主动配合固定资产管理部门对固定资产定时或不定时核查工作。7、认真做好或督促做好科室资产防火、防盗、防潮、防冻、防腐等安全工作，防范资产无须要损失及事故发生。固定资产管理职员作职责1、负责推行固定资产管理制度，规范固定资产管理步骤。2、负责监督审核固定资产申购、领用、分配、调拨、报废、交接等手续。3、参与新增固定资产招标、采购、验收等相关工作。4、帮助固定资产归口管理部门对医院固定资产进行合理配置，提升资产使用效率。5、负责对各科室固定资产使用管理工作监督、检验、考评；定时或不定时深入科室了解固定资产日常使用情况，立即提出资产使用中存在问题及提议。6、负责固定资产总账、分类账、分户账管理，做到账账相符、账物相符，并立即完成相关数据上报等工作。7、 定时或不定时组织固定资产实物清查工作，确保账、物相符；对清查过程中发觉问题立即交由固定资产归口管理部门查明原因，分清责任，按要求进行处理，确保财产物资安全完整。8、配合上级资产管理部门完成资产清查、数据统计、资产报废上报等工作。账务管理职员作职责1、严格遵守国家相关会计制度、会计准则及医院固定资产账务登记要求。2、立即完成新增、报废固定资产账务处理，固定资产电子卡片等相关数据登记。 3、对科室领用、退库、内部调拨固定资产应立即完成资产进出台账登记工作，立即调整使用科室分类明细账。4、每个月汇总固定资产增加、降低、结存报表，按时和财务科相关账目管理人员做好查对工作，做到账账相符。5、每个月和物资保管员进行入库、出库、库存资产账物查对，做到账物相符。6、按月整理固定资产入库、领用、调拨、报废、报损等原始凭证，并按相关会计制度妥善保管。7、每个月做到账账相符，并立即完成和财务部门、人事部门账账查对、数据上报工作。8、按定时或不定时固定资产实物清查结果及相关管理部门对盘盈、盘亏资产做出处理决定，在遵照会计制度标准下进行相关账务处理。9、按政府相关行政管理部门要求立即正确填报相关固定资产统计数据、报表。 物资保管职员作职责1、在固定资产相关管理部门领导下，做好固定资产实物管理工作；熟悉所保管资产实物型号、规格、性能和用途，具体了解保管资产实物技术要求和存放条件。2、严格落实实施固定资产申请使用、验收入库、领用出库、内部调拨、处理报废制度。3、对固定资产验收入库、领用出库、退库、报废发生实物资产增减变动应立即填制相关凭证单据及出入库登记，每七天按时将相关凭证单据交由固定资产账目管理员入账。4、对固定资产在使用部门间进行内部调拨，应立即开具固定资产内部调拨单，经双方部门责任人签字确定后交由固定资产账目管理员进行账务处理。5、检验、督促固定资产使用部门、使用人员做好资产实物日常使用和维护工作，立即提出资产使用中存在问题及提议。 6、每个月按时和固定资产账目管理员进行入库、出库、报废、库存资产账物查对，做到账物相符。7、按要求进行定时或不定时固定资产实物清查工作。8、常常对库存资产实物进行检验，确保资产存放安全，保持库房整齐有序。