成本工作交接明细及会计职能文件(doc-4).doc

成本会计交接内容工作主要内容：原材料进销存及成本核算：（总论）1、 每天由采购提供厂商送货单及我司收料单作原材料购进，输入金蝶财务软件，并核对好数量及单价备作应付帐款明细，于月底与供应商对帐；2、 每天根据仓库提供生产部门领、退料单，按相同单号及内容按不同组别不同产品名称输入EXCEL，并每日与仓库的数据核对。月底产品的领退料汇总数输入金碟，并算出不同产品所耗用原材料成本；根据仓库辅料仓管提供包装物领用（注意减掉外发厂商的出库数）算出当月耗用包装物成本；并根据主管提供的直接人工、制造费用、返工产品等费用算出不同产品所耗用全部制造成本，制成成本表于次月4日前上交；3、 每日与仓库核对原材料进销存帐，保证每天与仓库实际进料、发料、退料完全一致；并保证月底与仓库实际库存完全一致；并与生产部领料汇总表完全一致；二工作明细事项：（明细）(主要针对金碟K7.5中的细节问题,我平常工作中积累起来的)1 不能过账时反复过账。2 在仓库管理系统收货时请注意选择仓库类别。3 输采购单时要在摘要栏内注明厂商送货单号，这样引出报表时有显示，利于对账时查询。4 修改采购单单价时，同时也要在仓库系统中改收货单的单价，金额才能完全一致。5 修改采购单料号时，也要相应地修改收货单的料号，否则两单不能核销。6 因为怕过账有问题，所以日常领退料在EXCEL表中完成，并每日与仓库的“原材料”账中累计领料核对。月底把品号汇总的领料数输入金碟，良品退料用负数输入领料栏。7 成品输入表中，也要每日与仓库的成品报表相核对。8 月底辅料仓会提供包装材料和辅料的发出和结存，核对后在金碟内用其它发货把本月的包装材料和辅料发出。分外发厂和本公司。9 马达系列成本月底查看领料情况和产出数是否相符，不相符时在EXCEL表中处理，从其他成品马达转入套数材料（金额）。10 漆包线领用较为特殊，计算成本的做法是，分料号在EXCEL中汇总后再在金碟内用其它发货发出，过账后的金额再在成本中摊销到各个产品中。11 月底对账后，制定出供应商付款汇总表给主管。对账Ok后写付款申请单。对账单和付款申请书需给采购确认，采购确认OK后再交主管。12 对账单核对经采购确认后回传给供应商。13 冲片和绝缘片的系数在输领退料时须注意哦。14 金碟内有些料号因工程未有提供编号，故财务自已编的编号，也需注意（如附表）。15 员工离职时，工资会计那边开出工资单，要核对。16 成本计算时注意事项二：生产的盘存材料要在EXCEL中处理。再填入成本表中。17 供应商应付汇总表的总金额要与金碟内的“采购汇总表”的金额核对上。18 金碟内月底过账后要与仓库的盘点数核对，否则调亏调盈（分良品和不良品）19 供应商送货之备品收货用其他收货单。20 如是厂商#的不良品，因厂商不接受不良品退货，只接受换货，做法是厂商用备品换货，仓库开出内部调拨单到财务，用其他发货或其它收货把不良品冲销。21 退供应商的退货单如备注后面时是“来料不良”或“良品”就从良品仓退货。如注明“生产不良”或“不良品”就从不良品仓退货。如未注明就要找仓库确认清楚。22 月底复盘原材料及生产线盘存的材料。23 输入领退料后查核事项：A。检查仓库别，工号，拉别是否正确。B。检查冲片，绝缘片，引线是否乘系数。 C。退料一般是退不良品仓。24 属辅料的其他发货入“辅助生产成本”，其他的其他发货入“制造费用”。出售材料的其它发货月底核对成本时要明细给主管，她好确认未来收款的款项，要从成本的制造费用中剔除哦。25 供应商编码现有原则按取拼音大写首位：如#，编码为JRS，可以修改；26 输收料单时，有编码按编码输入，无编码按现有材料名称拼音大写字母首位（或直接在“代码表”里找）；单价需看“2006原材料单价表”，以确认相同材料不同供应商不同单价；并根据采购提供最新报价随时更新单价；月末系统内对帐明细时需与已核对无误的对帐单单价金额一致；如更改购货资料需先删除“仓库收料单”再修改“购货单”再保存。27 输领、退料单需正确书写材料编码，同时注意冲片，绝缘片换算系数明细见附表；不用输入单价，过帐后软件会自动生成先进先出的单价。另编号为C0700309001A的引线端子为客户“#公司”自供的，输入领、退料单时不用输入此材料。28 一定按日期先后并按以下原则输单：先输进料单、退料单，再输领料单，最后输退料单。三工作引导1日常事项：a每日进料单输入金碟，并与仓库报表核对。B每日领退料输入EXCEL表中，并与仓库报表核对。C每日成品入库输入EXCEL表中，并与仓库报表核对。D主管交待的其他事项。2月底事项。A请主管打印盘点表（给仓库）。B全部领退料核对无误后，按产品整理打印出来领退料汇总数并输入金碟内。C供应商对账，金碟内的进料单价，数量，金额需与供应商的要相同。对账OK后回传供应商。写应付申请单给采购审查后交全部对账资料交于主管。D根据辅料仓提供的包装及辅料报表，核对后输入系统，做其它发货。E原材料的复盘及生产线盘存材料的复盘。F原材料盘点单账存数按原材料报表的数据填制，并汇总盘盈亏表。盘点表签核后，金碟内过账后按不同仓库别导出结存数，与仓库实盘数核对，调系统内盘盈亏数。（系统内每个仓库别都要与实际盘存核对哦）G生产盘存报表OK后，按产品类算出结存金额记入成本表中。H每月成品产出数与仓库核对无误后提供给主管。I供应商对账OK后整理出应付汇总表给主管。四交接办公文具及资料：1、 电脑、打印机一套；金蝶财务软件一套，于2005年9月建帐，#公司原材料帐套建于D： JSX金蝶备份；05年已结帐并备份于D： JSX金蝶备份。06年1-5月已结帐并备份于D： JSX金蝶备份。现做帐06年11份，截止2006年11月 30日原材料结存与入库、领用与仓库核对无误。电子档资料全部存在D：#资料夹 内。2、 现有工具：签字笔壹支，尺子壹把，订书机一个，打孔机一个，铅笔壹支，台历壹本；抽屉钥匙壹把、财务柜钥匙两把。刀片一把。荧光笔二支。U盘一个。可账套资料放入U盘中。五附表（2张）附表一确认：接接人：交接人：刘阳部门职责财务部i. 负责建立公司财务管理制度,建全公司财务帐册,处理与工商税务的关系,维护公司利益.ii. 建立公司固定资产管理制度,并监管各部门执行,确保公司所有资产的安全和保值.iii. 监督公司物控部门运作,保证物料,成品能得到合理的管制.iv. 负责按公司薪酬制度核算员工工资,并负责按时安全发放给员工.v. 负责公司产品成本的核算,给公司的经营策略提供正确的依据.vi. 负责审核公司各项开支的合理性和合法性，减少不合理的支出。vii. 负责跟进公司各项应收款的回收，提升资金运用周转率。viii. 负责财务部人员的证估和部门建设.ix. 负责完成公司总经理和董事会交待的工作.财务部工作岗位职责一. 财务主管工作职责1. 负责制定本公司内部财务管理制度,并领导,督促会计人员贯彻执行.2. 组织领导本公司会计核算,协调各会计岗位人员分工,检查审核会计核算结果.3. 加强日常财务管理和成本控制,为公司高层提供真实有效的会计信息资料.4. 规划本公司税收计划,保证按时申报,及时纳税.5. 负责组织实施公司财产清查工作,保证资产帐实相符.6. 搞好财务部门人力资源管理,提高本部门整体业务素质.二. 总账会计工作职责1. 复核出纳转来的原始单据是否齐全完备,保证资金收支的完整及真实性.2. 设置公司总帐帐户,并根据原始单据编制会计凭证.3. 凭以登记各明细分类帐,并及时与总账核对,保证账账相符4. 核查公司产成品出库记录，按月监督仓库产成品盘点，保证账实相符。5. 核实公司固定资产变动资料，按月计提折旧，并编制固定资产报表。6. 核对业务部客户对账单，复核供应商对账单，编制应收及应付账款明细表，保证公司营业收入及支出的准确无误。7. 按月编制公司利润表，资产负债表等相关会计报表及主要会计指标说明，为公司经营决策提供数字依据。8. 完成公司安排的其他工作任务。三 材料，成本会计工作职责1 审查原材料收发的原始凭证是否齐全，手续是否完备，内容数字是否完整资准确。2 根据核查无误的收发凭证登记原材料的购进，领用及退回，并随时与仓库日报表核对。3 负责监督盘点公司原材料库存，保证账实相符。4 按月核对供应商对账单，编制当月应付账款报表，并根据核对无误的对账单及相关单据填制付款申请书。5 正确分配原材料成本，合理分摊制造费用及人工工资，为总账会计提供完整的产品成本报表。6 核对外加工产品材料报表，正确核算外加工产品成本。7 完成财务主管安排的其他工作。四 工资核算会计工作职责。1 归纳整理公司相关工资文件，并针对工作实际提供修改意见及其他建设性意见。2 整理汇总公司奖惩记录，考勤记录及生产统计等相关工资资料，及时准确核算员工工资。3 及时准确核算离职人员工资。4 完成财务主管安排的其他工作。五 税务会计工作职责。1 催要供应商增值税进项发票，并及时认证。2 负责开具本公司销项发票，并核算公司当月应交税金。3 整理，归纳公司发票资料，编制凭证并据以登账。4 编制公司税务申报表，及时纳税。5 保管，整理公司对外账务档案及税务资料。6 处理与税务有关的其他事项。六 出纳工作职责。1 负责公司现金的收入及支出，有权拒绝不符合规定的支出。2 负责现金存取和库存的安全性，随时盘点库存现金并与总账会计核对，保证账实相符。3 负责公司的银行结算业务，及时核对银行对账单，保证银行资金的安全正确。4 根据原始收支凭证及银行结算凭证登记现金日记账及银行日记账，并及时与总账会计核对，保证账账相符。5 公司会计岗位划分：财务主管兼总账会计 材料成本会计 工资核算兼税务会计 出纳.