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1、饭店集团2003年03月经营分析报告 一、收入分析 1、历史比较分析 饭店集团2003年03月收入为24,073,146.45元，与2002年03月的26,950,752.54元相比，有所下降，降低了10.68%。从各单位情况来看，收入的下降主要集中在公寓、饭店，这些单位分别比2002年03月下降了1,088,734.46元、1,927,923.52元；收入的增长主要集中在公司本部，比2002年03月增长了139,051.89元。 收入历史比较分析表（元） 时 间 本期实际 上年同期 差 值 增长率 2003年02月 21,921,612.96
2、 21,806,366.49 115,246.47 0.5% 2003年03月 24,073,146.45 26,950,752.54 -2,877,606.09 -10.7% 2002年02月 21,806,366.49 0.00 21,806,366.49 2002年03月 26,950,752.54 0.00 26,950,752.54 2、预算执行情况分析 饭店集团2003年03月收入为24,073,146.45元，未完成本期预算，仅完成预算收入的88.04%。从各单位情况来看，所有单位在2003年03月均未完成预
3、算，其中饭店2003年03月收入为14,007,984.05元，未完成本期预算，仅完成预算收入的91.38%。公司本部2003年03月收入为2,067,621.35元，未完成本期预算，仅完成预算收入的93.48%。公寓2003年03月收入为7,997,541.05元，未完成本期预算，仅完成预算收入的81.59%。 收入预算执行情况分析表（元） 时 间 实 际 预 算 差 值 完成率 2003年02月 21,921,612.96 20,920,558.70 1,001,054.26 104.8% 2003年03月 24,073,146.45 27,342,936.
4、20 -3,269,789.75 88.0% 3、实际累计与预算累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计收入为69,983,536.54元，未完成本期预算，仅完成预算收入的96.19%。 收入实际累计与预算累计比较分析表（元） 时 间 实际累计 预算累计 差 值 完成率 2003年02月 45,910,390.09 45,414,634.70 495,755.39 101.1% 2003年03月 69,983,536.54 72,757,570.90 -2,774,034.36 96.2%
5、 4、历史累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计收入为69,983,536.54元，与2002年1月到03月累计74,373,185.03元相比，有所下降，降低了5.90%。 收入历史累计比较分析表（元） 时 间 本期累计 上年同期累计 差 值 增长率 2003年02月 45,910,390.09 47,422,432.49 -1,512,042.40 -3.2% 2003年03月 69,983,536.54 74,373,185.03 -4,389,648.49 -5.9% 2002年02月 47,422,432.49 58,04
6、9,183.46 -10,626,750.97 -18.3% 2002年03月 74,373,185.03 91,360,904.60 -16,987,719.57 -18.6% 5、单位构成分析 从各单位情况来看，2003年03月各单位营业收入合计有增有减，其中: 饭店2003年03月营业收入合计为14,007,984.05元，与2002年03月的15,096,718.51元相比，有所下降，降低了7.21%。公寓2003年03月营业收入合计为7,997,541.05元，与2002年03月的9,925,464.57元相比，有较大幅度的下降，下降率
7、为19.42%。公司本部2003年03月营业收入合计为2,067,621.35元，与2002年03月的1,928,569.46元相比，有所增长，增长了7.21%。从各单位对总公司营业收入合计的贡献来看，贡献最大的是饭店，其营业收入合计占总公司的58.19%。其次为公寓，其营业收入合计占总公司的33.22%。贡献较小的单位有公司本部，其营业收入合计仅占总公司的8.59%。 收入单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 15,096,718.51 14,007,984.05 -1,088,734.46 -7.21% 公寓 9,925,
8、464.57 7,997,541.05 -1,927,923.52 -19.42% 公司本部 1,928,569.46 2,067,621.35 139,051.89 7.21% 6、累计单位构成分析 从各单位情况来看，2003年1月到03月各单位累计营业收入合计有增有减，其中: 饭店2003年1月到03月累计营业收入合计为36,682,725.44元，与2002年1月到03月累计37,295,674.42元相比，有所下降，降低了1.64%。公寓2003年1月到03月累计营业收入合计为26,999,591.36元，与2002年1月到03月累计3
9、1,287,296.69元相比，有所下降，降低了13.70%。公司本部2003年1月到03月累计营业收入合计为6,301,219.74元，与2002年1月到03月累计5,790,213.92元相比，有所增长，增长了8.83%。从各单位对总公司累计营业收入合计的贡献来看，贡献最大的是饭店，其累计营业收入合计占总公司的52.42%。其次为公寓，其累计营业收入合计占总公司的38.58%。贡献较小的单位有公司本部，其累计营业收入合计仅占总公司的9.00%。 收入累计单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 37,295,674.42 36,682
10、725.44 -612,948.98 -1.64% 公寓 31,287,296.69 26,999,591.36 -4,287,705.33 -13.70% 公司本部 5,790,213.92 6,301,219.74 511,005.82 8.83% 二、税金分析 1、历史比较分析 饭店集团2003年03月税金为1,160,044.75元，与2002年03月的1,319,036.52元相比，有所下降，降低了12.05%。从营业税金占营业收入比例来看，营业税金的减少主要是由于税金缴纳比率的降低而造成的。从各单位情况来看，2003年0
11、3月各单位税金有增有减，其中饭店2003年03月税金为711,279.47元，与2002年03月的778,842.02元相比，有所下降，降低了8.67%。公司本部2003年03月税金为48,888.23元，与2002年03月的43,921.27元相比，有所增长，增长了11.31%。公寓2003年03月税金为399,877.05元，与2002年03月的496,273.23元相比，有较大幅度的下降，下降率为19.42%。 税金历史比较分析表（元） 时 间 本期实际 上年同期 差 值 增长率 2003年02月 1,057,079.29 1,068,074.79 -10,995
12、50 -1.0% 2003年03月 1,160,044.75 1,319,036.52 -158,991.77 -12.1% 2002年02月 1,068,074.79 0.00 1,068,074.79 2002年03月 1,319,036.52 0.00 1,319,036.52 2、预算执行情况分析 饭店集团2003年03月税金为1,160,044.75元超额完成本期税金预算，与预算相比，压缩税金12.77%。从营业税金占营业收入比例来看，尽管营业税金低于同期预算，但这主要是因为营业收入未完成预算造成的，税金实际缴纳
13、比率与同期预算水平相比有一定提高。从各单位情况来看，所有单位在2003年03月均不同程度超额完成预算，其中饭店2003年03月税金为711,279.47元超额完成本期税金预算，与预算相比，压缩税金9.72%。公寓2003年03月税金为399,877.05元超额完成本期税金预算，与预算相比，压缩税金18.41%。公司本部2003年03月税金为48,888.23元超额完成本期税金预算，与预算相比，压缩税金5.84%。 税金预算执行情况分析表（元） 时 间 实 际 预 算 差 值 完成率 2003年02月 1,057,079.29 1,010,419.29 46,660.00
14、 104.6% 2003年03月 1,160,044.75 1,329,848.86 -169,804.11 87.2% 3、实际累计与预算累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计税金为3,364,594.35元,超额完成当期累计税金预算，实际与预算相比，压缩税金4.42%。 税金实际累计与预算累计比较分析表（元） 时 间 实际累计 预算累计 差 值 完成率 2003年02月 2,204,549.60 2,190,185.34 14,364.26 100.7% 2003年03月 3,364,594.35 3,
15、520,034.20 -155,439.85 95.6% 4、历史累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计税金为3,364,594.35元，与2002年1月到03月累计3,644,154.32元相比，有所下降，降低了7.67%。 税金历史累计比较分析表（元） 时 间 本期累计 上年同期累计 差 值 增长率 2003年02月 2,204,549.60 2,325,117.80 -120,568.20 -5.2% 2003年03月 3,364,594.35 3,644,154.32 -279,559.97 -7.7%
16、 2002年02月 2,325,117.80 2,831,042.60 -505,924.80 -17.9% 2002年03月 3,644,154.32 4,456,195.52 -812,041.20 -18.2% 5、单位构成分析 从各单位情况来看，2003年03月各单位营业税金合计有增有减，其中: 饭店2003年03月营业税金合计为711,279.47元，与2002年03月的778,842.02元相比，有所下降，降低了8.67%。公寓2003年03月营业税金合计为399,877.05元，与2002年03月的496,273.23元相比，
17、有较大幅度的下降，下降率为19.42%。公司本部2003年03月营业税金合计为48,888.23元，与2002年03月的43,921.27元相比，有所增长，增长了11.31%。从各单位占总公司营业税金合计的比例来看，比例最大的是饭店，其营业税金合计占总公司的61.31%。其次为公寓，其营业税金合计占总公司的34.47%。比例较小的单位有公司本部，其营业税金合计仅占总公司的4.21%。 税金单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 778,842.02 711,279.47 -67,562.55 -8.67% 公寓 496,273.
18、23 399,877.05 -96,396.18 -19.42% 公司本部 43,921.27 48,888.23 4,966.96 11.31% 6、累计单位构成分析 从各单位情况来看，2003年1月到03月各单位累计营业税金合计有增有减，其中: 饭店2003年1月到03月累计营业税金合计为1,874,394.23元，与2002年1月到03月累计1,950,715.24元相比，有所下降，降低了3.91%。公寓2003年1月到03月累计营业税金合计为1,349,979.56元，与2002年1月到03月累计1,564,364.84元相比，有所下降
19、降低了13.70%。公司本部2003年1月到03月累计营业税金合计为140,220.56元，与2002年1月到03月累计129,074.24元相比，有所增长，增长了8.64%。从各单位占总公司累计营业税金合计的比例来看，比例最大的是饭店，其累计营业税金合计占总公司的55.71%。其次为公寓，其累计营业税金合计占总公司的40.12%。比例较小的单位有公司本部，其累计营业税金合计仅占总公司的4.17%。 税金累计单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 1,950,715.24 1,874,394.23 -76,321.01 -3.91
20、 公寓 1,564,364.84 1,349,979.56 -214,385.28 -13.70% 公司本部 129,074.24 140,220.56 11,146.32 8.64% 三、营业成本分析 1、历史比较分析 饭店集团2003年03月营业成本为2,143,180.81元，与2002年03月的2,394,358.66元相比，有所下降，降低了10.49%。从营业成本占营业收入比例来看，单位营业收入的成本消耗水平与2002年03月相比成倍降低，企业内部成本控制措施得力，水平提高。从各单位情况来看，2003年03月各单位营业成本有增
21、有减，其中饭店2003年03月营业成本为1,399,591.92元，与2002年03月的1,713,007.37元相比，有较大幅度的下降，下降率为18.30%。公寓2003年03月营业成本和2002年03月相同都为零。公司本部2003年03月营业成本为743,588.89元，与2002年03月的681,351.29元相比，有所增长，增长了9.13%。 营业成本历史比较分析表（元） 时 间 本期实际 上年同期 差 值 增长率 2003年02月 1,761,437.73 1,763,465.72 -2,027.99 -0.1% 2003年03月 2,143,180.8
22、1 2,394,358.66 -251,177.85 -10.5% 2002年02月 1,763,465.72 0.00 1,763,465.72 2002年03月 2,394,358.66 0.00 2,394,358.66 2、预算执行情况分析 饭店集团2003年03月营业成本为2,143,180.81元超额完成本期营业成本预算，与预算相比，压缩营业成本4.53%。从营业成本占营业收入比例来看，在营业成本完成预算的同时，成本费用消耗的相对水平同预算相比却大幅度提高，企业应当扩大营业收入，加强成本控制，降低成本消耗。 营业
23、成本预算执行情况分析表（元） 时 间 实 际 预 算 差 值 完成率 2003年02月 1,761,437.73 1,758,060.00 3,377.73 100.2% 2003年03月 2,143,180.81 2,244,905.00 -101,724.19 95.5% 3、实际累计与预算累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计营业成本为6,040,400.08元,超额完成当期累计营业成本预算，实际与预算相比，压缩营业成本1.84%。 营业成本实际累计与预算累计比较分析表（元） 时 间 实际累计 预算累计
24、 差 值 完成率 2003年02月 3,897,219.27 3,908,685.00 -11,465.73 99.7% 2003年03月 6,040,400.08 6,153,590.00 -113,189.92 98.2% 4、历史累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计营业成本为6,040,400.08元，与2002年1月到03月累计6,366,344.99元相比，有所下降，降低了5.12%。 营业成本历史累计比较分析表（元） 时 间 本期累计 上年同期累计 差 值 增长率 2003年02月 3,897
25、219.27 3,971,986.33 -74,767.06 -1.9% 2003年03月 6,040,400.08 6,366,344.99 -325,944.91 -5.1% 2002年02月 3,971,986.33 5,078,147.87 -1,106,161.54 -21.8% 2002年03月 6,366,344.99 8,036,822.27 -1,670,477.28 -20.8% 5、单位构成分析 公寓没有分析期数据，不能进行结论分析。 从各单位情况来看，2003年03月各单位营业成本合计有增
26、有减，其中: 饭店2003年03月营业成本合计为1,399,591.92元，与2002年03月的1,713,007.37元相比，有较大幅度的下降，下降率为18.30%。公司本部2003年03月营业成本合计为743,588.89元，与2002年03月的681,351.29元相比，有所增长，增长了9.13%。从各单位占总公司营业成本合计的比例来看，比例最大的是饭店，其营业成本合计占总公司的65.30%。其次为公司本部，其营业成本合计占总公司的34.70%。比例较小的单位有公寓，其营业成本合计仅占总公司的0.00%。 营业成本单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值
27、 增长率 饭店 1,713,007.37 1,399,591.92 -313,415.45 -18.30% 公寓 0.00 0.00 0.00 0.00% 公司本部 681,351.29 743,588.89 62,237.60 9.13% 6、累计单位构成分析 公寓没有分析期数据，不能进行结论分析。 从各单位情况来看，2003年1月到03月各单位累计营业成本合计有增有减，其中: 饭店2003年1月到03月累计营业成本合计为3,779,283.12元，与2002年1月到03月累计4,314,781.73元相比，有所下降
28、降低了12.41%。公司本部2003年1月到03月累计营业成本合计为2,261,116.96元，与2002年1月到03月累计2,051,563.26元相比，有所增长，增长了10.21%。从各单位占总公司累计营业成本合计的比例来看，比例最大的是饭店，其累计营业成本合计占总公司的62.57%。其次为公司本部，其累计营业成本合计占总公司的37.43%。比例较小的单位有公寓，其累计营业成本合计仅占总公司的0.00%。 营业成本累计单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 4,314,781.73 3,779,283.12 -535,498.6
29、1 -12.41% 公寓 0.00 0.00 0.00 0.00% 公司本部 2,051,563.26 2,261,116.96 209,553.70 10.21% 四、工资福利分析 1、历史比较分析 饭店集团2003年03月工资福利为3,918,039.36元，与2002年03月的4,895,115.98元相比，有较大幅度的下降，下降率为19.96%。从工资福利占营业收入比例来看，人力资源占用的绝对水平降低的同时，单位营业收入的人工成本消耗水平也大幅度降低，表明企业经过一定时期的调整，提高了人力资本的使用效率。从各单位情况来看，200
30、3年03月各单位工资福利有增有减，其中公寓2003年03月工资福利为832,405.70元，与2002年03月的825,988.48元相比，基本没有变化。饭店2003年03月工资福利为2,877,281.15元，与2002年03月的3,863,651.78元相比，有较大幅度的下降，下降率为25.53%。公司本部2003年03月工资福利为208,352.51元，与2002年03月的205,475.72元相比，有所增长，增长了1.40%。 工资福利历史比较分析表（元） 时 间 本期实际 上年同期 差 值 增长率 2003年02月 4,020,899.71 5,147,648.
31、74 -1,126,749.03 -21.9% 2003年03月 3,918,039.36 4,895,115.98 -977,076.62 -20.0% 2002年02月 5,147,648.74 0.00 5,147,648.74 2002年03月 4,895,115.98 0.00 4,895,115.98 2、预算执行情况分析 饭店集团2003年03月工资福利为3,918,039.36元，未完成本期工资福利预算，与预算相比，超支6.33%。从工资福利占营业收入比例来看，在人力资源占用绝对水平超支预算的同时，单位营业
32、收入的人工成本消耗水平与同期预算水平相比也大幅度提高，应当关注人力资本的使用效率，避免人力资源浪费和损失。从各单位情况来看，工资福利与预算相比超支的主要集中在饭店、公寓，这些单位分别比预算超出了166,466.15元、68,878.70元；工资福利与预算相比节支的主要集中在公司本部，比预算少支出2,225.49元。 工资福利预算执行情况分析表（元） 时 间 实 际 预 算 差 值 完成率 2003年02月 4,020,899.71 4,386,031.00 -365,131.29 91.7% 2003年03月 3,918,039.36 3,684,920.00
33、 233,119.36 106.3% 3、实际累计与预算累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计工资福利为11,833,684.61元,超额完成当期累计工资福利预算，实际与预算相比，压缩工资福利1.87%。 工资福利实际累计与预算累计比较分析表（元） 时 间 实际累计 预算累计 差 值 完成率 2003年02月 7,915,645.25 8,374,045.00 -458,399.75 94.5% 2003年03月 11,833,684.61 12,058,965.00 -225,280.39 98.1%
34、 4、历史累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计工资福利为11,833,684.61元，与2002年1月到03月累计15,966,222.57元相比，有较大幅度的下降，下降率为25.88%。 工资福利历史累计比较分析表（元） 时 间 本期累计 上年同期累计 差 值 增长率 2003年02月 7,915,645.25 11,071,106.59 -3,155,461.34 -28.5% 2003年03月 11,833,684.61 15,966,222.57 -4,132,537.96 -25.9% 2002年02月 11
35、071,106.59 10,446,717.17 624,389.42 6.0% 2002年03月 15,966,222.57 14,628,816.82 1,337,405.75 9.1% 5、单位构成分析 从各单位情况来看，2003年03月各单位工资及福利合计有增有减，其中: 饭店2003年03月工资及福利合计为2,877,281.15元，与2002年03月的3,863,651.78元相比，有较大幅度的下降，下降率为25.53%。公寓2003年03月工资及福利合计为832,405.70元，与2002年03月的825,988.48元相比，基
36、本没有变化。公司本部2003年03月工资及福利合计为208,352.51元，与2002年03月的205,475.72元相比，有所增长，增长了1.40%。从各单位对总公司工资及福利合计的贡献来看，贡献最大的是饭店，其工资及福利合计占总公司的73.44%。其次为公寓，其工资及福利合计占总公司的21.25%。贡献较小的单位有公司本部，其工资及福利合计仅占总公司的5.32%。 工资福利单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 3,863,651.78 2,877,281.15 -986,370.63 -25.53% 公寓 825,988.
37、48 832,405.70 6,417.22 0.78% 公司本部 205,475.72 208,352.51 2,876.79 1.40% 6、累计单位构成分析 从各单位情况来看，2003年1月到03月各单位累计工资及福利合计均有不同程度的下降，其中: 饭店2003年1月到03月累计工资及福利合计为8,879,009.07元，与2002年1月到03月累计12,729,996.01元相比，有较大幅度的下降，下降率为30.25%。公寓2003年1月到03月累计工资及福利合计为2,296,001.54元，与2002年1月到03月累计2,560,14
38、6.68元相比，有所下降，降低了10.32%。公司本部2003年1月到03月累计工资及福利合计为658,674.00元，与2002年1月到03月累计676,079.88元相比，有所下降，降低了2.57%。从各单位对总公司累计工资及福利合计的贡献来看，贡献最大的是饭店，其累计工资及福利合计占总公司的75.03%。其次为公寓，其累计工资及福利合计占总公司的19.40%。贡献较小的单位有公司本部，其累计工资及福利合计仅占总公司的5.57%。 工资福利累计单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 12,729,996.01 8,879,009.0
39、7 -3,850,986.94 -30.25% 公寓 2,560,146.68 2,296,001.54 -264,145.14 -10.32% 公司本部 676,079.88 658,674.00 -17,405.88 -2.57% 五、营业费用分析 1、历史比较分析 饭店集团2003年03月营业费用为5,865,371.15元，与2002年03月的6,129,364.09元相比，有所下降，降低了4.31%。在营业费用有所下降的同时营业收入也呈下降趋势，表明公司销售业务的开展的不理想，销售策略应用不当，应当加以改进。从各单位情况来看
40、2003年03月各单位营业费用有增有减，其中饭店2003年03月营业费用为4,605,222.44元，与2002年03月的4,569,555.35元相比，基本没有变化。公寓2003年03月营业费用为1,165,044.65元，与2002年03月的1,440,069.99元相比，有较大幅度的下降，下降率为19.10%。公司本部2003年03月营业费用为95,104.06元，与2002年03月的119,738.75元相比，有较大幅度的下降，下降率为20.57%。 营业费用历史比较分析表（元） 时 间 本期实际 上年同期 差 值 增长率 2003年02月 4,923,327.5
41、2 5,768,391.35 -845,063.83 -14.6% 2003年03月 5,865,371.15 6,129,364.09 -263,992.94 -4.3% 2002年02月 5,768,391.35 0.00 5,768,391.35 2002年03月 6,129,364.09 0.00 6,129,364.09 2、预算执行情况分析 饭店集团2003年03月营业费用为5,865,371.15元超额完成本期营业费用预算，与预算相比，压缩营业费用5.54%。从各单位情况来看，营业费用与预算相比节支的主要集
42、中在公司本部、公寓，这些单位分别比预算少支出了298,809.35元、51,189.94元；营业费用与预算相比超支的主要集中在饭店，比预算超出了6,267.44元。 营业费用预算执行情况分析表（元） 时 间 实 际 预 算 差 值 完成率 2003年02月 4,923,327.52 5,481,744.00 -558,416.48 89.8% 2003年03月 5,865,371.15 6,209,103.00 -343,731.85 94.5% 3、实际累计与预算累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计营业费用为1
43、6,753,932.70元,超额完成当期累计营业费用预算，实际与预算相比，压缩营业费用5.60%。 营业费用实际累计与预算累计比较分析表（元） 时 间 实际累计 预算累计 差 值 完成率 2003年02月 10,888,561.55 11,539,177.00 -650,615.45 94.4% 2003年03月 16,753,932.70 17,748,280.00 -994,347.30 94.4% 4、历史累计比较分析 饭店集团2003年1月到03月累计营业费用为16,753,932.70元，与2002年1月到03月累
44、计18,420,802.19元相比，有所下降，降低了9.05%。 营业费用历史累计比较分析表（元） 时 间 本期累计 上年同期累计 差 值 增长率 2003年02月 10,888,561.55 12,291,438.10 -1,402,876.55 -11.4% 2003年03月 16,753,932.70 18,420,802.19 -1,666,869.49 -9.0% 2002年02月 12,291,438.10 12,787,630.69 -496,192.59 -3.9% 2002年03月 18,420,802.19 19,008,
45、397.85 -587,595.66 -3.1% 5、单位构成分析 从各单位情况来看，2003年03月各单位营业费用合计有增有减，其中: 饭店2003年03月营业费用合计为4,605,222.44元，与2002年03月的4,569,555.35元相比，基本没有变化。公寓2003年03月营业费用合计为1,165,044.65元，与2002年03月的1,440,069.99元相比，有较大幅度的下降，下降率为19.10%。公司本部2003年03月营业费用合计为95,104.06元，与2002年03月的119,738.75元相比，有较大幅度的下降，下降率为20.5
46、7%。从各单位占总公司营业费用合计的比例来看，比例最大的是饭店，其营业费用合计占总公司的78.52%。其次为公寓，其营业费用合计占总公司的19.86%。比例较小的单位有公司本部，其营业费用合计仅占总公司的1.62%。 营业费用单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 4,569,555.35 4,605,222.44 35,667.09 0.78% 公寓 1,440,069.99 1,165,044.65 -275,025.34 -19.10% 公司本部 119,738.75 95,104.06 -24,634.69
47、 -20.57% 6、累计单位构成分析 从各单位情况来看，2003年1月到03月各单位累计营业费用合计有增有减，其中: 饭店2003年1月到03月累计营业费用合计为12,840,810.81元，与2002年1月到03月累计13,993,957.79元相比，有所下降，降低了8.24%。公寓2003年1月到03月累计营业费用合计为3,563,055.47元，与2002年1月到03月累计4,084,366.22元相比，有所下降，降低了12.76%。公司本部2003年1月到03月累计营业费用合计为350,066.42元，与2002年1月到03月累计342,478.1
48、8元相比，有所增长，增长了2.22%。从各单位占总公司累计营业费用合计的比例来看，比例最大的是饭店，其累计营业费用合计占总公司的76.64%。其次为公寓，其累计营业费用合计占总公司的21.27%。比例较小的单位有公司本部，其累计营业费用合计仅占总公司的2.09%。 营业费用累计单位构成分析表（元） 2002年03月 2003年03月 差值 增长率 饭店 13,993,957.79 12,840,810.81 -1,153,146.98 -8.24% 公寓 4,084,366.22 3,563,055.47 -521,310.75 -12.76% 公司本部
49、342,478.18 350,066.42 7,588.24 2.22% 六、部门营业毛利分析 1、历史比较分析 饭店集团2003年03月部门营业毛利为10,986,510.38元，与2002年03月的12,212,877.29元相比，有所下降，降低了10.04%。从部门毛利率来看，在部门营业利润与2002年03月相比有所下降的同时，部门营业毛利率也大幅度降低，企业经营形势恶化，应尽快采取措施扩大收入、降低成本消耗，扭转不利局面。从各单位情况来看，部门营业毛利的下降主要集中在公寓，比2002年03月下降了1,562,919.22元；部门营业毛利的增长主
50、要集中在饭店、公司本部，这些单位分别比2002年03月增长了93,605.23元、242,947.08元。具体来说，以下项目的变动使部门营业毛利减少：收入减少2,877,606.09元，共计减少了2,877,606.09元。以下项目的变动使部门营业毛利增加：税金减少158,991.77元，营业成本减少251,177.85元，工资福利减少977,076.62元，营业费用减少263,992.94元，共计增加了1,651,239.18元。增加项与减少项相抵，使部门营业毛利减少了1,226,366.91元。从各单位的毛利率变化情况来看，各单位毛利率变化给部门毛利率带来了正面影响，使其比2002年03月
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