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1、 ******红枣汁综合加工项目 可行性研究报告 工程编号：K201089 ******地区工程咨询公司 二0一0年十一月 第一章 总 论 1.1 项目概述 1.1.1 项目名称：******市******红枣汁综合加工项目 1.1.2 项目规模：总占地面积20000平米，总建筑面积12000平米。 1.1.3 建设地点： ****** 1.1.4 建设单位： 1.1.5 项目负责人： 1.2 项目提出的背景 农产品加工技术水平的高低在一定程度上反映了一个国家的科学技术总体水平
2、发展农产品加工业受到了各个国家、特别是经济发达国家的高度重视。我国已经把发展农产品加工业提到了重要的战略位置，农产品加工业的发展已成为我国农业全局和可持续发展的战略制高点。大力发展农产品加工业是实现我国农业和农村经济又一次飞跃的关键，是建设社会主义新农村的一项重要举措，对促进农村经济与社会的可持续发展，从根本上解决“三农”问题，具有十分重要的战略意义和现实意义。 国家产业政策正向中西部倾斜，自治区主要领导也对我区果品加工业给予高度重视，已提出了“从现在起就要着眼于把林果加工业作为农民增收的后备产业和支撑点”的长远奋斗目标。因此，可以说，果品加工业将成为21世纪振兴新疆农村经济新的经济增长点
3、 ******地域辽阔，土地、光热资源丰富，日照时数之多，昼夜温差之大为全国之最，其得天独厚的地理条件和气候条件，为发展******大枣、葡萄、******瓜等农产品加工业提供了优势资源。 ******大枣是一种极富营养价值和医药保健价值的果品。******大枣深加工业是******地区很有发展潜力的产业之一。******大枣汁及其综合加工产品在国内外市场竞争中已显示出强大的生命力和广阔的市场前景。 1.3 项目建设的必要性 多年来，党中央、国务院十分重视产业结构的调整，入世之后更迫使我国要加速产业结构的调整。党的十七大提出西部地区要“积极发展有特色的优势产业，推进重点地带开发”
4、全国人大十一届一次会议特别强调解决“三农”的问题，关键是加快农业结构调整。自治区党委十分重视产业结构的调整，要求要把优势产业调大调强。这方面已经取得了显著的成果，本项目正是要将******区域内的瓜果优势产业调大调强，延长这个优势产业的产业链。 党中央提出西部大开发的伟大战略，党的十七大和全国人大十一届一次会议进一步强调加大西部大开发的力度和进程，为本项目的建设提供了历史机遇和宽松的政策环境。 目前，全国农村的一个重要问题，就是农民收入增长过慢，这不仅影响了农民的生活水平提高，而且也制约了扩大内需战略的全面实施，本项目通过产品深加工，增加其附加值。这正是增加农民收入的重要举措。 ***
5、大枣是我国红枣家族中一个相对独立的优良品种，在新疆******由南平原戈壁特定气候条件下经过长期驯化生成的果中珍品。古代谓之“香枣”，一直是献给朝廷的上乘西域贡品。据史料考证，栽培历史已有1300年。 二十世纪九十年代以来，******大枣正从传统的庭院种植走向规模化、模式化栽培和产业化经营，******大枣产品越来越受到中外消费者的青眯。******地区大力实施特色农业发展战略，将******大枣作为农业、种植业结构调整和新农村经济的重要支柱产业来发展。近几年来，在******市实施十万亩大枣建园，每年以一万多亩的速度推进，截止2006年，******区域内大枣建园面积达到10亩，计
6、划到2010年在区域内种植******大枣20万亩。达产后，鲜枣产量可达8万吨。本项目在******地区实施资源优势十分明显，且符合国家相关政策，有利于******地区特色农业发展战略的实施。 1.4 可行性研究报告编制依据 （1） 国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》 （2）农业部《关于当前调整农业产业机构的若干意见》 （3）自治区农村工作办公室《关于调整优化新疆农业产品产业结构大力发展特色农业的意见》。 ⑶利润估算 项目所得税按33%计取，盈余公积金为税后利润的10%，经计算，本项目正常年利润总额为215.8万元，项目投资利
7、润率为31.12%，投资利税率为37.5%，均大于行业平均利润率和平均利税率。 （4）******地区国民经济和社会发展“十一五”计划纲要。 1.5 可行性研究报告主要研究成果 1.5.1 项目总投资1701万元。 1.5.2 正常年营业收入3750万元。 1.5.3 正常年总营运成本1250万元，其中：固定成本为183.55万元，可变成本为455万元，经营成本为481万元。 1.5.4 经济效益分析主要指标 所得税后全部投资内部收益率为60.6%，财务净现值为65.85万元，投资回收期4.12年。 项目投资利润率为31.2%。 项目投资利税率为37.5%。 1.5.
8、5 结论 该项目符合国家产业结构调整的方针和政策，通过产品结构的调整，可充分发挥当地的资源优势，社会效益显著。 技术成熟可靠，设备先进，产品有销路，建成后年营业收入819万元，年利润总额215.8万元，经济效益好，抗风险能力强。 综上所述，该项目有发展的机遇和空间，项目的资源条件较好，区域的社会依托条件较好，货源有保证，有技术和管理人才，“三废”可得到妥善处理，项目综合研究结论可行。 主要技术经济指标表 表1-1 序号 项 目 单位 指标 序号 项 目 单位 指 标 1 建设规模 平米 20000 (2) 正常年税金及附加
9、 万元 44.2 项目建设期 年 1 (3) 正常年利润总额 万元 215.8 2 项目计算期 年 15 (4) 正常年总成本费用 万元 559 3 基准收益率 % 12 (5) 投资利润率 % 31.2 4 项目总投资 万 元 693.3 (6) 投资利税率 % 37.5 ⑴ 固定资产投资 万 元 673.3 (7) 所得税后内部收益率 % 60.6 ⑵ 流动资金 万 元 20 (8) 所得税后净现值 万元 65.85 ⑶ 建设期利息 万 元 0 (9) 所得税后投资回收期 年
10、 4.12 5 主要经济指标 (10) 银行贷款偿还期 年 0 ⑴ 正常年经营收入 万元 819 (11) 盈亏平衡点 % 35.52 第二章 市场分析和预测 2.1 ******大枣自身优势 ******大枣果品个大、肉厚、皮薄、核小、色泽鲜红、富含营养、耐储运，鲜食和制干食用均可，且味甜爽口。据西北农大实验中心对******大枣测定分析，平均单果重14克，最重单果可达27克，平均含糖量37%，最高可达42%，维生素含量极丰富，主要成分如下：Vc，212.5m
11、g/g，Vb1，2.09mg/g，Vb2，2.09mg/g，粗蛋8.23%，粗纤维5.57%，粗脂肪1.51%，果胸部酸钙5.4%，磷0.41%，总糖85.23%，有极高的药用价值，含有丰富砂质元素，对成人保健、儿童发育、提高智力颇为重要，含有18种人体必须的氨基酸，其中包括人体不能合成的苏氨酸、丙氨酸、缬氨酸、蛋氨酸、赖氨酸、色氨酸共6种及儿童体内不能合成的粗氨酸、精氨酸等，除以上化验成分外，还发现******大枣含有丰富的具有医药价值的成份，含有C012月桂酸，C014豆冠酸、C114豆冠烯酸、C016棕榈酸、C118油酸、C218亚油酸、C318亚麻酸、C020花生酸、C120花生烯酸等
12、可见******大枣是一种极富营养价值和医药保健价值的果品，产品竞争力很强，有国内外市场深受欢迎，多年来一直供不应求。在1984年新疆红枣鉴评会上，******大枣被新疆列为重点推广品种，1985年以来，******大枣经济林建设受到各级领导重视，并相继被国家林业部、自治区列为重点发展项目。1994年******大枣在全国林特产品博览会上获银奖。1995年在全国农特产品博览会上获金奖。1996年10月获国家科委星火项目金奖。1999年8月被认定为新疆八大名牌产品，1999年9月在昆明世界园艺博览会上获金奖。现被国家商标局注册，通过国家绿色食品证书认定。 2.2 市场预测 大枣市场分
13、析及市场容量的预测 大枣主要是制干，鲜食枣主要销售市场在本地，少量销往乌鲁木齐、兰州、西安、北京等地。******区域内要建立二十万亩大枣基地，目前定植的大枣大部分未进入盛果期。二十万亩大枣全部进入盛果期约年产鲜枣8万吨。******大枣个大、肉厚、皮薄、核小，色泽鲜红，营养价值高，市场上一直十分走俏。由于******大枣知名度高，规模小，长期以来供不应求。******大枣是维生素C含量最高的一种栽培果树，但是枣果一旦失去新鲜状态，维生素C仅保留16~30mg，90%以上被破坏。所以，将大枣进行深加工，深受广大百姓的喜爱，项目的销路还是有的。 ******大枣成熟期集中，常温下鲜枣又极不耐
14、贮藏，长途运输鲜枣十分困难，鲜枣采后直销数量有限，难以发挥鲜枣的经济效益和社会效益。目前中国红枣的加工转换量不足产量的10%，其中加工食用枣仅仅占7%，药用占0.4%。大枣汁市场需要3万吨。市场潜力巨大，销售前景广阔。 第三章 建设规模与产品设计方案 3.1 建设规模 项目建设总占地面积20000平米。 3.1.1土建工程 （1）主 要生产车间、库房采用框架结构建筑，车间附设更衣室、消毒室。地面做水磨石地面，带有0.7%坡度坡向地沟，偏于清洗和排水，内墙面和顶棚均做防腐处理，内墙做2.5米高白色瓷砖墙裙。辅助房内墙面及顶棚为8
15、15内墙涂料，1.5米高油漆墙裙。 （2）其他均为砖混。（见表3-1） 建筑物一览表 表3-1 序号 工程类别 工程名称 规模 结构 1 主要生产工程 4000平米 1.1 大枣汁加工车间 4000平米 框架 2 辅助生产工程 3400平米 2.1 成品库房 1200平米 框架 2.2 原料库房 2000平米 框架 2.3 化验室 200平米 砖混 3 公用工程 4700平米 3.1 锅炉房 500平米 砖混 3.2 配电室 100平米 砖混 3.3
16、 办公室 700平米 砖混 车库 400平米 砖混 宿舍、食堂 1000平米 砖混 水泥地面 1000平米 砼 绿化 1000平米 （3）设计基础数据 ******市属于温带大陆性气候，雨量稀少，气候干燥，冬冷夏热，光热资源丰富，降水稀少，蒸发量大，气温年、日变化大。 设计基本风压值 0.65KN/ m2 设计基本雪压值 0.20 KN/ m2 最大冻土深度 6度 3.1.2给排水工程 （1）全厂用水量估算 全厂生产用水量：50 m3/h 其中：锅炉用软化水：6m3/h 净化水：10m3/h
17、 原料加工用水量：15m3/h 实验室及其他用水量：4.5m3/h 消防用水量：8m3/h 全厂生活用水：6.5m3/h 水源 经******市二水厂供水系统接进生产园区，同时在园区内人工打深井经处理后作为预备水源，根据该项目用水量估算，现有供水系统满足园区内用水，满足生活、生产用水。 （2）全厂排水 本项生产排水量为30 m3/h，生活排水量为45 m3/h。 排水无毒无害，可以直接排放，厂区内设地下排水连接外市政管网。 3.1.2供电 （1）电源及电源设施 该厂电源接在******北陶线路上，供电可靠，厂区内设置容量为560kVA变压器一台，设配电室一间，内设变压器
18、配电柜等。 3.2 产品方案 年产大枣汁1000万吨。 第五章 建设条件及场址 5.1 建设条件 5.1.1地理位置 ******位于******市东5.8公里处，东郊与兵团黄田农场为邻， 312国道、502省道横贯全乡，距离飞机场仅5公里，交通便利。 5.1.2气象条件 ******市属于温带大陆性气候，雨量稀少，气候干燥，冬冷夏热，光热资源丰富，降水稀少，蒸发量大，气温年、日变化大。 （1）气温 极端最高温度 43.9℃（1952年7月15日） 极端最低温度 -32℃（1952年12月2日） 年平均最高气温
19、 17.6℃ 年平均最低气温 2.7℃ 最热月平均气温 27.3℃（7月） 最冷月平均气温 -12.2（1月） （2）湿度 年平均相对湿度 41% 月平均最大相对湿度 63% 月平均最小相对湿度 27% 夏季平均相对湿度 85% （3）风 年平均风速 2.8m/s 二分钟最大风速 26m/s 十分钟平均最大风速 28m/s 风荷载 60㎏/㎡ 年主导风向NE E 夏季主导风向NE
20、 E 冬季主导风向NE ENE （4）大气压 年平均气压 93100pa 月平均最大气压 94140pa（1月） 月平均最小气压 91900pa（11月） 极端最高气压 94850pa 极端最低气压 91770pa （5）降水 年平均降水量 34.6㎜ 年最大降水量 66.8㎜ 年最小降水量 11.5㎜ 月平均最大降水量 6.4㎜ 月平均最小降水量 1.0㎜ 月最大降水量 26.4㎜ 2
21、4小时最大降水量 8.9㎜ （6）年无霜期 182天 （7）最大积雪厚度 16㎜ （8）雪荷 2Mpa （9）最大冻土深度 127㎝ （10）地震烈度 7度 5.2 项目区社会经济条件 ⑴ 交通与电力 ******至******公路全长5.8公里，有312国道、502省道通过******，交通非常便利。 ******供电网主要电厂有第一和第二电厂，总装机容量9.8万千瓦，输配电网电压为110千伏，35千伏和10千伏三个级别，电力完全可以满足供应，同时大泉湾乡变电所主变电量6900KVA，园区可就近供电。
22、 ⑵科技服务体系 ******农业科技服务体系较为完善，乡农业技术服务机构健全，农业技术人员力量比较雄厚。主要服务机构有乡农业中心、农机服务站、畜牧服务站、林管站、水利服务站等。科技服务部门充分利用“科技之冬”活动，深入农牧区进行技术培训，主要培训内容有新品种推广、先进耕培技术、病虫害防治、农机具维修、保养等，农忙时县乡技术人员深入基层，包村包户，进行跟踪指导服务，为项目建设提供了强有力的技术服务保证。 5.3 库址选择 5.3.1 选址原则 ⑴符合******土地利用总体规划； ⑵土地没有争议，不占用耕地，地形平坦，地质条件好，不需拆迁现有建筑； ⑶紧靠国道或柏油公路，交
23、通运输条件便利； ⑷水、电供应条件较好，不需长距离拉线； ⑸距居民点较近，社会依托条件较好。 第六章 环境保护 6.1 厂址环境现状 本项目建设地点位于******市******，项目区周边以农业为主，无工业污染源，空气清晰，土壤未受污染。总的来说，拟建地点的环境质量现状良好。 6.2 环境保护 在项目生产过程中，污染主要有废水、废渣、烟尘。 （1）废水：主要来自生产车间冲料、挑选、杀菌、清洗工段的排出水和生活间少量排水。 生产车间产生的废水经筛滤、沉淀、以后可直接排入排水管网。 车间生产间污水及地面洗涤污水，此部分可直接排放。 （2）烟尘：来自锅炉房
24、烟囱，本工程供热源为两台5T蒸汽锅炉。锅炉烟囱通过配套新型高效除尘器，除尘后，由18米高的烟囱排入大气，烟尘浓度《200g/N m3,林格曼黑度小于1级符合GB13271-91《锅炉大气污染物排放标准》。 （3）废渣：来自生产过程中分离出来的少量红枣渣、红枣核，数量约为20-40T，可供给饲料加工企业。 （4）噪声：车间内无污染噪声。 环境影响评价结论以环保部门做出的《环境影响评价报告》为准。 第七章 安全消防及工业卫生 7.1 消防 7.1.1 设计依据 ⑴《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）； ⑵《冷库设计规范》（GBJ72-84）； ⑶其他有关
25、设计规定、规范。 7.1.2 工程环境与特征 依据规范项目火灾危险类别为：为丙类，其他建筑为丁类，建筑耐火等级为一、二级。 7.1.3 消防措施及设施 总图布置时，生产车间较基他建筑物均保持不小于12米的消防间距，场区内设环保消防通道。 库区内设有40立方米的消防池，消防用水25立方米/小时。 设有室内消火栓，各建筑物按要求配置手提式灭火器。 7.2 工业卫生 本项目属于食品加工企业，因此，在大枣产品生产过程的各道工序，都应该严格遵守食品工业卫生的一般规则进行操作。 为了防止微生物生长繁殖，全部设备和工艺管路每十天必须用漂白粉水清洗一次，不允许产品在工作场地四处流溢，
26、工作场地没办都要进行认真打扫。 全体操作人员都应该穿着专门的工作服，车间和工段要保证饮水供应，吃饭要在专门的房间。 第八章 项目组织管理 8.1 组织管理 本项目管理机构按公司法有关规定，以有限责任公司机制进行设制，实行总经理负责制。 投产后的机构设置及定员如下： 1、管理人员（3人） 总经理1人，财务总监1人，生产经理1人。 2、业务人员（4人） 会计1人，出纳（保管）1人，质检（计量）1人，安全（技术）1人。 3、直接生产人员（36人） 加工间20人（10人/班），分割工6人（白班），包装工10人。 4、其它：警卫1人，炊事员1人。 注：本项目不设供销部
27、门，由公司在北京等西北大城市建立直销体系。 8.2定员 企业定员45人，企业人员本着高效、精简的原则配置，按项目全年工作日为300天，凡是连续操作的岗位均为四班三运转制考虑。 8.3人员的来源和培训 工厂职工及工程技术人员的来源，由建设单位进行招聘。工程技术人员和生产骨干，尤其是重要技术工序的操作人员应送国内技术工艺较先进的同行学习培训，其他职工在公司进行技术理论培训。生产设备和职工培训与项目建设同时进行。 第十章 项目招标方案 10.1项目招投标依据 根据国家计委第9号文《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和标准招标事项暂行规定》、国家计委第3号令（2000年5
28、月1日）《工程建设项目招标范围和规模标准规定》。 10.2招标原则及要求 1、坚持公正、公开、公平竞争和择优定标的原则。招标应有三家以上（含三家）投标单位参加。招标工作小组要对投标者进行资质审查；坚持以方案可行性、质量可靠性、技术先进性、报价合理性和售后服务质量等为依据进行综合评价。评标程序和定标应参照国家有关法规进行，签订的合同必须符合国家有关法律法规的要求。 2、严格招标工作纪律。参加招标工作的人员必须坚持原则，秉公办事；严禁该招标的不经招标或不集体讨论而确定施工和供货单位；严禁明招暗定，泄漏标底，招标走过场。 3、对违反本办法规定的项目，审计部门不予审计或审签，财务部门不予付
29、款。并视情节追究有关单位和人员的相关责任，涉嫌违纪违法的移交纪检部门或司法机关处理。 4、建设工程和物资设备采购招标和执行实行终身责任制，凡参与了相关项目的组织、论证、评标、审批、经办、监督的人员要对该项目终身负责。 10.3招投标实施 招标组织形式为由建设单位委托有资质的招标代理机构进行招标。招标实行公开、公平、公正和诚实信用的原则：采用邀请招标、向三家以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出招标邀请书。见表《招标基本情况表》。 招标基本情况表 序 号 工程或费用名称 招标范围 招标组织形式 招标方式 不采用招标方式 招标估算 金额
30、 (万元) 全部招标 部分 招标 自行 招标 委托 招标 公开 招标 邀请 招标 1 建筑工程 √ 2 设备购置 √ 3 工程建设监理 √ 4 合计 情况说明 ： 根据国家发展计划委员会第3号令《工程建设项目招标范围和规模标准规定》，本项目属于招标范围。其建筑工程、设备购置、勘察设计达到招标规模标准，故本项目在实施过程中对此项内容进行招标。 建设单位盖章
31、 2011年 月 日 第九章 项目实施计划及进度安排 9.1计划安排原则 按照项目的施工顺序、相互衔接关系及资金情况，预测施工阶段的技术、组织协调、政策、资金、人力、物资、工地条件等各因素及其变动的可能性，考虑季节性特点和天气对施工的影响，研究、规划合理的、可实现的、较短的建设工期。 本项目建设资金采取建设单位自筹和银行贷款等方式，在安排建设进度进可依据建设资金的到位情况，科学合理地安排各个工程环节的实施进度，缩短建设周期，合理使用资金，控制工程成本。 9.2项目建设进度安排 为保证项目的顺利进
32、行，科学合理地安排各工序，项目实施进度安排如下： ⑴完成可行性研究报告的编制及审批4个月； ⑵场地平整和建筑拆除1个月； ⑶初步设计和施工图设计及审批约需3个月； ⑷设备订货（包括到货、非标准设备制造等）6个月； ⑸土建工程施工6个月； ⑹设备安装及其他安装工程3个月； ⑺主要原料运购2个月； ⑻联动试运转（包括设备调试）1个月； ⑼竣工验收交付使用； 各阶段工作可平等交叉进行。项目建设工期需1年，计划到2012年6月初正式投产。项目实施形象进度计划详见表11-1。 项目实施形象进度图 表11-1 项目名称 2011年 2012年 一季度 二季度
33、三季度 四季度 建设设计 厂房建设 设备购置 设备安装 配套建设 设备调试、联动试车 第十一章 投资
34、估算与资金筹措方案 11.1 投资估算依据 ⑴直接工程费：项目所需材料、其它材料、设备等按现行市场价确定，建筑安装工程按******地区定额及配套价格标准，并参考类似工程项目造价水平，采用单位概算指标法估算。 ⑵其它工程和费用按有关规定计算： ①前期费按工程费的3%计算。 ②办公及生活家具购置费估列2万元。 ③勘察设计费，按工程费用的3.5%计算。 ④工程监理费按工程费的2.5%计算。 ⑤联合试车费：估列10万元。 ⑥生产职工培训费，估列5万元。 ⑦质检费按工程费用的0.35%计算。 ⑧审图招标费按工程费用的0.8%计算。 ⑨不可预见费，按第一、第二部分费用的6%计
35、算。 11.2 投资估算 ⑴固定资产投资：本项目固定资产投资1701万元，其中： ①直接工程投资1601万元； ②其它投资100万元，包括前期工作及建设单位管理费50万元，联合试车费5万元，办公和生活家具购置费2万元，勘察设计费5万元，工程监理费10万元，质检费7万元，技术培训费5万元，审图招标费5万元； ③基本预备费：按第一、二部分工程费用的6%计算，共96万元。 流动资金估列100万元。 11.3 资金来源及筹措 本项目总投资1701万元。项目资金全部自筹。 土建工程费用概算表 表11-1
36、 单位：万元 序号 工程类别 工程名称 规模 结构 金额 1 主要生产工程 4000平米 480 1.1 大枣汁加工车间 4000平米 框架 480 2 辅助生产工程 3400平米 420 2.1 成品库房 1200平米 框架 144 2.2 原料库房 2000平米 框架 240 2.3 化验室 200平米 砖混 18 3 公用工程 4700平米 269 3.1 锅炉房 500平米 砖混 45 3.2 配电
37、室 100平米 砖混 9 3.3 办公室 700平米 砖混 63 车库 400平米 砖混 27 宿舍、食堂 1000平米 砖混 90 水泥地面 1000平米 砼 10 绿化 1000平米 25 主要设备估算表 表11-2 单位：万元 序号 工程及费用名单 数量 单价 金额 备注 1 主要生产设备 200 1.1 红枣汁加工设备 2 100
38、 200 2 生产辅助设备 210 2.1 锅炉及水处理设备 2 50 100 2.2 计量设备 1 30 30 2.3 消防设备 2 10 20 2.4 检测设备 2 5 10 2.5 各种运输设备 50 3 电力配套设备 30 3.1 10KV线路 10 3.2 变压器 10 3.3 各种配电设施 10 4 办公设备配套 10 5 合计 450 固定资产投资估算表
39、 表11-2 单位:万元 序号 工程或费用名称 估算价值 合计 建筑工程 设备购置 安装工程 其他 1.1 工程费用 1151 450 1601 1.1.1 土建工程 1151 1151 1.1.2 设备工程 450 450 1.1.3 垃圾处理 5 5 1.1.4 污水处理 10 10 1.1.5 给排水 10 10 1.1
40、6 供电 10 10 1.1.7 消防 30 30 1.2 其他费用 50 50 1.2.1 前期工作费用 15 15 1.2.2 办公和生活家具购置 2 2 1.2.3 联合试车费 5 5 1.2.4 勘察设计费 5 5 1.2.5 工程监理费 10 10 1.2.6 质检费 7 7 1.2.7 技术培训费 5 5 1.2.8 审图招标
41、费 5 5 第一、第二部分合计 1601 1.3 流动资金 100 100 合计 1701 第十二章 经济评价 12.1 经济效益分析 12.1.1 财务分析 根据1993年国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）对项目进行财务分析，具体运用中国国际工程咨询公司设计的《国内项目经济评价软件—GNPS》（第三版）进行计算。 ⑴销售收入销售税金及附加估算 根据现行市场价，红枣汁销售价格每瓶（500毫升）10元计算。 本项目达到年
42、销售收入5000万元 增值税：17%，城市建设维护税5%，教育附加税3%，营业税按综合税率5%计取，正常年销售收入为3750万元，销售税金及附加为1250万元。 ⑵总成本估算 （1） 外购原料、燃料、动力费用等，达产年为1500万元。 （2） 工资及福利估算，平均工资为1500元/月，正常年份工资为81万元。 （3） 折旧摊销费用计算，本项目固定资产原来值1601万元，按平均年限计算法，建筑工程折旧年限按20年，设备折旧按10年，残值5%计算，为建筑：57.55万元，设备：45万元 经计算，本项目总成本费用正常年为1683.55万元，其中：固定成本183.55万元，可变成本455万
43、元，经营成本481万元。 ⑶利润估算 项目所得税按33%计取，盈余公积金为税后利润的10%，经计算，本项目正常年利润总额为215.8万元，项目投资利润率为31.12%，投资利税率为37.5%，均大于行业平均利润率和平均利税率。 ⑷财务盈利能力分析 根据现金流量的计算，反映该项目整体效益的动态指标如下： 序号 指标名称 所得税后 所得税前 1 财务内部收益率（%） 60.6 71.9 2 财务净现值（IC=12%）（万元） 65.85 78.22 3 投资回收期（年） 4.12 3.46 从上表可以看出，财务内部收益率均大于行业基准收益率12%，盈利能力
44、为满足行业要求，财务净现值均大于零，投资回收期能满足行业要求，项目投资能按时回收，该项目在财务上可行。 12.1.2 敏感性分析 本项目分别对销售收入、固定资产投资、经营成本作了单因素变化对内部收益率、财务净现值和投资回收期影响的敏感性分析，详见表11-9《财务敏感性分析表》。从表中可以看出，单因素-10%~+10%变化，三项指标的敏感性依次为经营成本、销售收入和固定资产投资，从项目的可行区域上看，项目具有一定的抗风险能力。 12.2 社会效益分析 该项目建成后有利于提高新疆名优特******大枣等果品的知名度，调节市场季节需求，增强******大枣在国际、国内市场的竞争能力。
45、本项目的实施，将对新疆实施名牌战略、带动地方农村经济发展，起到推动作用，并进一步加快农民脱贫致富奔小康的步伐。 12.3 风险分析 盈亏平衡点计算公式为： 固定总成本 BEP = —————————————— ×100% 产品销售收入-税金-可变成本 经计算，该项目盈亏平衡点为32.52%，即当销量达到设计能力的32.52%，企业可以保本，项目具有较强的抗风险能力。 12.4 评价小结 从各项经济指标来看，满足贷款机构的要求，财务内部收益率高于行业基准收益率12%，不确定性分析也表明项目具有一定的抗风险能力，故从财务上讲项目是可
46、行的。 第十三章 结论及建议 13.1 结论 ⑴该项目符合国家的产业政策，符合自治区和******地区关于将优势产业做大做强的要求。 ⑵该项目的建设实现了******瓜果深加工技术成熟，并能均衡上市，是一项致富农户的举措。 ⑶该项目建成后，货源有保障，市场容量大，技术成熟，有成功的管理经验，产品外销的运输便捷。 ⑷技术成熟可靠，设备先进，产品有销路，投资回收期4.12年，项目投资利润率为31.12%，项目投资利税率为37.5%。经济效益较好，具有一定的抗风险能力。 综上所述，该项目的建设是可行的。 13.2 建议 ⑴要从产品的源头抓好质量和经济效益。在瓜
47、果栽培中要引进和推广新品种，以先进品种保证品种的质量和经济效益的提高。 ⑵项目建成后一定要走 “农户+深加工”的路子，实行订单农业，不仅要让生产者在生产环节获取利润，而且也要分享深加工环节的利润，从而调动生产者的积极性，切实走产业化经营的路子。 ⑶该项目是一个系统工程，要协调好产、供、销以及生产—运输—保鲜—运输—销售的关系。 ⑷项目建成后要加强经营管理，加速库容调整，处理好可能出现的在新一轮的收获季节之前的淡季空库问题，提高库容利用率和经济效益。 ⑸该项目的一次性投资较大，希望有关部门给予大力支持，促进项目早日上马，尽快见效益。 编制人员：
48、 审 定： 目 录 第一章 总论………………………………………………………………1 1.1 项目概述…………………………………………………………1 1.2 项目提出的背景…………………………………………………1 1.3 项目建设的必要性与可行性……………………………………2 1.4 可行性报告编制依据……………………………………………3 1.5 可行性研究主要成果……………………………………………3 第二章 市场分析和预测…………………………………………………6 2.1
49、 ******大枣自身优势………………………………………………6 2.2 ******大枣汁市场预测……………………………………………7 第三章 建设规模与产品设计方案………………………………………8 3.1 建设规模…………………………………………………………8 3.2 产品方案…………………………………………………………10 第四章 工艺技术方案……………………………………………………11 4.1 大枣汁饮料加工工艺流程………………………………………11 4.2 工艺给排水工程…………………………………………………
50、12 4.3 工艺供热…………………………………………………………12 4.4 辅助生产设施……………………………………………………13 4.5 地震设防…………………………………………………………13 4.6 总平面布置的原则………………………………………………14 4.7 主要工艺设备选型………………………………………………14 第五章 项目建设条件与厂址选择………………………………………16 5.1 建设条件…………………………………………………………16 5.2 项目区社会经济条件……………………
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