2、留存《华容县公务卡操作指南》，严格实施《暂行要求》及《强制结算目录》。办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、培训费、招待费、专用材料费等，和5000元以下零星购置支出，必需按强制结算目标相关要求使用公务卡结算。
2、公务卡财务报销步骤。上述因公消费支出报批时须附消费发票及银联小票，推行经手、证实、入库、处室主任审核及学校财务集体审批等程序后，再到财务室结算。财务室结算时先登录公务卡支付系统，录入持卡人消费信息，刷卡消费金额由财政及银行系统直接还款至公务卡，现金消费由财务室直接支付。
3、根据《教育局学校财务管理实施细则》要求，严格控制接待费、差旅费
3、租车费、会议活动费等支出。此项费用年度开支总额不超出教育局要求标准。老师培训费按公用经费5%安排。多种会议和来客接待标准上在食堂就餐。出差伙食费补助和公杂费补助按实际出差天数计算，天天报销限额：伙食费省外50元、省内30元、市内20元；公杂费省外30元、省内15元；县内公差费伙食费和公杂费天天20元；交通费住宿费按要求标准据实报销。局管干部县内出差补助和交通费参考城关学校标准实施。
4、严格控制公款接待用餐。全部因公接待用餐及住宿等开支须严格实施事先申报制。申报时须先到办公室填写申报单，注明接待事由、接待人员及陪同人员，并由办公室注明消费限额，加盖公务接待专用章。300元以上公务接待用
4、餐申报须经校长签字同意；300元以下公务接待申报须经值班副校长或办公室主任签字同意；全部公务接待用餐应事先申报表申报；电话口头申报事后立即补办申报；未申报先用餐不予报批。全部因公接待用餐严格对口接待、尽可能降低陪同，并根据对口径、谁经手、谁刷卡、谁报批标准经手和审批，果断杜绝签单消费。用餐申报单、公务卡刷卡银联票及对应发票，为接待用餐报批凭证，系公务卡刷卡消费时由办公室加盖公务卡消费专用帐。直接和年级发生工作关系部门来客和由年级组织老师工作性用餐，由年级工作小组负责审批和结算。
5、严格控制接待用烟及商店购物。校内常规接待用烟由办公室2人签字申报、后勤处商店3人签字，批量采购入库、批量领
5、取使用；办公室保留申报、领取及具体使用登记明细；每期期末双方查对无误后列入商店支出。校内常规公务接待果断不发整包烟。部门协调应急用烟由当事人申报、办公室经手、学校行政采购，并经行政财务审批后于行政帐报批，报批时须附采购申报单及公务卡银联小票。严格各处室直接到学校商店拿用物品。各处室常规用具须由处室主任申报、后勤主任审批后，交由学校行政集体采购；确需在学校商店临时拿物，须先到办公室填写申报单，注明事由、物品及数量，经办公室、对应处室主任及后勤处人员签字同意后，方可到商店拿取。每学期期末，由办公室和后勤处人员凭申报单结算，结算总额列作商店支出。
6、严格控制公务租车用车。整年学校公务用车严格
6、控制在教育局要求范围内。各年级晚自习后送老师回家用车车费列入年级收支预算。行政人员及各处室特殊情况需要租车，县内用车须向值班副校长或办公室主任申报，县外用车须向校长申报。全部公务用车应事先申报表申报；电话口头申报事后立即补办申报。《公务用车申报单》须写清用车事由、关键线路及用车时间、用车金额；用车人及随车人须签字认可。事先申报，申报单由用车人交车主留存结算；事后申报，申报单由办公室留存和车主结算。办公室和车关键做到一月一清理、一月一结算。工会教职职员祝贺慰抚用车，须控制车次、控制标准、严格审批，费用列入工会开支。其它以年级名义组织老师活动、家访和学生活动用车，经费由年级负责。
7、接待费
7、租车费、差旅费、培训费等非生产性开支，财务室、办公室应每半期形成一次分析报表，供校长室决议用。本要求下发至全体行政人员、处室副职、年级工作组组员及其它相关人员。
2、小学“三公”经费控管规章制度
为深入加强学校党风廉政建设和节省型校园建设，规范“三公”经费（公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国、境费）使用和管理，依据国家、省、市、县相关“三公”经费公开（示）相关文件要求，特制订南关小学“三公”经费管控制度。
一、建立齐抓共管机制。严格实施中央、省、市、县厉行节省、压缩“三公”经费支出各项要求，并把实现“三公”经费零增加作为20XX年一项关键政治任务来抓，
8、健全机制，落实责任，形成齐抓共管格局，确保完成“三公”经费控制目标任务。
二、实施报批制度。通常学校领导干部外出考察，全部要如实申报，按要求报县组织部干部组审批、立案。
三、建立机关运行经费预决算制度。依据实际情况制订“三公”经费支出计划，经县教育资金会计核实中心审核，报相关部门审批、立案，杜绝将“三公”经费支出列入其它科目、瞒报实际支出现象发生。
四、接收财政、监察、审计等部门对本单位“三公”经费预算、支出管理等实施全过程监督管理。
五、“三公”经费支出实施公开透明制度，定时公布公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国（境）费等经费预算、决算和绩效考评情况，接收纪委
9、监察、审计、教职员及社会公众监督。
金塔县南关小学
二0XX年五月
3、“三公”经费管理规章制度
为切实规范“三公”消费行为，有效压缩“三公”经费支出，加强对“三公”经费监管，扎实推进“三公”经费管理工作，企业(中心)研究制订本管理制度。
一、“三公”经费定时上报制度。
严格根据企业《公务接待制度》和《公车使用管理制度》，做好每个月上报、审批、核实、累计等基础性工作。每季末，在企业党委会议上公开上季度企业和子企业“三公”经费支出实施情况，同时在企业内网给予公告，接收全体职员监督。
二、公务卡制度。
由综合部负责，拟办理公务卡制度。
10、企业中层以上干部开立公务卡，其它干部职员依据工作需要标准自行确定;因工作需要，经企业领导同意，在含有刷卡条件商户进行公务消费时，用公务卡进行结算办公费、差旅费、培训费、会议费、交通费、招待费等商品和服务支出，标准上不使用现金结算。
三、公务考察制度。公务考察，在两周前将公务考察目标、内容、地域向企业党委进行汇报，经同意后方可实施;外出一周前将审批手续、考察日程、外出人员名单报综合部立案，严格按要求控制天数、人数、次数。
四、备查账制度。企业综合部负责专题登记公务接待、公务考察相关具体信息，同时负责登记公务用车燃油、维修等费用信息。公务接待按公务接待表及实际支出;公务考察登记外出考察
11、审批表相关内容;公务用车建立公务用车登记备查制度，司机班责任人每个月向综合部上报公车运行公里数、里程数、百公里油耗。企业综合部每三个月向党委公布“三公”经费使用情况。
本制度自公布之日起实施。
4、统计局三公经费管理规章制度
为深入落实落实相关厉行节省各项要求，规范因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费管理，巩固和深化本局厉行节省工作结果，努力降低行政管理成本，推进“三公”经费管理长久化、规范化和制度化，依据上级党委廉政工作会议精神和“三公”经费控制相关要求，本局出台了“三公”经费管理措施。
一、出国（境）经费管理
1、严格推行出国（境
12、审批立案制。单位工作人员确需出国（境），必需严格根据上级相关文件实施。
2、财务室要加强因公出国（境）经费核实和管理，严格实施因公出国（境）经费报销要求，出国（境）费用报销必需附因公出国（境）任务批件、正式发票及费用清单，按财务相关要求办理。因私出国（境）产生费用，一律不予报销。
3、按要求审批立案因公出国（境）活动中私自安排旅游项目标，旅游项目费用由个人负担。不得核报和公务无关开支和超标准、计划外发生费用。
4、规范单位干部职员外出考察学习活动，一律不准借考察学习名义用公款组织外出旅游。经审核同意后组织干部外出考察学习，不得借机安排旅游项目。
二、公务车辆管理
13、
1、严格根据公车编制和配置标准进行车辆更新和购置。
2、更新和购置车辆严格要求程序审批和采购。
3、达成更新年限车辆在确保车况和行车安全及修理费不大幅增加前提下尽可能继续使用。
4、对车辆修理实施责任到人、专员管理。果断杜绝无须要浪费，尽可能降低车辆维修费用。
5、制订相关车辆日常管理制度，对车辆实施统一管理。
三、公务接待管理
1、公务接待坚持节省简单标准，严禁奢侈浪费。深入完善接待管理措施，建立健全公务接待审批制度，明确公务接待范围、公务接待审批手续和公务接待标准。
2、公务接待中，严禁使用高级烟酒和用公款购置礼品，提倡对口接待，食堂就餐，控制陪
14、客人数，严格申报审批程序，严禁工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款相互请吃请喝。
3、公务接待费用全部在“公务招待费”科目和部门决算中如实反应，不得列入其它费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。
5、三公经费管理规章制度
一、认真落实落实中央“八项要求”，果断反对“四风”，厉行节省，反对铺张浪费。
二、公务接待凭公函一律在食堂进餐。
1、招待标准：按人均25元计算，分100元、150元、200元三个档次（含酒最高不超出400元）；
2、中餐不饮酒，饮酒不醉酒，严禁使用高级酒（80元以下）；
3、严禁派送香烟和土特产；
4、严禁进餐馆和同城吃请，反对大吃大喝。
三、实施县内出差、下乡车船费包干制度。县内出差、下乡车船每人每个月包干160元；县内出差不发补助。严禁公费旅游和到旅游景点参与活动。
四、严格控制公务用车。林业生产计划设计、检验验收和林政管理等公务性用车须经关键责任人同意并填写出车单。不得公车私用或假公济私。
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