财政税收法教学大纲.docx

第一章财政法律制度
教学目的和要求：
1、通过本章的学习，使学生理解“财政”及财政法的概念；2、了解财政法的调整对象，财政法的渊源和体系；
3、通过对我国预算法律制度和国债法律制度的一些基本制度的介 绍，使学生对我国财政法律制度有一个概貌性的认识。
课时分配：2学时。
本章教学重点：
财政法的调整对象教学内容：
第一节财政法的概念与调整对象
一、财政法的概念与特征
二、财政法的调整对象
第二节财政法的渊源和体系
一、财政法的渊源
二、财政法的体系
第三节预算法
一、预算法概述
二、预算管理体制
三、预算管理程序
第四节国债法
一、国债法概述
二、国家内债法律制度参考书目
1、刘剑文：《财政税收法》，法律出版社，2000年版，360〜385页。
2、徐孟洲：《税法教程》，中国人民大学出版社，2000年版，85〜105页。
3、刘隆亨：《中国税法概论》（第三版），北京大学出版社，1995年版。
4、吕世伦、公丕祥：《现代理论法学原理》，安徽大学出版社，1996年 版，97页。
5、严振生：《税法》，中国政法大学出版社，1996年版，13页。
6、张文显：《法理学》，法律出版社，1997年版，71页。
7、［日］金子宏：《日本税法原理》，中国财政经济出版社，1989年版。
8、陈共主编:《财政学》,四川人民出版社，1998年版，P16〜41,P345〜4379、葛克昌：《税法基本问题研究》，北京大学出版社，2004年版。
10、刘剑文、熊伟著：《财政税收法》第六版，法律出版社，2014年版。
11、李刚著：《现代税法学要论》，厦门大学出版社，2014年版。
课时分配表
章节名称
课时分配
课时
备注
第一章财政法概述
2学时

第二章税法总论
6学时

第三章流转税法
8学时

第四章所得税法
6学时

第五章财产税法
6学时

第六章税收征收管理法
2学时

第七章税务行政复议与税务行政诉讼
2学时

合计
32学时

总授课学时
32学时

复习思考题：
1、简述财政法的特征2、根据财政法调整对象的内容不同，可以将其分为哪几个方面?
3、试述财政法的体系构成4、预算管理程序是怎样的？
5、试述我国内债发行制度第二章税法总论
教学目的和要求：
1、掌握税收的概念，税法的概念、调整对象;2、掌握中国税法体系；
3、掌握税法的构成要素；4、掌握税收法律关系的构成；
5、掌握税法的基本原则；5、了解税收的分类、税法的作用。
课时分配：6学时。
本章教学重点：
1、税收的概念；2、税法的基本原则；
3、税法的构成要素
教学内容：
第一节税法概述
一、税收的概念、特征和职能二、税法的概念和特征 三、税法的调整对象
四、税法的效力 五、税法的本质第二节税法的基本原则
一、税法的基本原则的概念二、西方国家税法的基本原则
三、我国税法的基本原则第三节 税法的体系和税收立法体制
一、税法体系、税收立法体制
第四节
税收法律关系
一、税收法律关系概述

一、税收法律关系概述
二、税收法律关系的要素
第五节税法的要素
一、税法要素的概念
二、税法要素的种类
复习思考题：
1、如何理解税收的概念？
2、税法的调整对象是什么？
3、什么是税法的基本原则，它在税法体系中起什么作用?
4、什么是税收法定主义原则？有何现实意义？

第三章流转税法
教学目的和要求:
1、增值税的一般要素;

2、消费税的一般要素;
3、关税的一般要素。
课时分配：8学时。
本章教学重点：
、增值税的应纳税额的计算;
二、消费税的应纳税额的计算;
教学内容：
第一节
流转税法概

第二节增值税法
一、增值税法概述
二、增值税的纳税人 三、增值税的征税范围 四、增值税的计税依据 五、增值税的税率
六、增值税的计算 第三节 消费税法 一、消费税法的概念 二、消费税的纳税人 三、消费税的征税范围
四、消费税的税率
五、消费税应纳税额的计算
复习思考题：
1、增值税的概念及其类型有哪些。
2、消费税的概念及其特征是什么?
3、营改增政策的发展。
第四章
所得税法

教学目的和要求：
1、掌握所得税法的调整对象；2、掌握所得税的征税范围；
3、掌握所得税的计税依据；课时分配：6学时。
本章教学重点：
本章重点是介绍企业所得税及其法律规定；个人所得税及其法律规 定，纳税人、征税对象、税率及其计税方法等。
教学内容：
第一节所得税法概述第二节企业所得税法
一、企业所得税法概述二、企业所得税的纳税义务人
三、企业所得税的征税对象、税率四、企业所得税的计税方法
五、企业所得税的税收优惠第三节个人所得税法
、个人所得税法概述二、个人所得税的纳税义务人 三、个人所得税的征税对象和税率 四、个人所得税应纳税额的计算
复习思考题:
1、
企业所得税的纳税人包括哪些?
2、
个人所得税的应税项目包括哪些?
3、
企业所得税的税收优惠。
4、
个人所得税如何加以完善?

第五章财产税法
教学目的和要求:
1、掌握财产税的分类；房产税的征税对象；土地增值税的征税范围以及契税的征税范围;
2、了解车船税、车购税和资源税;课时分配：6学时。
本章教学重点:
讲授我国财产税的基本种类，重点介绍房产税的征税对象及未来改革方向，土地增值税的征税范围以及契税的相关内容，分析土地增值税 与契税的区别。
教学内容:
第一节财产税概述第二节

第二节
土地增值税法

、土地增值税的概念
二、土地增值税的征税范围三、土地增值税的税率 四、土地增值税的计税
第三节 房产税一、房产税的概念
二、房产税的征税范围三、房产税的计税
四、房产税的税收优惠一、契税的概念和特点
二、契税的征税范围第五节车船税与车购税法
复习思考题：
1、财产税的征税对象如何确定。
2、房产税改革趋势是什么？
3、契税与土地增值税的区别？
4、土地增值税的征税范围有哪些?
第六章税收征管法
教学目的和要求：
1、掌握税收征收管理法的适用范围；2、掌握税收优先权、税收强制措施；
3、了解税收征收管理法的主要规定。
课时分配：4学时。
本章教学重点：
通过本章的学习，使学生理解税收征收管理法的概念；重点掌握税 收征收管理法的主要规定：税务管理、税款征收的主要制度等内容。 教学内容：
第一节税收征管法概述一、税收征管法概念
二、我国税收征管法的特点三、税收征管法的变化发展
第二节 税务管理一、税务登记
二、帐簿、凭证管理三、纳税申报
第三节 税款征收的具体制度一、税款征收方式的选择
二、税款征收与缴纳的具体要求三、税收保全措施和税收强制执行措施
四、税款的退还和追征1、税收征收管理法的概念及其适用范围是什么。
2、税收优先权的内容。
3、什么叫税收强制措施？它与税收保全措施有何区别。
第七章税务行政复议与税务行政诉讼
教学目的和要求:
掌握税务行政复议的受案范围、税务行政复议的专属特点、税务行政诉讼的受案范围及特点。
课时分配：2学时。
本章教学重点：
一、税务行政复议的受案范围二、税务行政诉讼的受案范围
教学内容：
第一节税务行政复议一、税务行政复议的申请人与被申请人
二、税务行政复议的程序第二节税务行政诉讼
第三节 税务行政赔偿复习思考题：
1、税务行政复议的特点？
2、税务行政复议的受案范围？
3、税务行政诉讼的特点？