财务绩效管理考核专项方案.doc

财务部绩效考评方案
岗 位
基础工资
绩效工资
扣保险
扣个税
新实发工资
和7月工资对比
备注
整车收银
1000

346.78

绩效考评见以下说明（售后收银可参考售前收银）
出纳
1200

346.78

绩效考评见以下说明
售前会计
1500

346.78

绩效考评见以下说明（售后会计可参考售前会计）
财务经理
5000

437.78

绩效考评见以下说明
累计
10500
6400
1478.12
311.22
14920.66
14789.87

二、 财务人员月度工资实施基础工资+绩效考评。
1、基础工资由企业制订，维持原基数不变
2、 绩效工资由多个部分组成：
（1） 、工作年限：每十二个月加100元，500元封顶
（2） 、职称：中级加500元，初级加300元，会计证补100元
（3） 、学历：本科以上补500元，专科补300元，中专及中技补100元
（4） 、工作情况：依据日常考评标准由部门及人力资源部打分，评定。
三、 基础工资说明：
全部岗位将基础工作做好，配合好各部门日常工作。（具体考评内容见下表）
财务经理岗位考评标准和内容
被评定人： 评定人： 评定月份：
考评项目
考评分值
考评内容
测评标准
得分

资金管理
10
1、依据企业经营情况，合理安排使用资金（5）
2、确保资金安全及日常运行，做好企业各项资金收取和支出管理（3）
3、定时编制资金计划（2）
是否按要求合理安排、使用资金，并确保日常运行需要

报表管理
10
1. 建立完善报表编制和财务分析制度，月度财务报表编制立即、正确，帐表一致（6）
2、 确保报表上报立即（4）
报表编制立即正确，上报立即

财务分析
20
1． 定时向企业领导及董事会汇报企业经营情况、经营结果、财务收支及财务计划具体情况，为上级提供财务分析结果，并提出有益提议（10）。
2． 财务分析内容全方面、客观、正确，分析方法高效，对经营决议含有较高参考价值（10）
定时对经营情况进行财务分析，使企业领导能够立即了解企业实际经营情况及各项经营指标

预决算管理
15
1、主持财务报表及财务预决算编制工作，为企业决议提供立即有效财务分析，确保财务信息对外披露正常进行（8）。
2、组织企业各部门做好预算实施和分析工作（4）
3、严格控制预算外支出（3）
按时组织各部门进行预算实施分析，使各部门立即了解本部门预算实施情况，按期编制资金计划，合理使用资金

工作审批及日常管理工作
15
1对财务部出具数据、资料进行独立审计和复核，确保财务资料合理性（4）。
2、负责组织实施企业活动会计统计、核实、分析、披露和考评；多种会计事项、各类账目、报表审核（4）。
3、审批企业各项日常资金支付，对业务性质和相关票据进行规范（2）。
4、审批企业各项成本费用，并对其进行监督检验，以严格控制成本支出（3）。
5、负责对财务部门职员进行业务指导、培训及其它管理工作（2）。
财务数据是否真实合理，多种会计事项是否记载真实、正确；企业各项支出是否合理，报销票据是否规范，成本是否真实

税务计划
10
1、依据国家和地方相关要求，做好依法纳税和合理避税相关工作（5）。
2、和税务、银行等相关政府部门，会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好关系（5）
立即沟通协调，合理避税

资产运作及管理
10
1、比较正确地监控和估计现金流量，确定和监控企业负债和资本合理结构，统筹管理和运作企业资金并对其进行有效风险控制（5）。
2、实现企业资产保值增值，监督帮助各部门实现企业年度营运目标（5）。
督促各部门按期进行盘点，财务进行抽盘；合理使用资金，实现资产保值增值，使企业利润最大化

团体协作
10
1.和各部门相互配合，沟通顺畅（4分）
2.出现问题能主动和上级领导沟通（3分）
3.和同事相处融洽，配合默契（3分）

备 注
全部项目考评能够进行倒扣分值或奖励分值。

总分：
财务会计岗位考评标准和内容
绩效评定时间：从 年 月 日到 年 月 日
考评项目
考评分值
考评内容
测评标准
得分
相关报表
15
1、月底结账后编制会计报表、费用明细表，做到立即、正确、如实地反应生产经营情况。（5分）
2、编制库存日报表，对超龄库存立即警示。（5分）
3、编制销售利润日报表。（5分）
1、报表数据真实性、完整性、正确性。
2、报表上报立即正确性。

税务工作
15
1. 严格对增值税专用发票进行审核，立即进行发票认证和查对。（5分）
2、负责编制国税、地税需要多种报表，每个月按时进行纳税申报，依法纳税。（5分）
3、按时申报缴纳养老、医疗、失业、工商保险。（5分）
1、纳税申报立即性和正确性。
2、数据核实正确性。

核实工作
15
1、按要求设置账簿，编制会计凭证，做到判定正确，科目使用无误；每个月按时结账，定时和出纳查对账款，立即清理往来账目。（5分）
2、负责固定资产核实工作，按月计提折旧，会计同行政部盘点清查固定资产，促进生产部门合理使用。（5分）
3、负责存货及车间工具盘点抽盘工作，将实物、账面配件库存和DMS系统中查对，如有不符查明原因。（5分）
1、数据核实正确性，立即清理往来账目。
2、定时同行政部门盘点清查固定资产。
3、是否做到账实、账证、账系统相符。

日常工作
15
1、正确、合理利用会计科目，做好收入、支出、费用、债权债务等业务会计凭证填制、会计账簿登记工作。（5分）
2、在第二天早晨10点之前将前一天已售融资车辆、已同意分期车辆或其它GMAC要求还款车辆在WOL系统中点击还款。（5分）
3、在第二天中午12点之前将前一天已销售车辆在DSM系统中同意出库。（5分）
1、科目划分合理性，科目使用无误，数据核实正确性
2、车辆还款立即性、正确性。
3、已售车辆上报立即性、正确性。

资金管理工作
10
1、妥善保管银行存款预留印鉴卡片，确保资金安全。（5分）
2、定时查对银行账户及存款余额，立即正确做好结息工作。（5分）
1预留印鉴卡片完整性。
2、余额查对、结息立即正确性。

票据管理工作
10
1、按相关要求登记、领购、填制、保管发票。
（5分）
2、专设发票（收据）登记簿，做好登记统计，严防空白发票（收据）遗失和被盗。（5分）

发票购置立即性、保管完整性。

档案管理工作
10
1、按时完成多种会计资料搜集、编号、整理、装订工作。（5分）
2、妥善保管会计凭证、账簿和财务汇报等会计档案资料。（5分）
1、搜集、装订工作立即性。
2、会计档案资料完整性。

团体协作
10
1.是否和同事相处融洽，配合默契（5分）
2.是否有违纪行为，本月工作态度是否主动主动（5分）
1.是否相处融洽，配合默契
2.工作态度是否主动主动。

备 注
全部项目考评能够进行倒扣分值或奖励分值。

总分：
出纳岗位考评标准和内容

被评定人： 评定人： 评定月份：

考评项目
考评分值
考评内容
测评标准
得分

现金管理
20
1、现金管理要做到日清月结，账面余额和库存现金每日下班前应查对，发觉问题，立即查对；月末编制现金盘点表（5分）
2、确保资金安排及日常运行，做好各项资金收取和支出工作（5分）
3、严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金支付（5分）
4、遵守库存现金限额管理，超限额现金立即送存银行（5分）
1、现金余额正确无误，账账、账证相符。
2、每日统计现金收入支出情况。

银行存款管理
20
1. 按要求设置银行存款日志账，做好银行存款、取款和结算工作，并立即逐笔登记（5分）
2. 按月查对银行账户及存款余额，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额和银行对账单调整相符（8分）
3. 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其它单位办理结算。（5分）
4、其它临时性工作是否立即完成（2分）
1、经过编制银行存款调整表，将银行存款调整相符。
2、立即和银行对账，避免未达账款长久挂账

安全保密工作
10
3． 对企业资金运行规律保密（5分）
4． 不得向任何不相干人泄露企业财务信息（5分）
对企业资金使用及结存情况严格保密

票据管理
10
1、做好银行结算票据登记、领购，填制、保管、回收、缴销工作（5分）
2、每个月终了前，认真清理催办借出银行结算票据，预防丢失或长久不办理报账手续。（5分）

设置支票领用记录表，由领取人签字，对预先领取支票，要督促其立即办理报销手续

账簿管理
10
1、妥善保管银行存款日志帐簿、现金日志帐簿等会计档案资料（5分）
2、妥善保管会计凭证、账簿和财务汇报等会计档案资料（5）

现金、银行账簿、对账单、会计凭证保管齐全

印章管理
10
1、 严格按要求保管财务专用章(5分)
2、 妥善保管现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印章（5分）
财务专用章不得用于财务之外业务，妥善保管置于保险柜内

监督审核
10
1．监督检验付款业务审批手续是否健全（6分）
2. 监督检验过程中发觉内控制度微弱步骤，立即采取方法或提出改善意见（4分）
报销票据时审核审批手续是否齐全

团体协作
10
1.是否和同事相处融洽，配合默契（4分）
2.是否有阻碍团体协作不良行为（3分）
3.是否有违纪行为（3分）

备 注
全部项目考评能够进行倒扣分值或奖励分值。

总分：
收银员岗位考评标准和内容
被评定人： 评定人： 评定月份：
考评项目
考评分值
考评内容
测评标准
得分
收款及其开票正确率
30
1. 确保所收款项正确、无误。钱币是否无假币、无残缺、无破损（10）
2. 是否认真开具并查对每张发票，确保每张发票正确性、真实性、有效性（10）
3. 是否严格实施企业对销售价格、打折、免单情况要求（10）

1.确保所收款项正确无误
2.确保发票正确无误，不因个人主观原因造成用户不满意原因及其企业损失

每日、每个月收款统计及其相关报表统计工作
20
1. 做好每日所收款项统计工作，是否确保当日款项正确无误，和出纳交接清楚（7）
2. 对于特殊款项月统计是否全方面、正确、清楚（7）
3. 是否严格根据上级要求和需要做好相关数据统计工作（6）
1. 确保每项统计全部真实、正确、无误
2. 确保相关款项月报表正确性、有效性、实用性

机动车销售统一发票、增值税开票系统及其DSM系统操作
20
1. 是否熟练操作机动车销售发票开票系统，增值税开票系统及其DSM系统（8）
2. 是否根据要求做好机动车发票验旧缴销工作（4）
3. 是否严格实施增值税开票系统每个月初抄报税处理（4）
4. 是否严格根据DSM系统结算步骤，先查对后结算，确保结算单和系统一致性（4）
1. 熟练使用操作系统
2. 确保纸质发票和系统中电子发票档案完全一致，无漏记等现象

安全意识
15
1.不得擅离工作岗位（3）
2.大额现金立即送交出纳，小额现金随时存入保险柜（4）
3.妥善保管所开具发票及其空白发票，是否确保无损票，无丢失发票（4）
4.严格实施企业出门证使用步骤，不得随意为任何人乱开具，妥善保管空白出门证（4）

1. 随时确保钱款安全，随时锁好抽屉和保险柜。
2. 严格实施发票开具步骤、出门证使用步骤，杜绝发票不正当开具，出门证不正当使用

协调沟通及其团体协作
15
1.是否和同事相处融洽，配合默契（4）
2是否有阻碍团体协作不良行为（4）
3.和各部门相互配合、沟通顺畅（4）
4.是否有违纪行为（3）

1. 无违纪行为（如迟到、早退、违反企业或部门制度）
2. 工作态度主动主动（是否懒散、懈怠、不服从指挥）
3. 协调好同事关系

三、绩效考评说明：
1、 财务经理：
财务经理KPI考评指标（绩效工资按3000元计算）
考  核 项  目
权重
金额
得分
项目名称
计算方法
项目界定
量化考评指标
1、费用（销售费用、管理费用、财务费用）达成率
费用达成率=当期实际发生费用/当期预算费用*100%，超标部分按超标百分比扣除，扣完为止
费用科目：按会计制度实施。
15%
450

2、闲散资金创收性
闲置资金百分比不能超出总资金30%以上
账面除必需资金外，其它资金随时购置理财产品或进行其它创收
10%
300

3、税务报表、财务报表及分析汇报编制立即性和正确性
1、报表按时完成并上报 2、报表数字正确无误
税务报表包含资产负债表、损益表、现金流量表、国税、地税整套综合纳税申报表、个人所得税申报表、个人所得税情况表、企业所得税申报表、土地使用税申报表、房产税申报表、工会经费报表、残疾人保障金报表等财务报表包含周报表、周分析、资产负债表（每个月10日前报送）、损益表（每个月10日前报送）、现金流量表（每个月10日前报送）、资产负债表会计附注（每个月10日前报送）、费用分析（每个月20日前报送）；
30%
900

4、合理避税

本着照章纳税、合理避税标准，如有其它企业应避税而企业未避税，此项不再发放
10%
300

5、财务人员稳定性
十二个月内人员流失率不超出20%

15%
450

6、利润达成率
利润达成率=利润总额/预算利润额*100%
此项根据财务报表利润达成率计算，扣完为止
10%
300

7、GMAC和厂家报表
还款立即和正确，无违规现象发生。厂家报表报送立即正确
包含正常销售还款、改装车还款、调拨车还款、试驾车还款、call车款，厂家报表包含FACATS报表、自查表
10%
300

累计

100%
3000

2、收银岗位：
（1）整车收银：厂家库存审计考评200元/月，出现一处问题扣除10元，扣完为止；发票开具正确率考评200元/月，每个月按100份发票计算（包含增值税专用发票、一般发票和机动车发票），每份发票因人为原因开错扣除10元（属于打印机问题和销售部问题不计算在内），扣完为止；收款及单据考评150元/月，出现一处问题扣除10元，扣完为止，收银日报考评150元/月，每处错误扣除10元，扣完为止。
3、出纳岗位：通用金融还款系统考评200元/月，还款出现错误，视情节轻重及给企业带来损失扣除10-200元； 售前、售后现金管理考评200元/月，现金管理出现问题，此项奖金全额扣除；实施企业规章制度考评200元/月，银行存款账户管理（含调整表）200元/月，出现错误一次扣除50元。
4、会计岗位：
（1）售前会计：厂家库存审计考评200元/月，出现问题一次扣完；商品盘点及报表200元/月，出现一次错误扣50元，扣完为止；税务报表及领购发票200元/月，出现问题一次扣完；日报表200元/月，出现一次错误扣除20元；记账正确率200元/月，出现一次错误扣除20元，扣完为止；会计档案装订及管理200元/月，出现一次错误扣20元，扣完为止。
（2）售后会计：厂家库存审计考评200元/月；商品盘点及报表200元/月；税务报表200元/月；日报表200元/月；记账正确率200元/月，会计档案装订及管理200元/月。（此岗位待售后建成后设置）