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支行经营绩效考评机制改善研究

摘要本文以某市商业银行分行为个案研究支行经营绩效考评机制改善方向、路径实施分类考评、分类引导并和贡献结合挂钩分配是经济欠发达且行际差异显著二级分行相关支行经营绩效考评机制改善基础方向和关键路径

关键词经营绩效；考评机制；分类考评；分类引导

实施支行经营绩效考评和评价是有效利用约束机制和激励机制促进商业银行金融业务稳定、快速、高效、安全、持久发展客观需要近几年来实施支行行长经营管理业绩目标考评和评价有力地促进了全行业务活动健康发展和经营效益稳步提升然而从现行支行经营绩效考评机制形式合理性和实践有效性看却还存在着部分亟待深入探讨处理至关关键问题本文拟以某市商业银行分行为个案研究支行经营绩效考评机制进行关键考察分析对支行经营绩效考评机制优化问题作些深入研讨

一、支行经营绩效考评基础实践和反思

（一）近几年来支行经营绩效考评大致模式

某市商业银行分行从1993年开始实施支行行长经营目标（起改为支行行长经营绩效）考评制度经过实践——完善——再实践——再完善……经营绩效考评机制日趋优化现行考评模式为一个模子指标体系、指标考评标准值、指标权重结构对部分指标标准值实施了“一行一策”内部管理基准分占25％外加考评文明服务挂钩费用分配在总额既定框架下进行

（二）近几年来支行经营绩效考评关键效果

总来说近几年来支行经营绩效考评制度实践结果是比较显著关键表现在一是初步起到了引导支行经营方向作用；二是促进了业务发展、质量优化、效益提升和经营安全；三是推进了费用资源分配提供了形式合理化

（三）近几年来支行经营绩效考评问题和矛盾

1、经营绩效考评“导向性”不突出绩效考评精髓在于它是对绩效目标实现过程一个控制是经过了解和检验支行绩效并经过结果反馈实现支行绩效改善和提升促进支行绩效发展在绩效考评体系设计过程中考评指标设定是关键一环考评指标设定是整个绩效考评体系参考系从更深层次上来说经过考评指标设定让支行明白市分行对她要求是什么和她将怎样开展工作和改善工作可是近几年来支行经营绩效考评措施却表现出“导向性”下降过分追求考评指标“统一性”和标准值“同一性”考评指标“统一性”难以有效地引导各个支行紧紧围绕当地金融资源特色结构努力做好特色优势业务；标准值“同一性”使得部分落后目标较大支行缺乏努力完成目标勇气而另部分优于目标较大支行缺失最大程度地超额完成目标压力从而在一定程度上制约着全市经营绩效愈加好提升

2、经营绩效考评“经营性”下降经营绩效考评顾名思义应该考评业务经营规模、速度、质量和效益然而近几年来支行经营绩效考评措施却表现出“经营性”下降把内部控制、案件防范、贷后管理、文明服务等一系列非“经营性”项目列入经营绩效考评范围而且其所占基准分权重越来越大

3、考评分配“预见性”不强近几年来支行行长经营绩效考评措施支行无法预先测算获知能够得到多少分也不知道达成多少分能够得到多少费用资源支行在无法预先测算获知能够得到多少分和达成多少分能够得到多少费用资源情况下只能做到那里算那里因为考评分配“预见性”不强所以不利于绩效考评对引导支行经营行为作用充足发挥

4、混淆了集体绩效考评和行长个人绩效考评关系中国国有商业银行业务经营特殊性法规要求其分支行不能跨区域从事金融业务扩张经营只能在划定地盘内开展经营活动由这一特殊性决定在各区域间经济金融环境存在显著差异条件下各支行之间经营绩效水平差异并不能表明支行行长本身经营管理能力、经营管理工作努力程度正向差异对各支行行长经营绩效考评采取统一指标和同一标准值显然缺乏可比性和公平性

5、考评挂钩费用陷入“两难”困境一是考评激励力度偏小经营绩效考评挂钩费用占全部考评挂钩费用百分比偏低未能充足起到经营绩效考评分配统领激励作用二是在费用资源总量严重担心背景下若把考评挂钩费用百分比提升到应有高度则落后支行经营管理正常运转将面临困难；假如维护落后支行经营管理正常运转那么考评挂钩费用百分比将较低经营绩效考评激励力度不大二、支行经营绩效考评机制改善思绪

（一）支行经营绩效考评目标基础定位

经营绩效考评机制架构和改善必需服从于经营绩效考评目标有效实现应该首先做好经营绩效考评目标基础定位在经营绩效考评机制中目标选择、指标体系、指标意义三者之间和目标层、准则层、指标层三者之间存在着严格逻辑关系

（二）某市商业银行分行行际差异分析

支行经营绩效目标确实立应该建立在对各个县市区域经济环境、金融资源情况进行深入细致分析把握区域差异性程度依据全市业务发展最优化和经营效益最大化制订各支行业务发展战略目标和侧关键基础之上所以应该认真搞好行际经营环境差异和经营情况差异分析

1、区域经济环境差异分析

从全省角度来看某市是一个经济欠发达地域经济发展各项关键指标全部远远落后于全省平均水平多数指标排在末尾或倒数第二假如说全省市际之间经济发展展现出显著不平衡特征那么该市县际之间经济发展差异特征则更为显著因为该市县际之间经济发展差异存在背景是区域整体经济欠发达所以其县际之间利益冲突矛盾愈加尖锐处理矛盾难度更大多年来该市经济发展区域差异情况如表1所表示

某市经济发展区域差异分析表

表1计量单位亿元、％

项目中国生产总值固定资产投资总额财政总收入工业总产值

比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比

全市计218.1914.6100.0143.3641.0100.025.6322.5100.0275.7118.6100.0

城区53.7412.424.644.835.130.57.8419.330.660.7011.022.0

县域计165.7915.376.098.5364.168.717.7924.169.4215.0121.078.0

青田32.8019.415.030.59144.021.33.7237.014.546.0431.216.7

缙云34.4716.215.815.2853.710.73.5716.013.952.8134.419.2

龙泉24.5014.111.214.831.410.31.9220.27.528.1716.210.2

云景计23.4111.810.712.9628.19.03.0617.211.926.2317.89.5

云和12.0412.15.57.9441.75.51.3723.75.314.3217.85.2

景宁11.3711.45.25.0211.03.51.6912.56.611.9117.94.3

遂松计38.8115.017.819.7963.813.84.5627.017.850.3329.218.3

遂昌21.6417.09.911.765.08.23.0628.011.935.1635.412.8

松阳17.1712.57.98.0962.15.61.5025.25.915.1716.85.5

庆元11.8012.05.45.1144.73.60.9626.73711.0415.04.0

从表1能够看出多年来该经济发展较快但县际之间经济发展差距较大固定资产投资和经济发展重心在铁路沿线缙、丽、青经济三角区缙、丽、青“二县一市”固定资产投资总额占全市63.3％、中国生产总值占55.5％、工业总产值占57.9％、财政总收入占59％

2、区域金融资源差异分析

经济决定金融经济发展差异结果是金融资源差异总来说多年来某市金融业务取得了较快发展但县际之间金融资源差异深入拉大多年来该市金融资源区域差异情况如表2所表示

某市金融资源区域差异分析表

表2计量单位亿元、％

项目本币各项存款余额本币储蓄存款余额本币对公存款余额本币各项贷款余额末本币存款组成外币储蓄存款余额

同比增率占全市百分比同比增率占全市百分比同比增率占全市百分比同比增率储蓄存款占比对公存款占比占全市百分比

全市299.725100.0168.327100.0131.423100.0230.84556.143..0

城区95.01531.744.72026.650.31238.395.64447.152.9604213.0

县支行204.73068.3123.62973.481.13161.7135.24760.439.64033487.0

青田63.15521.146.26927.416.92812.930.65073.226.83889383.9

缙云37.52412.522.51813.415.13411.528.35759.940.16451.4

龙泉24.8188.314.2148.410.6238.119.34957.342.7.4

云景计27.3259.112.1157.215.13411.518.53344.555.5　0.0

云和14.3244.86.5183.87.8315.99.83745.254.8　0.0

景宁13.0264.35.7133.47.3395.68.72943.656.4　0.0

遂松计39.11913.020.5812.218.63314131.85152.447.65941.3

遂昌22.4217.510.776.411.7388.918.55247.752.33110.7

松阳16.6165.59.8115.86.9255.213.25058.841.22830.6

庆元13.1214.48.1124.85.0393.86.71661.938.1　　

从表2能够看出多年来该金融业务发展较快但县际之间金融业务发展差距较大金融资源大部分集中在在铁路沿线缙、丽、青经济三角区缙、丽、青“二县一市”本币各项存款余额占全市65.4％其中本币储蓄存款占67.4％、本币对公存款占62.7％本币各项贷款余额占67％外币储蓄存款余额占98.3％也就是说占全市三分之一县市拥有全市三分之二左右金融资源全市83.9％外币储蓄存款集聚在青田同时存款结构区域差异也较大城区、遂昌、云和、景宁“三县一市”人民币储蓄存款均显著小于对公存款占全部人民币各项存款比重储蓄存款比对公存款低4.6个百分点至12.8个百分点；青田、缙云、龙泉、松阳、庆元“四县一市”人民币储蓄存款均显著大于对公存款占全部人民币各项存款比重储蓄存款比对公存款高14.6个百分点至46.4个百分点其中青田县人民币储蓄存款占全部人民币各项存款比重高达73.2％也就是说全部人民币各项存款中有近四分之三为储蓄存款

3、行际经营情况差异分析

区域金融资源是支行经营活动关键物质基础是决定支行业务发展规模、结构、质量和效益关键原因在把握区域金融资源差异程度同时经过行际经营情况差异分析并将其和区域金融资源差异程度进行比较分析从中能够检验和发觉各支行竞争力强弱、我们经营绩效考评机制是否对头和改善方向

某商业银行市分行本外币存贷款经营情况行际差异分析表

表3计量单位亿元、％

项目各项存款余额储蓄存款余额对公存款余额各项贷款余额

比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比

全市累计60.7411.5100.028.6713.5100.032.079.8100.056.6158.6100.0

城区25.774.942.410.877.737.914.902.946.532.1556.256.8

县域小计34.9717.057.617.8017.462.117.1716.653.524.4661.943.2

青田12.5927.420.77.8634.927.44.7316.814.76.1675.010.9

缙云6.7216.511.13.549.812.33.1824.99.95.0362.68.9

龙泉3.821.16.32.0210.57.01.80-8.05.63.2444.85.7

云景小计5.5712.99.22176.17.63.4017.810.63.8769.56.8

云和3.0214.25.01.308.74.51.7218.75.42.1882.13.8

景宁2.5511.54.20.872.43.01.6816.95.21.6955.73.0

遂松小计6.2713.410.32.21-1.47.74.0623.612.76.1654.910.9

遂昌4.1613.56.81.31-4.84.62.8524.48.94.2362.47.5

松阳2.1113.33.50.903.93.11.2121.63.81.9340.83.4

续表3

项目末本外币存款组成外币各项存款余额其中外币储蓄存款余额

储蓄存款占比对公存款占比比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市百分比占全部外币存款

全市累计47.252.8412510.4100.0394910.99100.095.7

城区42.257.8664-19.116.1498-24.7712.675.0

县域小计50.949.1346118.883.9345119.1687.499.7

青田62.437.6325918.479.0325118.9182.399.8

缙云52.747.320224.74.93.465.199.0

龙泉52.947.1

云景小计39.061.0

云和43.057.0

景宁34.165.9

遂松小计35.264.8

遂昌31.568.5

松阳42.757.3

某商业银行市分行经营效益情况行际差异分析表

表4计量单位万元

项目考评利润人均考评利润人均日均存款余额人均日均存款增量

比上年增加率占全市百分比比上年增加率占全市平均百分比比上年增加率占全市平均百分比占全市平均百分比

全市累计1072662.0100.012.662.2100.0698.025.3100.0140.3100.0

城区528829.449.316.025.5126.7784.615.0112.4122.987.6

县域小计5438114.650.713.0124.4102.4792.836.0113.6187.0133.3

青田1592139.814.816.3144.7128.51223.436.8175.3363.9259.3

缙云1175142.011.012.4147.397.8657.133.294.1153.6109.4

龙泉68897.86.49.7103.276.6531.422.076.183.459.4

云和100485.89.414.3109.9113.4770.534.7110.4125.189.2

遂昌97997.19.111.4106.290.0686.036.098.3158.3112.8

某商业银行市分行中间业务经营情况行际差异分析表

表5计量单位万元、万美元、％

项目中间业务收入企业网上银行交易额国际结算业务量结售汇业务量

同比增率占全市百分比1-11月占全市百分比同比增率占全市百分比同比增率占全市百分比

全市累计..08666-11.5100.0980582.5100.0

城区321630..53915-56.045.2653421.666.6

县域小计73633369...83271　33.4

青田.91291184.5153382.317.72560　26.1

缙云55315.2464411..0711　7.3

龙泉32883.0443061.6182　2.1　　0.0

云景小计37683.51290354.5343　4.0　　0.0

遂松小计631526.0928563.31129　13.0　　0.0

从表3、4、5能够看出多年来该商业银行市分行金融业务发展较快资产质量显著优化经营效益显著提升但行际之间金融业务发展差距较大大部分集中在在铁路沿线缙、丽、青经济三角区缙、丽、青“二县一市”本外币各项存款余额占全市74.2％其中本外币储蓄存款占77.6％、本外币对公存款占71.1％本外币各项贷款余额占76.6％外币储蓄存款余额占100％中间业务收入占87.5％考评利润占75.1％也就是说缙、丽、青“二县一市”支行存贷款、经营效益贡献占整个丽水市分行四分之三以上全行82.3％外币储蓄存款集聚在青田全行中间业务收入51.9％、30.4％分别集聚在青田、市分行营业部同时存款结构区域差异也较大城区、云和、景宁、遂昌、松阳“四县一市”本外币储蓄存款均显著小于对公存款占全部人民币各项存款比重储蓄存款比对公存款低14.6个百分点至37个百分点；青田、缙云、龙泉、“四县一市”人民币储蓄存款均显著大于对公存款占全部人民币各项存款比重储蓄存款比对公存款高5.4个百分点至24.8个百分点其中青田县人民币储蓄存款占全部人民币各项存款比重高达62.4％

总而言之该市各区域之间经济发展和金融资源水平差异十分显著某商业银行市分行各支行之间经营规模、经营效益水平差异很大若以中等偏上水平作为考评标准值并据以考评评判各支行经营努力程度和有效性则有失公平性和合理性而且也不利于整个市分行经营效益最大化目标实现所以应该建立“一行一策”支行经营绩效考评机制（三）改善支行经营绩效考评机制基础构想

1、基础思想经过“一行一策”纯经营指标体系避免非经营性指标对经营绩效考评淡化效应引领支行紧紧围绕特色经营资源、关键市场加紧业务发展退出低效或负效产品、用户市场最大程度地降低无效或负效人力、物力和财力投入经过“直观计分”计分方法增强支行经营绩效管理主导性、可操作性；经过“套档分配”考评结果分档和贡献度分类相结合设置费用分配档次提升经营绩效考评、费用资源分配公平性和效率性有机结合程度

2、考评指标体系

（1）指标选择衡量一个支行经营绩效水平应该在充足考虑支行在特定区域经营环境下开展经营活动所取得绩效情况因为特定区域经营环境影响和制约着支行总体经营绩效能力和提升水平支行经营绩效评价指标体系应该发展速度、质量、效益为内容由表现支行经营绩效现实状况和发展趋势两大类具体指标组成其中现实状况指标反应支行目前经营绩效水平为静态指标；发展趋势指标反应支行经营绩效改变方向（进步或退步）为动态指标建立支行经营绩效评价指标体系应该先从支行经营活动分析入手依据主导性、简明性、可操作性标准找出影响和表征支行经营绩效管理成效关键因子然后建立指标体系并加以量化和评价

（2）指标体系支行经营绩效评价指标体系是一个由目标层、准则层Ⅰ、准则层Ⅱ、指标层组成多层次结构模型其中目标层由准则层Ⅰ加以反应准则层Ⅰ由准则层Ⅱ加以反应指标层是具体评价指标目标层是准则层和指标层概括反应目标层指标用支行经营绩效综合指数来表示由2个准则层Ⅰ指标（支行经营绩效现实状况和经营绩效发展趋势）来综合评价

（3）指标意义

——目标层支行经营绩效综合指数作为目标层综合指标用来衡量支行经营绩效现实状况及发展趋势经过选择评定性指标评价支行经营绩效水平以分析、比较、改善支行经营绩效

——准则层准则层Ⅰ分别反应支行经营绩效现实状况、发展趋势准则层Ⅱ分别反应支行发展速度现实状况及进步水平、资产质量现实状况及改善水平、经济效益现实状况及提升水平

——指标层具体指标是在上述框架设计基础上依据体系设计标准选择设置共同类考评指标包含人均利润、人民币日均存款余额增加率、资产质量（1－不良贷款率）3项指标同时依据各区域、各支行支行特点设置个性类考评指标对青田支行设置人民币储蓄存款月均增量同业占比、外币储蓄存款日均增加率、中间业务收入指标；对缙云、遂昌、龙泉、云和4个县支行设置人民币储蓄存款月均增量同业占比、人民币对公存款月均增量同业占比、中间业务收入指标；对市分行营业部、处州2个城区支行人民币储蓄存款和对公存款日均增加率分开考评并以对公存款考评为主；对莲全部支行人民币储蓄存款和对公存款日均增加率分开考评并以储蓄存款考评为主；对莲城支行要加强个人类贷款不良率和违约率考评在设置评价支行经营绩效现实状况基础上设置评价支行经营绩效进步水平指标关键应包含人均利润同比增加率、本外币日均存款增量同比增加率、资产质量同比提升率

3、指标标准值共性类指标标准值依据区域类别分类核定比如人民币日均存款余额增加率指标标准值确实定方法把全市9个支行分成市场发展空间大且关键项目较多支行、市场发展空间大却没相关键项目标支行、市场发展空间小且没相关键项目标支行三类对市场发展空间大且关键项目较多支行下达高于全市增加率指标对市场发展空间小且没相关键项目标支行下达低于全市增加率指标对市场发展空间大却没相关键项目标支行下达等于全市增加率指标个性类指标标准值依据全市经营目标和支行实际以该支行上期实际数为基础结合本期发展趋势分析进行核定

4、综合评价方法

（1）指标权重系数确实定指标权重同一指标在不一样支行经营绩效指标体系中关键程度往往存在着差异性所以其权重能够且应该有所不一样

（2）评价计算过程

经营绩效考评总得分＝∑（各单项指标考评基准分＋加扣分）

正向指标完成率＝指标完成值÷指标标准值×100％；

逆向指标完成率＝（2－指标完成值÷指标标准值）×100％

达成标准值得满分每多（少）完成1％加（扣）基准分0.5％加分以基准分0.5倍为上限扣分以扣完基准分为止

5、评价结果描述对评价得到支行经营绩效综合指数需建立一个分级表并给出对应分级评语指出优、劣之处和改善关键方向以引导支行改善绩效管理

（五）考评机制优缺点分析

关键优点一是纯经营指标体系能够避免非经营性指标对经营绩效考评淡化效应提升经营绩效考评有力性和有效性同时经过实施内部管理专题考评奖惩机制有利于提升内部管理考评奖惩直观性和效力性二是“一行一策”经营绩效考评指标、指标标准值、指标权重能够愈加好地引领支行紧紧围绕特色经营资源、关键产品市场加紧业务发展退出低效或负效产品、用户市场最大程度地降低无效或负效人力、物力和财力投入促进全行资产质量最优化和经营效益最大化三是“直观计分”和“套档分配”能够更有效地提升支行加强绩效管理主动性和市分行费用分配可控性并实现费用资源分配公平性和效率性有机结合

关键缺点一是指标计划值设定存在一定人为性；二是考评结果不能直接和费用资源挂钩分配这些缺点填补处理措施将于本文第三部分研讨

三、支行经营绩效考评机制运作中需要处理多个问题

（一）相关经营绩效考评结果和费用分配挂钩问题

费用资源分配应该和经营绩效考评结果和贡献相结合联动挂钩

1、工资性费用考评挂钩方法依据考评得分、人均绩效贡献综合指数划分绩效考评费用分配档次（工资性费用为人均标准）

人均工资性费用绩效考评分配标准表

项目人均绩效贡献综合指数排名

前二名第三至第七名后二名

1200分及以上(1+R1+R2)(P+14M)(1+R1)(P+14M)P+14M

1150-1200分(1+R1+R2)(P+13M)(1+R1)(P+13M)P+13M

1100-1150分(1+R1+R2)(P+12M)(1+R1)(P+12M)P+12M

1050-1100分(1+R1+R2)(P+11M)(1R1)(P+11M)P+11M

1000-1050分(1+R1+R2)(P+10M)(1+R1)(P+10M)P+10M

950-1000分(1+R1+R2)(P+9M)(1+R1)(P+9M)P+9M

900-950分(1+R1+R2)(P+8M)(1+R1)(P+8M)P+8M

850-900分(1+R1+R2)(P+7M)(1+R1)(P+7M)P+7M

800-850分(1+R1+R2)(P+6M)(1+R1)(P+6M)P+6M

750-800分(1+R1+R2)(P+5M)(1+R1)(P+5M)P+5M

700-750分(1+R1+R2)(P+4M)(1+R1)(P+4M)P+4M

650-700分(1+R1+R2)(P+3M)(1+R1)(P+3M)P+3M

600-650分(1+R1+R2)(P+2M)(1+R1)(P+2M)P+2M

550-600分(1+R1+R2)(P+M)(1+R1)(P+M)P+M

500-550分(1+R1+R2)P(1+R1)PP

贡献系数测算方法为某支行人均绩效贡献综合指数＝（该支行上年度人均考评利润÷全市支行上年度人均考评利润×0.5＋该支行上年度人均日均本外币各项存款余额÷全市上年度人均日均本外币各项存款余额×0.5215;0.4+（该支行本年度人均考评利润÷全市各支行本年度人均考评利润×0.5＋该支行本年度人均日均本外币各项存款增量÷全市各支行本年度人均日均本外币各项存款增量×0.5）×0.6

2、非工资性费用考评挂钩方法

某支行应得支行绩效考评经营性费用＝全市用于支行经营绩效考评挂钩经营性费用×（该支行绩效考评得分×营业收入×该支行人均绩效贡献综合指数）÷∑（各支行绩效考评得分×营业收入×各支行人均绩效贡献综合指数）

（二）加大经营绩效考评费用挂钩力度深入凸现支行经营绩效考评分配费用资源主导地位提升经营绩效考评费用挂钩比重淡化平时专题性业务竞赛激励以愈加充足地发挥经营绩效考评分配统领激励作用

（三）改善支行行长业绩评价和年薪制度制订专门支行行长业绩评价措施对支行行长经营和管理水平、工作努力程度、经营管理成效（包含业务发展、资产质量、经营效益、风险控制等方面）进行全方面考评评价并据以确定支行行长年薪分配

（四）强化内部管理专题考评奖惩制度经过建立强有力内部管理专题考评奖惩制度确保内部管理工作深入加强和改善保障全行各项业务连续、快速、高效益、低风险发展