基于经济资本的绩效考核模板.doc

1 基于数据仓库快速实现业务价值
1.1 基于经济资本绩效考评
绩效考评是银行经营管理关键风向仪和导向器。银行能够依据企业资信等原因对各项业务、产品分别设定风险系数或权重，对各项资产进行风险计量，并测算各分支行经济资本占用额，核实经济资本增加值，从而计算经济资本回报率。然后，将经济资本回报率和其业务费用、工资奖励进行挂钩考评。同时，设定目标经济资本回报率，对实际回报率较低机构降低经济资本配置，促进其调整资产业务结构。
经营业绩考评系统实际上是贯穿银行实施价值管理两个关键机制，一个是以经济资本为关键风险和效益约束机制，另一个是以经济增加值为关键绩效评价和激励机制。
1.1.1 新绩效考评渐行渐近
绩效考评不仅是银行对一定阶段经营管理情况和战略实施检验和价值判定，同时其制度设计本身也反应了银行在特定时期经营发展理念。中国商业银行正在从追求规模最大化“跑马圈地”向平衡风险和利润“价值最大化”经营模式转变，所以，其绩效考评体制总体上也展现出从过去以利润最大化为关键盈利能力考评，逐步转变为以价值管理为关键综合效益考评，即从管理利润提升到管理价值。
以管理利润为指向绩效考评，关键任务是规模扩张或既定规模下利润最大化，从投入/产出角度分析，关键实现对产出水平结果考评；
以管理价值为指向绩效考评，关键任务是在合理利用资本基础上，经过调整各部门、各业务、产品、用户等内部结构投入/产出关系，实现整体价值最大化。这种绩效考评方法更关注和银行资本结构合理配置，提升银行利润率。
以经济资本为关键绩效考评起点较高，建设难度较大，需要专业实施团体参与，表现在以下多个方面：
a) 经济资本计量复杂。现在中国普遍采取系数法计算，也就是Basel II中基础法，这种方法关键在于需要制订大量系数，系数正确性要求很高，我们提议采取深入细化系数类别方法，从区域、行业、产品、用户等不一样维度细化经济资本系数。
b) 经济增加值计算正确性。经济增加值计算是盈利减去经济资本最低回报率，最低资本回报率通常采取市场拆借利率或长久国债利率等，这种方法比实际值低，有待深入提升。我们提议在绩效考评实施过程中，逐步建立适合本行最低资本回报率预算措施，使经济增加值计算更正确。
c) 过于偏重财务指标。基于管理价值绩效考评统一也需要关注非财务指标，比如用户服务质量、职员发展、内部管理等KPI，这么更统一把企业长久战略和职员绩效关联，降低短视行为，确保企业连续发展。
d) 和长久战略联络不紧。以下就怎样使得绩效考评和长久战略相结合给具体描述。
1.1.2 面向长久战略，绩效考评成为战略实现加速器
为帮助银行从财务指标考评为主，向面向长久战略转型，使得绩效考评系统成为企业长久战略实现加速器，我们提议采取以下步骤：

1) 决议支持、业务分析部门经过对现有业务营销情况、市场改变、风险控制、资本占用等分析，定时给出决议支持汇报；
2) 管理层经过对决议支持汇报研究，决定银行战略导向；
3) 计策部门分解、细化战略导向，调整对应风险偏好、经济资本占用参数；
4) 经济资本计量模型自动依据调整后模型计量增加值和回报率；
5) 营销部门费用同经济资本回报率挂钩，用户经理费用及工资和部门费用挂钩，以使用户经理加大对战略发展方向营销力度；
6) 新营销统计产生后，经过企业级数据仓库进行数据整合，对认领关系进行预处理，为正确地分摊和衡量各级机构、部门和人员 资金成本和经营管理成本等财务成本花费，为定价、资源分配和绩效考评提供相对完整数据支持；
7) 经济资本计量模型自动对新增业绩营销情况、市场改变、风险控制、资本占用等经济资本各项指标进行计量；
8) 决议支持、业务分析部门经过对现有业务营销情况、市场改变、风险控制、资本占用等分析，定时给出决议支持汇报；
1.1.3 绩效系统关键内容
绩效考评系统总体计划应该包含量化考评和经济增加值(EVA)考评两部分，建立全行统一全方面基于价值管理绩效考评分析系统，全方面考评柜员、用户经理和经营机构绩效，。在全行层面上，建立全行统一考评标准，公平公正地考评全行柜员、用户经理和经营机构经营业绩；同时在二级行层面上，经过考评标准功效，充足满足各二级行对于绩效考评个性化要求。绩效考评系统应实现全行范围内全方位考评体系，以机构、营销部门、产品、人员、用户为层面，以经营业绩、绩效评定、绩效估计为功效根本建立一个功效全方面、切实可行绩效考评系统。
依据对业务需求总结，绩效考评系统完成内容关键分为30个功效模块和4个技术群：
1.1.3.1 业绩考评
提供灵活认领关系管理和对各级机构、部门和人员绩效正确核实，为用户经理和部门领导提供了友好绩效计量、监测和查询功效

ü 认领关系管理
n 自动根据业务系统数据进行预认领；
n 同时提供四个路径对认领关系进行管理
u 按用户号管理
u 按借据管理
u 个人业务认领管理
u 未认领业务管理
ü 业绩考评
n 部门总体考评——考评一个部门总体绩效。这里部门是指各分（支）行机关内部门和分理处；
n 个人营销考评——考评个人营销绩效；
n 非营销部门职员业务量考评——考评网点经办人员业务量，包含交易笔数（按业务种类分：中间业务、存贷款等）、交易种类、金额、现金流量。国际业务结算量考评、个贷系统考评；
ü 考评结果估计、监测
n 对于还未授信用户或还未开展业务进行估计
估计对象：单笔业务（业务种类为考评系统中全部业务品种）、单个用户多项业务
n 对于已经授信用户或已经进行业务进行监测，了解相关信息及估计最终经济增加值（预期）等考评业绩情况。
监测对象：单笔业务、单个用户全部已发生业务、单个用户经理全部已发生业务
ü 业务类数据查询
n 机构余额
n 部门余额
n 用户经理余额
n 大额存款变动
n 用户余额查询
n 用户经理实时余额查询
n 账户信息查询
n 未认领账户查询
构建思绪
关键关注点：
n 业绩考评功效伴随银行业务发展逐步提升，所以平台要求有很强可扩展性；
n 业绩在银行管理系统中地位逐步提升，系统稳定性和数据质量要求也越来越高
n 业绩考评模块需要获取多个业务系统整合后数据，数据交换基础以批量定时出发为主；
n 业绩考评系统中指标计算公式和计算过程复杂、业务术语繁多，需要规范化方法管理；
n 大量考评内容依靠数据分析模块，为了提升系统可用性，需要尽可能避免用户使用时在不一样系统之间频繁切换；
应对关注点提议方案：
n 基于开放J2EE架构和组件化设计、参数能够动态调整，增强组件可替换能力和系统灵活性；
n 建立绩效考评系统独立数据集市，降低耦合度，遵照数据存放和数据利用隔离标准；建立企业级数据质量管理平台提升数据质量
n 经过企业级数据仓库作为业绩考评模块获取其它业务系统基础平台；
n 系统建设中建立企业级元数据管理平台，使用技术元数据进行计算过程(数据链)管理；使用业务元数据进行业务术语、计算公式维护和管理；
n 在系统建设是整体考虑企业级分析型应用计划和实施，建立统一展示界面，给业务人员愈加好使用体验；
1.1.3.2 绩效分析
绩效分析部分,为管理人员和计财部们预设了大量绩效分析工具和业务分析功效，了解企业和部门业务情况

构建思绪
关键关注点：
n 绩效分析需要丰富管理型报表，关键表现在维度多样性，包含分地域、部门、用户经理、用户、行业、业务品种绩效统计报表；
n 展现界面直观、易懂。包含基础业务量统计，估计检测类报表，关键业务指标走势，经济资本占用等仪表盘和占比、趋势分析；
n 为计财部门提供业务人员能够自主定义报表格式和直观图形展现方法；
n 为用户经理和人力资源部门提供灵活实时绩效查询和余额查询；
应对关注点提议方案：
n 参考IBM银行业数据仓库模型，建立完善classification专题域，为正确丰富维度分析奠定基础；
n 利用CognosCEO仪表盘为管理层搭建明确、直观、易用关键指标展现；
n 利用Cognos多维分析引擎为计财部门提供多维分析专题应用；
n 提供对用户经理、用户信息、账户信息等细节数据实时查询；
1.1.3.3 经济资本计量
结合以往项目实施积累和对中国银行业发展现实状况调研，总结出适合中国银行经济资本计量模型。

经济资本计量是基于经济资本绩效考评系统基础，是基于对风险资产信用风险、市场风险和操作风险非预期损失科学计算和合理确定。
经济资本计量范围包含：信用风险、市场风险、操作风险和资本性占用。实施早期可从信用风险开始，逐步扩大到市场风险、操作风险、资本性占用等。其中：
ü 信用风险经济资本计量对象为表内资产和关键表外资产。表内资产项目包含信贷类资产和非信贷类资产。具体包含各项贷款、同业拆放和存放、投资、抵债资产、贷款应收利息、其它应收款、待处理资产、承兑汇票、担保、贷款承诺、保函、信用证等。
ü 市场风险经济资本计量对象广义为受汇率、利率、资产价格水平等市场原因改变影响较大资产。狭义为资金交易类产品，关键包含各类债券投资、证券回购等。
ü 操作风险经济资本计量对象广义为全部资产项目和类别。实施早期可选择为前三年主营业务收入（净利息收入+非利息收入）平均值。
ü 资本性占用经济资本计量对象包含固定资产净额、在建工程余额、固定资产清理余额、无形资产余额和长久待摊费用余额等。
构建思绪
关键关注点：
n 依据每个银行实际特点，提供个性化经济资本计量方法，有哪些指标需要计量，应该经过哪些维度进行计量，怎样计量；
n 现阶段对风险计量使用标准法能否平滑过渡到内部评级法甚至高级法；
n 计量模型中众多系数值域怎样确定； 怎样和现阶段未建预期要建相关系统平滑迁移（如内部资金转移定价、管理会计等）；
应对关注点提议方案：
n IBM经过以往项目标积累和对中国现阶段银行经济资本计量方法总结，整理出了一套可供参考经济资本计量模型，在需求分析阶段会和业务人员充足沟通，取得客制化经济资本计量模型；
n 建立独立风险计量模块和经济资本、经济增加值计量模块；
n 采取灵活可配置计量参数管理和在整体架构中对待建应用进行统一考虑；