深圳公司内部控制规范实施工作方案模板.doc

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“企业”）确定了内部控制规范实施工作方案， 并已于X月X日经第X届董事会第X 次会议审议经过，工作方案具体以下：一、企业基础情况介绍（一）企业概况企业名称深圳市兆驰股份企业简称兆驰股份股票代码002429上市地深圳证券交易所中小企业板所属行业日用电子器具制造业总资产规模31亿元企业成立于4月，是一家专业从事家庭视听消费类电子产品研发、设计、制造和销售国家级高新技术企业，企业提供关键产品：数字液晶电视机、 数字高清机顶盒、蓝光视盘机等。经过短短5年快速发展，企业于6月在深圳证券交易所中小板上市。截止12月31日，企业总资产31.45亿元,归属于上市企业股东全部者权益26.62亿，实现营业收入30.19亿，归属于上市企业股东净利润3.43亿。（二）企业组织架构（三）、本企业控股和参股企业情况以下：企业名称业务性质注册资本持股百分比香港兆驰出口贸易USD10000元100%南昌市兆驰科技生产、销售RMB3000万元100%深圳市兆驰节能照明生产、销售RMB万元100%二、组织和资源保障为加强内部控制体系建设，提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业规范运作和健康发展，根据深圳证监局相关做好深圳辖区上市企业内部控制规范试点相关工作通知等相关文件精神，5月12日成立了内控建设专题小组。1、内控建设专题领导小组 组长（责任人）：董事长顾伟职责：在企业董事会领导下对企业内控体系建设和日常运行负责； 副组长：总经理康健、财务总监严志荣、董事会秘书漆凌燕、审计委员会召集人方建新。职责：负责企业内控体系建设工作统筹协调和组织实施； 总负责协调：审计部经理张健。职责：依据专题小组要求，作为专职召集人和各板块内控体系建设和运行协调人，并领导审计部负责内部控制评价具体组织实施工作；2、 内控建设专题工作小组：财务部经理刘久琳、资金部经理章岚芳、IT部经理张健、法务部主管陈洁、TV事业部总经理欧军、AV、BD事业部总经理周灿、研发中心总监张海波、国外采购部经理李秋慧、中国采购部经理殷京娥、风控部经理童晓红、制造中心总监兰彦元，审计部经理张健。职责：各组员作为所分管业务或职能内控建设和运行第一责任人，参与制订企业内部控制建设过程中重大问题研究并制订对应政策。3、审计部审计部编制为5人，专职员作人员4个，分两个小组：A组：审计主管罗桃、阮云飞；B组：高级审计人员蒋斯文、黄莉云专题小组授权审计部： 经过观察、访谈、审阅文档、调查等方法对企业现有制度、步骤进行了解、梳理，了解ERP系统，测试方圆计划，综合分析各关键控制点，评价风险等级，并形成风险清单；经过穿行测试、控制测试等手段，获取相关内控设计和运行有效性证据，查找内控缺点，形成内控缺点汇报机制，并制订整改方案。 形成内控缺点整改汇报、跟进检验整改效果，完成追加测试。 负责组织实施企业内部控制自评工作。4、聘用咨询机构我企业从建立之初，就很重视企业管理建设，为确保管理专业化、系统化和合理化，本企业已于6月聘用著名管理咨询企业-香港冠智达管理顾问，帮助企业实施建立一套完整“方圆计划” ，将企业全部岗位工作内容、性质、特点、沟通部门、步骤、甚至每一个细节、步骤全部列入“方圆计划”，将岗位职责和权限划分。同时依据不一样职能，开展不一样层次、不一样专业培训活动，形成管理层学管理、技术层学技术、一线职员练本事良好培训学习局面。而且依据各部门岗位，梳理出一系列管理制度步骤，为构建内部控制总体架构和体系提供了关键基础和良好确保。截止到7月15日，我企业“方圆计划已基础完成，现进行后续阶段建设-视频设计。和此同时，企业组织相关人员（包含业务部门）全方面学习企业内部控制基础规范、中小企业板上市企业内部审计工作指导、企业内部控制应用指导、企业内部控制评价指导、企业内部控制审计指导等相关文件制度，并重新学习证监会3月8日-11日曾经培训光盘16张，并邀请华润三九医药股份内控相关人员对我企业人员进行针对性培训。三、内部控制开启工作计划（一）召开内控建设项目专题会企业于5月10日召开了内控体系建设专题会，对企业内控建设工作进行了布署和动员。 企业于7月12日再次召开了内控体系建设专题会，针对以前存在问题，深入对企业内控建设工作进行了修正和布署。 （二）确定内控工作实施工作方案和进度表（7月31日前）企业根据证券监管部门要求，综合考虑企业现在实际情况，制订了合理、操作性较强内控体系建设实施计划及工作方案。 四、内控建设阶段工作计划（5月至3月）序号阶段时间工作内容1确定内控实施范围及方案.07.15.07.31确定内控实施范围，包含股份企业及其关键业务步骤2现有步骤梳理和风险识别评定.08.01.9.30梳理步骤，编制风险清单，形成各项内控文档；将现有政策、制度等和风险清单进行比对，查找内控缺点3制订内控缺点整改方案及落实.10.01.11.30制订内控缺点整改方案，落实整改时间、责任部门和人员；落实缺点整改工作4检验内控整改效果.12.01.12.31检验整改效果，第一轮内控测试5实施整改完成追加测试.01.01-.2.29第二轮内控测试，缺点评定及整改。AB两个小组进行交叉测试。6根据要求披露内控实施工作情况每三个月结束后10个工作日内向深圳证监局报送内控进展情况说明，并在定时汇报中给予披露（一）、实施范围1、企业范围：依据深证局企业字31号文要求，结合企业实际情况，此次内控建设实施范围为股份企业（因南昌市兆驰科技和深圳市兆驰节能照明尚处于筹建期和试产期，而香港兆驰未开展日常经营业务，仅为股份企业代付材料款和费用），等企业内控建设走上正轨以后，再将全部全资子企业全部纳入实施范围。2、业务步骤：根据企业内部控制基础规范及其配套指导要求，结合企业业务性质及规模，企业将关键关注两大层面：企业层面2大步骤：组织架构、人力资源管理业务层面7大步骤：ERP信息系统、财务汇报编制、筹资和投资活动、采购和付款、销售和收款、生产和仓储、关联交易等。（二）现有步骤梳理和风险识别评定（9月30日前）在企业内控建设专题小组领导下，以审计部为牵头部门，企业内控建设步骤梳理和风险识别评定进行以下：审计部依据企业业务情况、运行特点，将企业内控系统分两大模块，按AB两个小组进行调研测试。经过观察、访谈、审阅文档、调查等方法对企业现有制度、步骤进行了解、梳理，以和财务汇报相关风险为工作关键，以业务部门为工作切入点。要求企业各业务部门在要求时间内整理出现行制度步骤，汇总到审计部，初步形成内控手册原始资料。AB小组在工作进度中需要该部门配合需领导小组协调，抽调该业务部门人手。其中A小组以企业层面及其相关风险为工作关键，B小组以工厂各业务层面为工作关键，结合内控规范，综合分析各关键控制点，编制步骤描述、风险控制矩阵等内控文档对控制活动和控制点进行统计，识别固有风险，评价风险等级，并形成风险清单；将企业现行制度步骤和风险清单进行比对，经过穿行测试、控制测试等手段，获取相关内控设计和运行有效性证据；分别识别战略、运行、财务、市场、法律等方面重大风险和内控缺点。审计部按计划开展风险识别、分析及风险应对，内控步骤梳理和内控测试、内控缺点识别、内控评价等工作，并形成文档统计；依据测试结果对控制设计有效性进行评定，查找内控缺点，形成内控缺点汇报机制，对发觉重大缺点应立即汇报董事会。 （三）制订内控整改方案和落实内控缺点整改（11月30日前）1、制订内控整改方案。基于企业整体内控制度体系和步骤构建，在风险识别和风险分析基础上，确定内控缺点关键性程度，区分设计缺点和运行有效性缺点，针对不一样内控缺点类型，判定风险可能给企业带来影响和后果，以制订内控缺点整改方案。内控缺点整改方案应该报领导小组审议经过。2、落实整改：各相关部门根据内控缺点整改方案进行逐一整改，项目过程中，项目工作组将定时就工作进展情况、存在关键问题及相关政策提议等立即和企业管理层进行沟通汇报；要求各相关部门根据内控缺点整改方案进行逐一整改，完善企业各项内部控制管理制度和控制方法，形成内控缺点整改汇报，提交内控建设专题小组和董事会，针对内控审计工作中所发觉、还未整改完成内部控制缺点，完成对应评定工作，并判定是否存在需要对外披露重大缺点，整改实施情况报备深圳证监局；主动推进并监督整改工作有效实施。3、编制内部控制手册：内控项目组依据风险清单和各项内控文档等资料，编制内部控制手册，并对手册内容进行实施教导和推进实施。（四）检验整改效果（12月31日前）该阶段具体工作任务是由审计部对相关部门内控缺点整改结果进行检验。在内控缺点整改过程中，审计部负责内控缺点整改过程跟踪管理，整改检验及对整改后控制点运行进行第一轮有效性测试，判定整改效果；并把整改实施情况汇报给内控体系建设领导小组和董事会。（五）实施整改完成追加测试（2月29日）进行第二轮内控测试，缺点评定及整改。AB两个小组进行交叉测试。（六）根据要求报送内控实施工作情况 企业将严格按摄影关要求，审计部为总负责，确保：1、在每个月结束后5个工作日内，向深圳证监局报送该月内控建设工作情况说明，包含内控建设工作开展情况、存在关键问题及相关政策提议等；2、在每三个月结束后10个工作日内，向深圳证监局报送内控建设进展情况说明。每三个月进展情况说明最少应包含该季度内控建设工作开展情况、和工作方案中计划进度对照情况、差异原因和拟采取处理方法等。3、在定时汇报中披露内控建设进展情况。五、内控自我评价阶段工作计划（10月至3月）企业内控自评工作由董事会授权委托审计部组织实施。自我评价工作穿插贯穿于内控建设过程中。（一）总责任人：审计部经理（二）关键工作内容:序号阶段时间工作内容1编制内控自我评价工作计划.10.01.10.31编制自我评价工作计划，确定步骤，具体时间表和人员分工，内控缺点认定标准2组织实施评价工作.11.01.2.29组织实施评价工作，编制内控评价工作底稿；对发觉缺点进行评价，编制缺点评价汇总表，提出整改提议，编制整改任务单；编制内控评价汇报3披露内控评价汇报年报披露日根据要求披露内控评价汇报并报送监管部门1、10月31日前编制内控自评工作计划，确定纳入自评范围业务步骤，确定评价工作具体时间表和人员分工；确定内控缺点评价标准，包含定性标准和定量标准；2、2月29日前按计划组织实施自我评价工作，并按要求编制内控评价工作底稿；对内控自评中发觉问题及缺点进行整改，并跟进检验；3、3月31日前完成内控自我评价汇报。六、内控审计阶段工作计划（1月至3月）（一）确定内控审计事务所企业于9月30日前确定实施内控审计会计师事务所，并计划于3月31日前，年报披露之前（3月30日），聘用会计师事务所进行内控审计，披露内控自我评价汇报和内控审计汇报。按摄影关要求出具内控审计汇报。（二）配合事务所做好内控审计工作企业审计部将主动配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作，并结合内控审计对内控及风险管理质量进行测试，确保内控审计会计师事务所高效地开展相关内控审计工作。 （三）根据要求披露内控审计汇报在 年度汇报中，根据上市企业信息披露要求,估计在3月披露内部控制审计汇报。深圳市兆驰股份董 事 会 二一十二个月七月二十五日