不良资产处置法律服务专业方案.doc

金融业不良资产处理 法律服务方案书地址：中国福建泉州市丰泽区宝洲路泉州浦西万达中心A座1305、1306 邮编：36电话（Tel）： 传真（Fax）：电话（Tel）： 传真（Fax）：一、北京中银（泉州）律师事务所介绍北京中银律师事务所系中国最早从事金融及证券业务律师事务所之一，在银行、金融业不良资产处理、融资、证券、银行、保险、信托和基金等金融证券法律服务领域含有丰富经验，多年来参与了化工、煤矿、石油、保险、银行等关键行业大型国有企业融资、证券、保险等项目。迄今，已为中国300余家企业股份制改造、境内外首次发行A股、法人股、B股、H股和上市企业配股、增发、发行可转换债券、并购和资产重组等提供优质法律服务。北京中银（泉州）律师事务所经福建省司法厅同意于成立。北京中银（泉州）律师事务所秉承中银总所“用户至上、团结全作、勤勉尽责、优质高效”服务理念，银行、金融业不良资产处理金融证券、知识产权、企业法律风险防控、房地产为关键发展方向，走品牌化、专业化、团体化、规模化及国际化发展之路。律所聚集了一批专业素质过硬、执业经验丰富、含有复合型知识背景执业律师，执业律师21人，现实施合作人为蔡宏谋律师。蔡宏谋律师从事律师执业二十余年，含有丰富法律实践经验，曾被评为福建省优异青年律师。 北京中银（泉州）律师事务所 4月30日本所法律服务制度 在长久法律服务中，本所形成了一套规范法律服务制度： 1、优先服务制度：顾问单位作为本所固定基础用户，相对于其它新非固定用户而言，在处理法律事务方面，会得到本所最优先、最便利服务。 2、关键服务制度：顾问单位是本所业务发展基础，所以，本所将之所需法律服务会结合其业务特点立即地确定服务关键，突出关键服务。 3、立即服务制度：经过本所和顾问单位签署法律顾问聘用协议或专题法律服务协议，约定通常事项和重大事项服务时限，确保立即完成顾问单位委托工作。 4、团体服务制度：顾问单位法律服务工作，标准上由本所指派顾问律师或顾问律师团负责。遇顾问单位包含重大、复杂法律问题时，本所会立即聚集专业律师，组成“专门律师服务工作团”为顾问单位提供尤其法律服务。 5、专业服务制度：依据顾问单位所涉法律事务特点，除组成“专门律师顾问工作团”服务外，顾问律师还会按法律服务内容不一样性质，选择事务所内部专业律师协同办理，确保法律服务优质、高效、专业。 6、定时造访制度：顾问律师进行定时造访，变“被动服务为主动服务”,全方面了解顾问单位业务特点，熟悉顾问单位经营运作模式，立即发觉问题,处理问题，提出合理化提议，更有效为顾问单位避免和防范经营中风险. 如本所受聘贵司担任法律顾问，本所将按以上法律服务制度，为贵司提供优质、高效、专业法律服务。三、法律服务律师团组员 由对金融业不良资产处理领域有相当研究蔡宏谋、丁小明、上官宝山、卢晶、杜振祥、黄晓琪（必需时增加律师）组成律师团（各律师简历附后），为贵单位提供规模服务。其中，蔡宏谋律师任贵行首席法律顾问，代表我所和贵单位协商法律服务具体事项，接收贵单位交办各项法律事务，全方面负责律师团，分配、指导、监督律师团组员工作。另依据贵单位法律事务不一样领域，指派其它相关专业律师帮助处理。四、不良资产法律服务概况国务院为降低四大国有银行呆坏账，提升其经营能力，于1999年前后特批设置四大资产管理企业(中国信达资产管理企业、中国东方资产管理企业、中国长城资产管理企业和中国华融资产管理企业)，将银行不良贷款债权作为不良资产划给资产管理企业，由其进行处理回收。因不良交易本身包含协议法、招标法、拍卖法、银行法及国家相关外商投资、境内外并购产业政策、外债及外汇管理、不良资产处理等若干法律部门，含有相当高难度和风险及通常经济或民事案件无法比拟复杂性；对不良资产尽职调查，又因项目众多，动辄包含十多个地域、数百个企业、跨多个行业，需要由通悉企业、协议、担保、房地产、计划、税务、劳动保障、企业改制、国有资产管理等法律法规，还要有和各机关打交道及，所以律师参与到整个交易步骤尤其关键。五、我所为银行不良资产处理提供法律服务（一）帮助银行完善不良贷款转让管理制度为银行草拟不良贷款转让管理制度、不良贷款转让内部审批机制，帮助银行完善不良贷款转让管理制度。（二）依据法律要求帮助银行确定可转让资产包，帮助整理贷款确权所需资料依据现行法律和监管允可银行可转让资产包范围内，帮助银行确定可转让资产包。帮助银行搜集贷款确权所需资料，关键包含借款协议、担保协议、和借款协议相关诉讼或仲裁文件【包含未决诉讼和仲裁（如有）】。（三）对银行预转让资产包进行尽职调查调查目标企业主体资格，经营管理正当性，资产、债权、债务等方面真实信息，对目标企业现存和潜在法律风险做出职业判定，为委托方最终科学决议提供依据。银行不良资产处理方法中尽职调查内容以下：1、对债权协议及担保协议进行调查。包含审查债权协议主体和内容正当性、债权协议推行情况和担保协议主体和内容正当性、担保协议推行情况；2、对债务人、担保人基础情况进行调查。包含其名称、住所、法定代表人、注册资本金、经营范围、股东及出资情况、设置、变更、章程、业务资质、控股单位和关联单位和年检情况等等；3、对债务人、担保人资产进行调查。包含实务资产（含担保资产）、无形资产、对外投资情况、债权和须优先清偿债务；4、对债务人、担保人其它情况进行调查。包含其组织机构、人员情况、经营情况、产品及市场情况、财务情况及涉诉情况；5、对目标企业法定代表人及股东背景资料及经济情况进行调查；6、提前对被银行列为有潜在还款能力危机企业及个人背景资料及经济情况进行调查。在分析、综合以上信息基础上，依据需要出具尽职调查汇报。（四）可行性论证依据尽职调查汇报和法律法规、政策相关要求出具法律意见书，并结合现实情况对每种处理方法可行性进行论证，使该处理方法不仅含有法律上可行性，也尽力实现现实可行性。（五）方案制订参与在资产处理实施阶段可能包含到具体方案制订，尤其是在产权界定、资产评定、工商注册登记和变更登记等方面。 （六）为银行引荐对应资产管理企业 依据银行最终确定不良资产处理方案，为银行引荐对应金融资产管理企业做通道业务。 （七）帮助银行将不良贷款债权转让金融资产管理企业，实现不良贷款出表，降低不良款率 （1）参与银行和资产管理企业相关债权转移转让对价等相关事项谈判； （2）为银行和资产管理企业债权转让草拟债权转让协议，帮助双方签署债权转让协议； （3）如金融资产管理企业需委托银行对资产包进行清收，草拟合作清收处理协议，帮助银行和金融资产管理企业签署债权转让协议。 （八）为银行引荐正当竞买人 经过本所本身搜集并建立用户数据库，经过正当方法向银行推荐不良资产买受人。资产证券化介绍 资产证券化最初在美国产生，而且在规模、创新方面一直保持全球领先地位，欧洲继美国以后加入资产证券化行列，不过因为法律结构差异，在规模和创新方面和美国有较大差距。在亚洲，1997年亚洲金融危机严重打击了投资者信心，投资安全性被投资者放在首位，于是资产证券化成为亚洲国家部分企业进行融资新渠道，亚洲各国也纷纷调整法律框架以适应资产证券化需要，不过因为资产证券化对法律、信托、担保、会计等方面要求较高，亚洲国家资产证券化业务还没有成熟。中国在资产证券化方面也进行了有益尝试，出台信贷资产证券化试点管理措施后，经过近十二个月来试点，信贷资产证券化最终取得了阶段性结果。国家开发银行、中国建设银行两家试点银行分别委托中诚信托投资企业、中信信托投资企业发行开元资产支持证券、建元资产支持证券成功，标志着中国资产证券化已经从理论走向实践。金融资产管理企业资产处理管理措施(修订)第12条要求，企业可经过以下方法处理资产：追偿债务，租赁或以其它形式转让、重组，债权转股权等。企业应在金融资产管理企业条例要求金融资产管理企业在经营范围和金融监管部门同意业务许可范围内，主动稳妥地探索处理方法，以达成回收资产最大化目标。资产证券化就是不良资产处理过程中诞生新方法之一。尽管中国现在没有相关不良资产证券化具体法律要求，不过中国已经完成了三例不良资产证券化案例，分别是信达资产管理企业离岸资产证券化、华融资产管理企业“信托分层”处理计划、中国工商银行宁波分行不良资产证券化。当然，这三个案例全部不是真正意义上不良资产证券化，不过能够为中国不良资产证券化法制化、规范化运作提供经验借鉴。资产证券化尤其是不良资产证券化能够加紧不良资产处理进度，提前回收资金，而处理最终风险及损失由证券投资者负担。另外，它拓宽了银行融资渠道，改善了银行财务情况，有利于促进国有商业银行改革顺利进行。 我所在资产证券化中提供法律服务 1资产证券化提议阶段，开展尽职调查并出具尽职调查汇报，参与资产证券化提议并起草资产证券化提议计划书。经过对提议人证券化融资目标分析和对应资产分类程序和标准，帮助提议人组建不一样资产池，并制订资产证券化提议计划书，其内容包含商业银行或特设机构具体情况、发行资产抵押证券目标、作用；拟融资资金具体规模；拟用作发行证券抵押贷款具体情况包含数量、品种、期限、信用程度、优良率等；拟售出贷款组合单价、总价、价款支付等情况；拟融资款项用途；拟融资期限等。 2特设机构设置阶段，参与特设机构设置，并起草和审定企业章程，股东合相同法律文件，参与办理企业名称预先核准登记，参与企业注册、验资手续和登记注册等。 3证券发行阶段，对证券发行相关事项出具法律意见书、律师工作汇报；参与对证券发行说明书验证工作，出具验证笔录；参与起草、签署证券承销协议等。 4相关法律文书起草和制订，如提议人和受托人之间贷款组合买卖协议、被证券化贷款资产管理服务协议，特设机构和受托人现金流资产投资管理信托协议等等。 5协调和各方关系，和上级部门、证券主管部门、证券企业、担保企业、资信评级企业、投资者协商、谈判工作。除了就相关金融实务问题作出说明外，还须就各方面法律问题进行说明。在贷款组合价格、价款支付、收益处理和分成和证券发行、资金托管和服务等方面律师参与力度也在不停加大。六、 我所为金融资产管理企业收购资产包中法律服务内容 （一）帮助金融资产管理企业完善资产包受让管理制度为金融资产管理企业草拟资产包受让管理制度、资产包受让内部审批机制，帮助金融资产管理企业完善资产包受让管理制度。 （二）为金融资产管理企业推荐银行不良资产处理项目 经过我所建立银行不良资产处理项目信息，为金融资产管理企业和银行搭桥并推荐目标项目。 （三）依据法律要求帮助金融资产管理企业确定可受让资产包 依据现行法律和监管允可资产管理企业可受让资产包范围内，帮助金融资产管理企业选择可受让资产包。 （四）对金融资产管理企业预收购资产包尽职调查 1、调查债务人工商登记资料工商登记资料调查关键应包含以下内容： 第一，企业股东及所持股份百分比，包含设置、变更等资料，了解企业股本结构，因为很多企业可能被工商行政管理机关吊销营业执照，或被股东给予注销。依据以往司法解释，被吊销企业股东应负担清算责任，司法实践中有法院则判决股东在一定时限内未清算则负担赔偿责任，而依据新企业法相关要求，股东若怠于推行清算义务，则可能直接负担赔偿责任，被注销企业股东(未清算)则可能负担偿债责任。 第二，企业设置时、增资时验资汇报等资料，审查企业股东出资是否实际出资，当然对于货币出资，只要验资形式上符合要求，则通常只能认定为出资到位。但假如出资方法为土地使用权、专利等方法，尽管验资机构出具符合形式要件验资汇报，也不能代表出资已到位，尚需要审查相关权利转让手续是否办理，若未办理，则应该属于出资不实，责任股东应在出资不实范围内负担赔偿责任。 第三，企业改制之相关同意文件、产权转让合相同资料，有一部分企业偿债意愿很差，企图逃避金融债务，政府相关部门也可能考虑企业经营及职员原因，或甩包袱观念，纵容甚至支持企业进行多种五花八门方法改制。所以，细致审查企业改制文件，是确定改制企业民事责任，预防改制企业逃避债务必需步骤。第四，可能存在企业评定、审计汇报及分支机构、对外投资等资料。这类资料对债务人责任负担并不产生实质性影响，不过，对于了解债务人资产情况/资产线索却是必不可少，可能存在企业房地产权利证书、分支机构、子企业名称最少会为企业资产调查提供部分相对明确目标，节省调查成本和时间。 2、相关债务人房地产情况调查 鉴于大部分不良资产项目标债务企业处于经营不佳状态，其货币资金动向相对极其隐秘，开立基础账户基础不用，而房地产作为其关键固定资产相对不便隐匿、转移。所以，对债务人房地产调查，是现在最直接、最便利查找债务人资产方法，相对于设备、股权等其它资产，房地产也比较易于变现。 房地产调查关键应包含： 第一，房地产权属，具体为证号、座落、面积、建成年代、用途、土地全部权性质、土地使用权取得方法等；第二，房地产抵押，具体为她项权证号、抵押权人、设置抵押日期、抵押担保金额，房产、地产是否同时或分别设置抵押等；第三，房地产查封，具体为查封法院、法律文书、涉案当事人、涉案金额、查封范围、查封期限、是否有轮候查封等。（五）可行性论证依据尽职调查汇报和法律法规、政策相关要求出具法律意见书，并结合现实情况对每种处理方法可行性进行论证，使该处理方法不仅含有法律上可行性，也尽力实现现实可行性。 （六）方案制订 参与在资产处理实施阶段可能包含到具体方案制订，尤其是在产权界定、资产评定、工商注册登记和变更登记等方面。 （七）参与金融资产管理企业和银行相关债权转移转让对价及回报率等相关事项谈判 （八）为金融资产管理企业和银行债权转移过程中审查工作 1、审核协议类及催收类资料 查阅债权具体资料，诸如借款、确保、抵/质押协议、借款凭证、还款协议、承债协议、催收通知等。关键经过审查借款期限/诉讼时效期间、利率/利息计算标准、借款用途、确保期间、确保责任方法、确保担保范围、抵押担保范围、抵押物是否登记等。 2、查阅债务人信息资料及银行内部管理资料 查阅债务人信息资料及银行内部管理资料，诸如营业执照、章程、评定汇报、审计汇报等。经过审查获取债务人工商登记所在地，便于下一步工商登记调查；获取借款人和确保人是否含相关联关系，是否母子企业，是否影响担保效力。获取评定/审计汇报中债务人财产信息，便于下一步财产登记调查。 3、查阅诉讼类法律文书资料 有些不良资产项目原债权人已提起诉讼，或未审结，或已审结，或已进入实施阶段，或系经过诉讼中止时效(裁定)。对于拟再次起诉或未审结或未进入实施程序，审查诉讼时效期间、财产保全期限、上诉期限、申请实施期限等，预防出现疏漏，立即做好衔接工作；对于已审结进入实施阶段，则审查实施中是否查封、冻结财产及期限，是否有财产变现裁定，是否中止或终止实施，方便下一步财产调查、恢复实施，同时也避免对已变现财产反复调查。 （九)为金融资产管理企业和银行债权转让草拟债权转让协议，帮助双方签署债权转让协议。 （十）如金融资产管理企业需委托银行对资产包进行清收，帮助金融资产管理企业草拟合作清收处理协议，帮助银行和金融资产管理企业签署合作清收处理协议。 （十一）为金融资产管理企业引荐正当竞买人 经过本所本身搜集并建立用户数据库，经过正当方法向资产管理企业推荐不良资产买受人。 （十二）帮助金融资产管理企业以拍卖、招投标等竞价方法处理资产。 （十三）帮助资产企业建立资产处理公告制订、公布等内部工作程序，确保公告工作规范、有序。七、我所为资产包竞买人提供法律服务（一）为竞买人建立分类数据库我所依据竞受人不一样投资意向，对竞买人进行分类，而且建立对应用户数据库，方便立即为竞买人提供不良资产处理项目信息。 （二）对竞买人预买受目标项目进行尽职调查1、到工商行政管理企业查询债务人工商档案，了解其经营情况是否正常，是否仍正常参与年检，以确定其是否仍含有债务人主体资格。2、依据工商档案及金融资产管理企业对购置人披露材料中所显示债务人财产线索，到房屋管理部门，土地管理部门，车管所等部门对财产现实状况进行核实，看是否设置有抵押，是否被法院查封，是否含有实施可能。3、到债务人经营场所现场了解债务人经营情况，对债务人经营情况进行直观了解。4、其它多种可能方法对债务人资产进行了解。 （三）帮助买受人委托会计师事务所对不良资产价值进行评定； （四）依据上述调查了解情况，形成书面法律意见书，提供给委托潜在购置人；（五）帮助买受人和银行或金融管理企业就资产包转让款及转让方法进行谈判；（六）帮助买受人对和金融资产管理企业债权转让协议进行审查，进行协商签署谈判，和正式签署协议全过程。八、服务收费标准依据本所参考福建省物价局、福建省司法厅和泉州市律师协会制订相关收费措施和收费标准，参考我全部关不良资产收费标准、不良资产处理情况及我所和银行金融机构、金融资产管理企业、当事人协商确定。九、合作方法 我们很期待和贵单位全方面合作，并形成默契配合团体，发挥各方力量，在金融不良资产处理领域开拓宽广天空。假如能和贵单位及阁下合作，我所将对贵单位及阁下常见涉法事务进行专题深度调研，分析法律需求特点，制订更细、更有针对性法律服务方案再次对贵单位及阁下信任和支持表示感谢。 顺祝商祺！ 北京中银（泉州）律师事务所 5月6日 附件：律师团体组员介绍 律师团体组员介绍蔡宏谋 律师：北京中银（泉州）律师事务所实施合作人，泉州市第十一届政协委员会委员，中国致公党泉州市委员会法律支部主任委员，福建省律师协会经济委员会委员。自1993年从事律师工作以来，依靠渊博娴熟法律知识、优质诚信法律服务和亲和果敢人格魅力赢得了社会各界一致赞誉。担任福建省律师协会经济委员会委员，荣获“福建省优异青年律师”称号。荣获泉州市司法局颁发“-优异律师”，4月参与上海证交所举行上市企业独立董事任职资格培训教育，取得”独立董事任职证书” 。现担任泉州市公安局、泉州市丰泽区人民政府、泉州市丰泽区民政局、泉州市丰泽区华大街道办事处、福建省世纪泉鑫典当、 福建中投融资担保、闽商担保企业、泉州市华侨大厦有限责任企业、永恒能源企业（拟上市企业）、三宏化纤（上市企业）、泉州万国发展（香港上市企业）等近40家机关、企机关常年法律顾问。 自1993年从事律师职业以来，承接了各类诉讼和非诉讼法律事务数千件，范围包含金融、民商事、企业实务、房地产、投融资、知识产权、行政、刑事和医疗事故。现执业领域专注于银行业不良资产处理、企业实务、资本市场及证券法律业务及私人家庭信托业务，在企业日常事务、重组改制、收购吞并、投融资及境内外上市业务领域含有丰富经验，曾参与数家大型企业改制重组及上市、收购吞并项目。同时依据二十十二个月律师执业经验，探索、总结出一整套系统化、成熟、运行有效企机关法律风险控制体系。在房地产、投融资、不良资产处理、知识产权等多种非诉讼各类疑难经济纠纷案件方面亦含有一定法学理论水平和丰富实践经验。在执业期间共担任十家以上房地产企业法律顾问，对房地产方面包含法律事务有较深刻研究。多年来更多专注于不良资产处理、企业重组改制、收购吞并、投融资、法律风险防控。丁小明 律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师、合作人，厦门大学法律系本科毕业，中国共产党党员。取得法律职业资格；含有扎实法律专业基础和很好外语水平；自从事律师职业以来，承接了各类诉讼和非诉讼法律事务数百件，范围包含金融、民商事、企业实务、房地产、投融资、知识产权、行政、刑事。从事律师工作五年，尤其在金融、民事、企业等领域有较为丰富执业经验上官宝山 律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师、清华大学法律硕士，中国致公党党员，取得法律职业资格；含有法学和管理学双学科知识背景，含有扎实法律专业基础和很好外语水平；含有证券从业资格；曾在泉州兴业银行从事信贷及风险管理工作三年多，较为系统地学习了相关业务步骤并掌握了银行资产、负债及中间业务各个步骤风险管控规程；以银行业不良资产处理、金融证券、投融资及企业法务为业务专长。 卢晶律师 ： 仰恩大学法学系本科毕业，后于厦门大学经济学院金融系就读在职硕士。经过国家司法考试，取得律师执业资格。前后在律师事务所、拟上市企业从事法律专业事务，在不良资产处理、民事、企业、金融、涉外法务等领域有着较为丰富执业经验，含有较强沟通、学习、办案、处事能力和英文交际、应用能力，能以中英文开展相关工作。现主攻企业、金融、上市等法律业务。杜振祥 律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师，曾任职于多家企业多年，从事相关人事、会计工作，有一定社会生活阅历，善于和人沟通，有较强协调能力。现已担任多家企机关法律顾问，法律服务专业、态度也受到各当事人认可。现致力于金融、民商事法律方面，更专注于金融、企业重组改制、收购吞并、投融资、法律风险管理黄晓琪 律师：北京中银（泉州）律师事务所专职律师，曾执教于泉州华光学院，从事法律老师工作。有着深厚法学理论功底，悟性高，文字功底强，思维缜密，敬业。精通金融法、民商法，协议法（担保法），经济法，劳动法，诉讼法，保险法，刑法等法律法规，以金融业不良资产处理、金融证券、投融资及企业法务为业务专长。含有优异律师执业道德和出色专业水准，在处理案件过程中，能权衡多种利弊，最大程度维护当事人利益，细心、诚恳、热情、专业法律服务得到了当事人一致好评。