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1、海安县亚西布艺有限公司 会计报表附注 （本附注除另有注明者外，以人民币为单位） 一、企业基本情况 海安县亚西布艺有限公司（以下简称本公司）系私营有限责任公司，位于江苏省海安县西场镇丰产村，注册资本90万元 。主要从事坯布的生产销售。 2005年12月31日资产总额782.6万元 ，负债总额684.9万元，所有者权益总额97.7万元 ，2005年度商品销售收入1715.4万元 ，实现税前利润11.7万元 。 二、重要会计政策和会计估计的说明 1、会计制度： 本公司执行《商品流通企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 本公司采用公历年度为会计年度，即自每年1月1
2、日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐本位币： 本公司采用人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则： 本公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用实际成本法。 5、存货计价方法： 本公司存货主要包括库存商品，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；库存商品采用永续盘存制。低值易耗品采用一次摊销。 6、固定资产的计价和折旧方法： 本公司固定资产按实际成本或确定的价值计价。其标准为企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均应作为固定资
3、产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 4-25年 5% 24.25%－3.88% 专用设备 4-10年 3% 24.25%－9.7% 通用设备 2-10年 3% 48.5%－9.7% 运输设备 5年 3% 19.4% 7、现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款，包
4、括现金、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金；现金等价物是指：本单位持有的期限短（三个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。 8、坏帐准备的核算方法： 本公司采用直接转销法。 9、主要税项： (1) 增值税 本公司的销售收入适用增值税，税率为17%； 本公司购买商品等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税额； 增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 (2) 城建税及教育费附加 本公司按流转税额计缴。 其中：应交城市维护建设税
5、 税率5% 应交教育费附加 征收率4% (3) 个人所得税 本公司的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 (4)企业所得税 本公司的企业所得税按应纳税所得额适用税率计缴。 10、职工福利及社会保险： 根据规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和社会保险基金等。该等项基金余额反映在资产负债表上作为对职工的负债，用于职工的医疗、退休及待业保险和住房补贴等，计提比例如下： 职工福利费 14% 劳动保险费 按实列支 待
6、业保险基金 按实列支 工会经费 2% 住房公积金 按实列支 11、利润分配： (1) 烟草专营利润：将本公司应税所得额扣除本公司应交所得税加上由被投资企业分得利润后的金额，再按30%计算财政专营利润； (2) 法定盈余公积：按本年度净利润扣除财政专营利润后的10%计提； (3) 公益金：按本年度净利润扣除财政专营利润后的49%计提； (4) 一般盈余公积：按本年度净利润扣除财政专营利润后的41%计提。 三、会计报表重要项目的说明 （一） 资产负债表有关项目注释 注释1. 货币资金
7、 期初余额 期末余额 货币资金合计 2,562,753.77 7,975,513.33 其中：现金 199.64 银行存款 7,975,313.69 其中：海安工行
8、 1,961,902.15 海安中行 2,760,694.93 海安农行 2,242,170.74 注释2. 应收账款 期末余额123,371.28 帐龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内
9、 8,773.57 100 120,115.71 97.36 一年以上至二年以内 3,255.57 2.64 合计 8,773.57 100 123,371.28 100 其中大额应收帐款明细内容如下： 债务人 发生时间 金 额 备 注 批发部 2001年 120,115.71 周转金 注释3. 其他应收款 期末余额 392,140.78 帐龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内
10、 151,470.00 63.28 295,192.68 75.28 一年以上至二年以内 15,718.96 6.57 二年以上至三年以内 30,727.10 7.84 三年以上者 72,156.00 30.15 66,221.00 16.88 合计 239,344.96 100 392,140.78 100 其中大额其他应收款明细内容如下： 债务人 发生时间 金 额 备 注 刘传林 2001年 200,000.00 预付款 本公司认为帐龄三年以上的其他应收款，无任何证据表
11、明其无法收回。 注释4. 预付账款 期末余额2,954,986.81 帐龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 6,828,140.63 95.56 2,882,176.63 97.54 一年以上至二年以内 37,870.60 0.53 12,237.20 0.41 二年以上至三年以内 47,874.15 0.67 21,340.67 0.72 三年以上者 231,510.84 3.24 39,232.
12、31 1.33 合计 7,145,396.22 100 2,954,986.81 100 其中预付帐款前三位，明细内容如下： 债务人 发生时间 金 额 备 注 省烟草公司南通分公司 2001年 1,403,098.72 预付货款 江苏梦都销售公司 2001年 585,470.08 预付货款 淮阴市一品梅公司 2001年 341,080.00 预付货款 本公司认为帐龄三年以上的预付账款，无任何证据表明其无法收回。 注释5. 存货
13、 期末余额14,122,643.91 其中：库存商品 期初余额 11,431,003.91 期末余额 14,122,643.91 三年以上存货 无 注释6. 待摊费用
14、 期末余额 80,878.93 项 目 期初余额 本年增加 本年摊销 期末余额 房 租 22,740.00 22,740.00 汽车保险费 7,924.10 72,954.83 80,878.93 合 计 30,664.10 72,954.83 22,740.00 80,878.93 注释7. 固定资产期末余额 33,705,301.50 累计折旧 期末余额7,638,810.63 项 目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 一、固定资产原值 33,237,0
15、69.29 1,758,652.21 1,290,420.00 33,705,301.50 其中：房屋建筑物 19,019,265.42 5,134,114.82 24,153,380.24 专用设备 590,623.46 53,614.00 644,237.46 通用设备 1,602,052.90 300,884.00 362,505.00 1,540,431.90 运输设备 5,784,351.10 1,278,123.00 614,050.00 6,448,424.10 土地 6,240,776.4
16、1 -5,008,083.61 313,865.00 918,827.80 二、累计折旧合计 6,218,515.98 2,143,829.01 723,534.36 7,638,810.63 三、固定资产净值合计 27,018,553.31 26,066,490.87 固定资产主要新增项目 原 值 桑塔纳汽车 298,476.00 桑塔纳汽车
17、 210,000.00 帕萨特汽车 317,077.00 固定资产主要减少项目 电瓶车 原值258,050.00 净值 165,926.30 注释8.在建工程 期末余额352,356
18、15 工程项目名称 期初余额 本年支用数 期末余额 仓库配送中心改造 143,035.00 143,035.00 5．4亩土地 209,321.15 209,321.15 合 计 352,356.15 352,356.15 注释9. 短期借款期末余额2,900,000.00 其中： 贷款单位 期末余额 借款条件 借款利率 中行海安支行 2,900,000.00 2001.
19、12.31 6.5‰ 注释10. 应付账款 期末余额4,627,236.52 帐龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 3,294,510.19 92.57 4,380,307.03 94.66 一年以上至二年以内 46,266.21 1.30 二年以上至三年以内 87,194.01 2.45 47,400.00 1.02 三年以上 130,968.73 3.68 199,529.49 4.
20、32 合计 3,558,939.14 100 4,627,236.52 100 其中应付帐款前三位，明细内容如下： 债 权 人 发生时间 金额 备 注 南京烟销售公司 2001年 1725641.02 应付货款 南京卷烟购销公司 2001年 993862.40 应付货款 南宁调拨站 2001年 554028.99 应付货款 注释11. 其他应付款 期末余额3,050,066.97 帐龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%）
21、 金额 比例（%） 一年以内 1,130,933.32 49.83 1,591,219.94 52.17 一年以上至二年以内 584,644.64 25.76 669,489.70 21.95 二年以上至三年以内 277,796.99 12.24 224,179.92 7.35 三年以上者 276,208.27 12.17 565,177.41 18.53 合计 2,269,583.22 100 3,050,066.97 100 其中其他应付款前三位，明细内容如下： 债权人 发生时间 金 额 备
22、 注 海安县财政局 2001年 1,200,000.00 应付扶贫款 海安县慈善会 2001年 29,800.00 应付赞助款 专卖管理待转 2000年 47,599.00 应交罚没款 注释12. 预收账款 期末余额 31,859.23 帐龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,078.89 5.76 2,906.85 9.12 一年以上至二年以内 12,648.57 67.54
23、17,434.40 54.72 二年以上至三年以内 5,000.16 26.70 11,517.82 36.15 三年以上 0.16 0.01 合计 18,727.62 100 31,859.23 100 其中预收帐款明细内容如下： 债权人 发生时间 金 额 备 注 名烟店 2000年 12,434.40 预收款 注释13. 应付工资 期末余额 179,856.26 期初余额
24、 36,156.26 本年提取数 1,316,900.00 其中：工效提取数 1,144,400.00 本年支出数 1,173,200.00 年末结余数
25、 179,856.26 注释14. 应付福利费 期末余额 -1,510.45 期初余额 90,418.86 本年增加 160,216.00 其中：本
26、年提取数 160,216.00 本年支出数 252,145.31 年未结余数 -1,510.45 注释15. 应交税金 期末余额 2,389,257.03 项目 期初余额 本年应交
27、 本年已交 期末余额 增值税 827,217.09 7,587,880.66 8,264,555.99 150,541.76 营业税 1,738.50 1,738.50 城建税 41,360.86 378,453.14 412,286.91 7,527.09 企业所得税 2,131,450.93 9,933,737.16 9,833,999.91 2,231,188.18 合计 3,000,028.88 17,901,809.46 18,512,581.31 2,389,257.03 注释16. 其他应交款
28、 期末余额 6,021.67 其中: 应交教育费附加 期初余额 13,914.40 本年应交 302,762.50 本年已交
29、 310,655.23 期末余额 6,021.67 注释17. 应付利润 期末余额1,461,913.90 其中: 应交财政专营利润 期初余额 957,883.73 本年应交
30、 6,050,549.00 本年已交 5,546,518.83 期末余额 1,461.913.90 注释18. 实收资本(与期初数一致) 期末余额1,654,116.22 注释19. 资
31、本公积 期末余额1,040,000.00 项 目 期初余额 本年增加 期末余额 资产重估增值 830,000.00 830,000.00 清产核资增加 210,000.00 210,000.00 增加的原因:清产核资调整 注释20. 盈余公积 期末余额34,729,564.71 项 目 期初余额
32、 本年增加 期末余额 法定盈余公积 2,307,439.15 1,165,517.32 3,472,956.47 任意盈余公积 9,460,500.52 4,778,621.01 14,239,121.53 公 益 金 11,306,451.84 5,711,034.87 17,017,486.71 合 计 23,074,391.51 11,655,173.20 34,729,564.71 注释21. 未分配利润 期末余额
33、 0.00 期初余额 0.00 本期增加(本年度实现净利润) 17,705,722.20 本期减少(本年度分配利润) 17,705,722.20 其中：提取应付财政专营利润
34、6,050,549.00 提取盈余公积 5,944,138.33 提取公益金 5,711,034.87 期末余额 0.00 （二） 利润表有关项目注释 注释1. 主营业务收入
35、 去年同期数 本年发生额 204,829,720.08 215,977,149.58 注释2. 主营业务成本 去年同期数 本年发生额 160,741,117.68 168,363,275.22 毛
36、利率 21.52% 22.05% 注释3. 主营业务税金及附加 本年发生额 682,954.14 注释4. 经营费用 本年发生额 8,585,148.77 项 目 去年同期数 本年发生额 运输费 771,792.51 644,140.65 装卸费 757,481.40 182,275.07 包装费 62,920
37、55 79,866.66 保险费 490,002.63 297,898.31 差旅费 592,879.87 738,652.79 保管费 27,131.50 55,783.84 劳务手续费 5,859,515.37 4,480,889.23 广告费 1,132,024.32 122,360.90 商品损耗 16,882.34 13,793.02 经营人员工资及福利费 793,934.46 823,748.04 业务宣传费 949,660.10 其 他 221,018.40 196,080.16 合 计 10,7
38、25,583.35 8,585,148.77 主要项目增减的原因: 1、 运输费、装卸费减少70万元，是由于2001年度主要销售地产烟； 2、 劳务手续费减少138万元，是由于南京烟入网销售手续费降低； 3、广告费减少100万元，是由于2000年业务招待费列入广告费科目，而2001年单列。 注释5. 其他业务利润 去年同期数-181,132.14 本年发生额-525,832.12 其中：其他业务收入（专卖管理收入）
39、 40,101.50 其他业务支出（专卖管理支出） 565,933.62 注释6. 管理费用 本年发生额7,250,924.34 项 目 去年同期数 本年发生额 工资及福利费 282,106.94 480,867.96 职工待业保险费 23,697.00 16,056.00 业务招待费 613,625.96 615,880.11 工会经费 18,877.92 22,888.00 职
40、工教育经费 12,860.00 47,437.00 劳动保险费 1,215,825.13 621,383.69 租 赁 费 482,518.07 526,664.38 咨 询 费 57,180.00 132,000.00 低值易耗品摊销 408,145.50 67,851.50 折 旧 费 2,187,766.33 2,143,829.01 修 理 费 1,812,676.70 685,909.25 房 产 税 120,962.80 190,290.47 土地使用税 18,065.40 18,065.40 印花税 6,
41、462.48 89,860.65 车船使用税 5,059.00 审计费 49,660.00 29,800.00 坏账损失 294,249.51 -32,646.07 水电费 276,323.54 237,173.80 办公费 807,837.72 764,132.70 住房公积金 53,417.00 40,922.00 其他 1,373,300.45 552,558.49 合计 10,120,617.45 7,250,924.34 主要项目增减的原因: 1、 劳动保险费减少59万元，是由于去年办理补充养老保险，今年未办理；
42、 2、 修理费减少112万元，是由于2000年进行网点租用房改造维修，2001年未有此 项开支； 注释7. 财务费用 去年同期数345,956.32 本年发生额187,081.29 注释8. 营业外收入 去年同期数0.00 本年发生额163,098.66 其中:处置固定资产收益 49,450.00 房租收入
43、 113,648.66 注释9. 营业外支出 去年同期数9,432,329.82 本年发生额2,905,573.00 其中：固定资产清理损失 228,013.26 各项捐赠支出 819,848.00 其中：政府解困基金
44、 650,000.00 地产烟销售奖等 885,813.47 税收罚款 6,166.93 注释10. 本年利润净额 本年发生额17,705,722.20 其中
45、年度利润总额 27,639,459.36 纳税调整增加应纳税所得额 2,462,774.47 其中：服装费超支 64,427.00 煤贴 21,390.00
46、 各种奖励 472,974.00 误餐补贴 180,000.00 地产烟宣传促销奖 1,243,788.47 教育费超支
47、 30,271.00 非公益性捐赠 107,048.00 超过工效基数的工资性支出 342,876.00 调整后应纳税所得额 30,102,233.83 应纳所得税额 9,933,737.16 本年净利润 17,705,722.20 海安县****** 二00一年十二月三十一日
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