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收银岗位步骤指导
一、发货收款
1、现款发货：依据用户应收单，查询对公账户、用户货款卡，或收取用户交来现金和支票（支票入账后，方可发货），并用财务软件开具收据。确保货款无误后方可盖章发货。（步骤见《先款后货销售收入核实步骤》）
2、欠款发货：欠款发货包含临时欠款和季度欠款。
（1）临时欠款：由员工在纷享销客办理临时欠款手续，经部门经理及总经理审批后方可发货。（临时欠款是指欠款周期为1-3日欠款）
（2）季度欠款：每三个月初由销售企业签署季度欠款授信表下发至收银处，接收到用户签署《欠款凭据》，方可发货。季度欠款由片区员工替用户向企业申请欠款，经片区责任人同意后，向部门经理申请（单个用户累计十万元以内），超出十万元需总经理同意，超出三十万元需报事业部欠款审批委员会审批，由营销内勤代办欠款审批单，前台收银见审批同意《欠款审批单》及《欠款凭据》后方可发货,当月员工返回企业时将用户打欠款凭据原件带回到收银员处换回代办欠款凭据,当月原件没有带回，每张罚款200元，详见《应收账款管理要求》；（步骤见《欠款审批步骤》，制度见《西北区应收账款管理制度》及《应收账款管理制度》）
3、分企业代收款：每日立即登记代收款明细，包含日期、用户名称、金额、收款方法，每七天六和分企业收银查对本周代收款明细，每七天四捎带本周代收款收据，并和分企业收银核实是否收到。收到分企业代收款收据后，依据代收款明细手工帐将代收款收据按日期分类整理并登记，交至销售会计做账。月末27日前查对本月代收款总额，确保双方一致。
二、货款缴存和查对
1、每日15:30前清点当日货款并填写现金交款单，将货款交出纳送存银行。收至银行盖章返回现金缴款单后，查对对应收据，交销售会计进行账务处理。
2、对于农行POS机业务，必需做到立即刷卡，妥善保管，当日业务结束后按银行生成POS汇总单和明细单及收据总额全部查对无误，交销售会计做账。
3、每日12点前依据出纳导出农行及农信社对公账户进账明细查对款项，并在金蝶软件中开具对应收据，查对无误后，交销售会计做账。
三、票据查对及整理
1、应收单审核：审核开票员所开票据实收金额是否正确，并对返还结算进行监督,确保返还立即并正确结付。
2、办事处票据管理：每日查对各办事处销售日报；办事处内勤将办事处日报在金蝶中录入完成后，前台收银再进行复核，如有错误立即和办事处内勤沟通处理，销售日报查对完成后收银员再落实货款是否已汇至企业专用账户、当日发生欠款是否按企业欠款步骤办理。‚月末25日12点前搜集办事处月末报表，包含：销售汇总表、库存盘点表、费用汇总表、欠款表及本月费用票据，将每个办事处费用表和票据整理汇总，交至销管部经理；将各办事处库存盘点表交至销售会计；收银员查对各办事处销售汇总表数量、金额和金蝶软件中录入应收单金额及数量是否一致，有不一致立即和办事处内勤沟通确定。
3、票据整理：每七天六整理应收单，按用户名称汇总，贴在粘贴单上，方便月底核开发票。
4、欠据管理：收银员依据《欠款凭据》登记用户欠款明细账，按片区将《欠款凭据》和《欠款审批单》收入拉杆夹，并在《欠款办理统计表》中依次填写用户名称、欠款金额、欠款日期、还款日期、是否为原始欠据等内容。季、年度铺垫欠款，业务人员月末30日前需将原始欠据交回企业。用户还款后，归还《欠款凭据》时，欠据领取人需在《欠款办理统计表》中签字备查。季度末，将本季度《欠款凭据》和《欠款审批单》整理归档。
四、应收账款登记及报表：
对于欠款用户每日正确登记往来流水账，每个月27日17：00前向总经理报送《欠款报表》及欠款分析说明。分析说明中包含当月欠款过程中出现问题，和回款情况、和上月比较增减变动。各片区《欠款报表》月末必需和片区经理查对（查对方法签字或电话通知），月末27日帮助销售会计查对应收账款余额并确保账账相符，欠款报表中分别填列实际欠款金额、预付款、担保贷款利息等。
五、货款催收：
1、欠款对账：每个月5日前完成和公家单位对账工作，如有需要，以邮件或传真形式发送对账单，月末25日前再次查对并督促其按时还款。依据经销商及业务人员要求，立即帮助其完成对账事宜。
2、欠款催收：临时欠款用户应在3日内将货款到位，对没有按时付款用户打电话催收；对欠款用户每七天四将所在片区欠款明细发送至片区责任人微信，提醒还款时间，每个月、季度末20日前和片区员工查对用户欠款明细，督促其按时还款。
3、应收账款追踪表：每七天五12点前上报本周应收账款追踪表至事业部，内容包含：本周销售额、本年度销售额、欠款总额、欠款百分比、欠款类型说明，同时将欠款总额上报至事业部出纳。
六、用户货款卡管理
1、卡密分离：收到新卡交至出纳修改统一密码。（货款卡必需专卡专款专用，此卡不许可开通网银）
2、立即刷卡：立即查询并登记用户卡余额，当日刷卡时登记刷卡金额及使用基地、刷卡时间，尽可能确保卡内余额最小。
3、每日19:00前将卡本单独存放。
七、风险金核实：
按企业要求，经销商欠款需给企业缴纳风险金，3天以内（含3天），不收取风险金；4-15天，按欠款金额0.5%收取；15-30天（含15天），按欠款金额1%收取，依次累计。每三个月末28日前出具风险金表，交由销管部经理复核，总经理签字，作为本季度风险金收取依据。销管部经理和销售会计及收银各一份，风险金方可从用户月返中扣除，如用户本月没有返还，前台收银提醒销管部经理次月扣除。销售会计审核风险金是否全额扣除。
八、发票开具
1、日常发票开具步骤：在税控系统开具发票，必需确保发票和应收单一致，确保开具发票正确性；开票步骤，点击进入桌面税控发票开票软件――选择开票人——进入系统――发票管理――发票开具管理――发票填开――增值税一般发票――查对发票号（纸质发票号和目前要开具发票号必需一致）――确定――选择开票名称及商品名、数量、金额，打印发票前必需查对所填开发票是否和应收单一致，查对一致后方可打印。
2、月末发票汇总开具步骤：
（1）开具办事处发票：销售会计查对完办事处库存正确无误、收银员查对完销售汇总表和金蝶软件中应收单一致后，方可开具发票。
开票步骤：按办事处从金蝶软件中导出本月应收单明细为EXCAL表格，统计各办事处总金额、数量，将开过发票对公单位删除并统计开过发票数量、金额。将未开发票应收单表格内容根据单据编号、单据日期、往来户名称、物料名称、规格型号、计量单位、数量、销项单价（含税单价）、应收金额排列，每个表格里面不能有附表、颜色、累计、筛选等其它信息。
将表格发至开发票电脑，登陆“防伪税控票据管理企业版”:
a. 已转单据处理—修改日期（前两个月-至今） —查询—上面右键全选—下面右键全选—选择删除已转发票（右下角）—“是”—关闭
b. 单据导入—清空—是—关闭
c. 正数单据转发票—日期修改（本月1日-至今）—查询—无单据—关闭
d. 单据导入—导入—浏览—选择某个办事处表格—打开—导入—确定—查对数量金额—关闭
e. 正数单据转发票—修改日期(本月1日-至今)—查询—查对数量金额—右键全选—右下角整张折扣√—导出—统计单据编号—确定—退出
‚修改税率—C盘—导出文本（单据编号同上一步导出文本单据编号）—打开—复制“0.13~~4001~~0”（每次替换内容不变）—编辑—替换—查找内容点粘贴—替换为“0~~4001~~0”—全部替换—关闭
ƒ开票软件—文本接口—单据传入—文本传入—路径—选择编号文件—打开—增值税一般发票—确定—统计单据个数—确定—发票生成—增值税一般发票—选择（条数不一致时关闭—单据维护—单据修改—确定—选择不对单据—删除）—全选—退出—确定—生成—查看是否有效—退出
④发票管理—发票查询—本月—确定—选中未打印发票—打印—发票—全部打印
根据以上步骤依次打印各办事处发票，并用曲别针分开。
（2） 开具企业用户发票：将本月全部应收单分类粘贴后，计算每个用户应收总额，用铅笔写在左上角，和金蝶软件中应收单应收总额查对无误后方可开具发票。开票步骤和创办事处发票步骤一致，需注意将开过发票对公单位删除，对公单位要挑选出单独开票，确保对公单位发票上有税号。
（3） 开具分子企业发票：粘贴查对分子企业应收单和金蝶软件应收总额及数量一致；待销售会计和分子企业查对完本月饲料数量及金额后，方可开发票，开票步骤和办事处开票步骤一致，需注意将分子企业税号添加至表格。分企业发票开完后将发票号、金额截图通知销售会计。
月末26日查对税控系统发票总额和应收单中应收总额是否一致，查对无误后交由销售会计做账。（发票管理及开具见《增值税一般发票管理制度》
3、 发票领取步骤
（1） 日常见户发票：在发票领取记录表上填写发票编号、发票日期、单位名称、发票金额、领取日期，让领取人签字，如发票是随货同行，将发票交开票员装入信封并封闭后带走。
（2） 分企业发票：月末开完全部发票后，在次月3号之前将分企业发票及销货清单登记、分装到信封，给分企业发货时立即带走。
4、发票作废：发票管理—发票作废—查找发票号—选择右上角作废—作废—纸质发票盖作废章。（只能作废本月发票，不可作废其它月份发票，如作废其它月份发票，需将已开原始发票发票联收回，并收到营销部退货申请单及销售出库单（负数）后，方可做对应发票冲红处理。）
5、报税管理
（1） 报税：每个月1日，在开票软件中报税：报税处理—上报汇总—确定，操作完成后开发票。
（2） 销货清单：每个月3日打印上月销货清单。操作步骤：发票管理—发票查询—选择上月—清单标志—排序—选择“是”—打印—销货清单—用曲别针将办事处、分企业分别装订，交至销售会计做账。
（3） 发票分类总表：每个月5日打印发票汇总表。操作步骤：开票软件—报税处理—发票资料—依次选择5个表—选择日期（上月）—查询—预览—打印。（汇总表只有一张，明细表有多张）打印完成后交至财务部报税人员。
（4） 发票汇总明细表：登陆信心服务云平台—税号选择自己—发票明细导出—数据读取—选择日期（上月）—采集发票成功后退出—发票总表查询—选择日期（1日-31日）—查询—导出—保留至桌面，发至财务部报税人员。
6、发票购置
每个月20日前，将税盘交至财务经理，由财务经理购置发票，发票买回后，登记发票份数及编号，并在开票软件中读取发票份数及编号。
九、担保贷款管理
1、贷款登账：收银员收到担保企业发来贷款担保预扣通知书（单）后，通知财务部出纳，查收贷款是否到账，出纳确定收到贷款后通知收银员，收银员依据担保协议在出纳模块下推生成收款单，再依据担保协议下推生成收据。收银员登记贷款台账，包含放贷时间、收到贷款金额、预扣利息、担保费，并通知用户能够使用资金（预留利息不得使用）。
2、归还贷款：亲密关注担保贷款归还时间，贷款到期前1个月通知营销内勤，由营销内勤通知用户及其所属片区业务人员，贷款到期前一周收银员向用户提供对应还款账号（由企业代为还款）或直接打入银行还款账户，督促其按期归还贷款，立即清算利息，多退少补。
十、收据管理
1、收据领用和保留：收据一捆50本，首次领用根据收据编号将每本收据由1-50编码。领用时，根据收据编码依次领取，每次可领用10本，并将前期已使用完收据按号整理归档。要求在收据领用本上注明：领用时间、归还收据编号及本数，再次领用收据编号及本数、领用人。
2、收据填写：依据应收单用户名称及实收金额下推生成收据。
3、收据保留：收据一式三联。第一联为存根联，10本使用完后，将第一联连同封皮一起装订，并在封皮上注明收据起始编号及日期，统一整理归档后交档案管理员；第二联为用户联，用户领取时，需在收据领取本上注明收据编号、收据日期、用户名称、金额，并要求用户签字确定、注明领取日期；第三联为记账联，按日期将收据粘到粘贴单上，连同当日日报表交销售会计进行账务处理。
十一、分企业业务管理
1、 添加剂业务：每个月19日查对添加剂业务应收单和发票是否一致，并收取外销用户货款；依据添加剂应收单下推收据，包含：分企业、畜牧企业、外销用户。外销用户收据交由销售会计做账。
2、 分、子企业业务（包含畜牧企业）：每个月26日销售会计查对完分企业小料数量及金额后，通知收银员开具发票，将发票号通知销售会计。并依据本月应收单下推收据，收据统一推到某周日（不打印收据），便于销售会计查对做账。
十二、档案整理装订：
每个月10日前将上月应收单、应收账款报表、应收账款余额表、办事处日报、收据、欠据等装订成册并妥善保管。

收银岗位步骤
一、先款后货销售收入核实步骤

二、先货后款销售收入核实步骤

三、应收账款审批步骤：

四、返还结付核实步骤

收银员相关制度
应收账款管理制度
为深入规范西北区各分子企业赊销业务，降低呆坏账风险，加紧企业资金周转，提升企业资金使用效率，特制订本制度：
一、 欠款申请
1. 各分子企业因业务需要，办理赊欠销售，由企业业务代表填写《欠款审批单》，如业务人员在市场时，可由业务内勤帮助业务人员办理。审批完成《欠款审批单》由企业财务收银员统一管理。
2. 《欠款审批单》填写必需内容完整，经办人必需填写是否为新用户、还款计划、是否收取风险金及风险金取收百分比。老用户收银员须填写前期还期情况，有没有逾期。
3. 欠款申请必需在发货前办理及审批完成。
二、 欠款审批步骤
1、 根据《欠款审批单》逐层审核、审批，即：业务人员申请、营销部经理审批、超出营销部经理审批权限，需总经理审批。超出分子企业总经理审批权限，需事业部欠款审批委员会审批。任何企业营销内勤和业务代表无权欠款。
2、 欠款要求六个月及年末必需清零。
三、 欠款审批权限：
1、 各分子企业可依据企业规模自行设定营销经理审批权限，但营销部经理最高审批权限是：单笔业务欠款金额或单个用户累计欠款金额不得超出10万元（包含10万元）；除鱼料外其它产品，分子企业总经理最高审批权限是：单笔业务欠款金额或单个用户累计欠款金额不得超出30万元（包含30万元）。
2、 鱼料产品，各分子企业总经理审批权限实施立案制，各分子企业依据用户销售收入百分比对赊欠百分比设定上限。其中乌分企业上限百分比为30%；石河子分企业上限百分比为40%；库尔勒上限百分比为40%；阿克苏企业上限百分比为50%，伊犁企业上限百分比为30%。在各企业上限百分比内欠款各分子企业总经理均可自行审批。（注：石分企业、库尔勒企业和阿克苏企业赊欠百分比超出30%鱼料，请于6月10日早晨12点前将统计立案结果上报事业部财务部，立案格式依据《欠款人信用调查表》格式。
3、 对超出各分子企业审批权限欠款，各分子企业营销部以《欠款人信用调查表》形式上报各分子企业财务部，经分子企业总经理签字后上报事业部财务部。事业部财务部和当日将所收信息报事业部欠款审批委员会（组员3人，组成为事业部总经理、事业部相关产品经理、事业部财务经理）。欠款审批将在三个工作日给予回复。
4、 欠款审批委员会采取投票方法表决，一人一票，半数以上表决同意有效。表决结果事业部财务部公布和财务群及西北区高管群中。对表决不经过单位欠款委员会也可采取表决降低欠款额度方法经过，降低额度由事业部财务部和各分子企业总经理及财务经理沟通联络。
5、 超出审批权限，未得到上级同意欠款，只能在审批权限内赊欠，严禁超额赊欠。
四、欠款使用：
1. 根据审批额度使用欠款，同时必需有用户亲笔签署对应《欠款凭据》。
2. 《欠款审批单》、《欠款凭据》手续齐全，财务部方可给以使用。并由财务部存档。
五、欠款监控：
1. 每个月28日各企业收银员和销售会计查对完应收账款余额后向业务人员、营销经理、财务经理及营销经理报送《应收账款明细表》，要求列示账期及是否逾期情况。对逾期超出三个月应收款，各分子企业财务经理需要以书面汇报连营销部制订催收计划一并上报事业部财务部。
2. 营销部欠款经办业务人员，按《应收账款明细表》立即查对、跟踪、催收欠款回收情况。
3. 用户未按要求时间还款，后还清欠款，如需再次办理欠款，只能办理上次欠款额度50% 。如用户出现两次不按时还款情况，企业将不再给此用户办理欠款。
六、呆坏账处理
1. 应收帐龄超出十二个月未收回欠款，视为呆坏账；呆坏账超出十二个月未追回，交由法律起诉处理；
2. 呆坏账损失负担：总经理负担欠款额10%，营销部经理负担欠款额20%，大区经理负担欠款额20%，直接当事业务人员负担欠款额50% 。
3. 无法收回呆坏账，按百分比负担损失后，由分子企业财务部报事业部财务部，再由事业部财务部上报股份企业财务部立案。
4. 呆坏账追回，退还以上个人负担损失。

此制度自5月30日起实施。

发 票 管 理 制 度
一、增值税一般发票管理制度
（一）总体要求
票据必需按其要求使用范围使用，开具发票不能超出企业正当经营范围。发票内容完整，项目齐全，各联一致，不得缺联，不许省略或涂改并加盖发票专用章。因失误而作废票据应写“作废”字样并将各联保留在存根上，不得涂改或废弃。任何单位不得转借、转让、代开发票。不得自行扩大票据使用范围；不得私自损毁；不得丢失。
（二）开具具体要求
1、开具发票必需填写：日期、购物单位名称、品名、数量、金额。不准开具品名金额和购物不相符发票；开错发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本发票上。   购货人要求开具发票时，必需凭蓝色记帐联提货单开具，并把发票记账联粘贴在粘贴单上。 
2、不得开具“买东开西”发票。即在开具发票时不按提货单购物单位名称和货物种类开具发票，而开具其它单位名称和其它种类货物。监管机关认为企业开具"买东开西"发票是为了逃避相关部门控制、监督、弄虚作假，所以税务局不准开具“买东开西”发票。
3、在通常情况下税务局是不许可开红字发票，因为一旦使用红字发票，就要冲减销售或营业收入，降低应缴税金，所以要严格控制"红字发票"。
4、不得开具“空头发票”。即没有发生购销商品业务就开具发票行为就是"空头发票"。发票只有在购销商品、接收或提供劳务和办理其它收付款业务时才能填开，不发生上述活动税务局不许可填开。
5、发票要按月开具，不得跨月开具。即当月发生业务当月开具发票。
6、饲料行业免征增值税，不开具增值税专用发票。
（三） 发票保管
1、发票必需妥善保管，不能丢失发票，立即将发票和发票附件交给用户。
2、不能损（撕）毁发票。即使发票开错了也不能损（撕）毁发票。
3、如发觉发票开错了，在未将发票联交给用户时，应将发票立即交回财务部。如已将发票联交给用户，应向用户索取发票，并交回财务部。财务部见交回才另外重新开具发票。
4、不得私自涂改发票
（四）发票注意事项
1、员工应提前和需要开具发票经销商沟通好，在报货时确定开具发票单位名称、金额，但所开具发票必需和销售提货单项目一致，发票单价不能高开，发票金额必需是扣除返还以后销售净额，当月发票必需当月开具，不能跨月开发票。
2、每个月1日为抄税期，抄税完成后，方可开据当月销售发票。
3、因电脑发票自带复写，要求员工在给用户携带发票过程中，不能随意揉、搓发票，以预防发票模糊，看不清。
4、对于办事处需开具发票，为了避免发票错误率，员工必需将办事处开提货单传真至前台，前台财务依据传真开具发票。
5、税务局对电脑发票开具要求每个月作废率为6％，作废率超出6％，发票开票人需重新培训上岗，每次培训费1500元，由个人负担，每个月前台收银员需申报作废发票份数、原因、责任人，超出6％，由责任人分摊培训费，员工尤其注意降低作废率。

收银员相关表单
饲料业务西北区**企业欠款审批单（样表）
用户姓名

申请原因：

还款计划：

风险金收取：

署名：
时间：

业务代表意见：

署名：
时间：

收银员意见：

署名：
时间：

营销部经理审批：

署名：
时间：

总经理审批：

署名
时间：

对公单位欠据
欠 款 凭 据

现有 ，委托本单位 ，
身份证号： ，于 年 月 日在新疆天康饲料科技购入饲料 吨， 发票号： ，欠款金额总计￥ （大写）： 。因今日资金周转困难，自愿确定于 年 月 日前，向新疆天康饲料科技结清以上欠款。 欠款单位开户行： ，账号： ，法人代表 。

此 据

当地域业务代表 欠款单位 盖章
签字 欠款单位委托代理人签字
联络电话 联络电话
年 月 日 年 月 日

经销商欠据
欠 款 凭 据

现有 ，身份证号： ，于 年 月 日在新疆天康饲料科技购入饲料 吨，发票号： ， 欠款金额总计￥ （大写）： 。 因今日资金周转困难，自愿确定于 年 月 日前，向新疆天康饲料科技结清以上欠款。

此 据

当地域业务代表 欠款用户
签字 签字并按手印
联络电话 联络电话
年 月 日 年 月 日

****企业**年*月**区域应收款明细表
序号
单位名称
本 年 情 况
账 龄 （欠款金额）
本月欠款增减情况
欠款总金额
欠审
欠据
回款日期
1-3月
4-6月
六个月以上
老欠款
1

Y
传真

2

Y
传真

3

Y
传真

4

5

6

累计
553,745.00
553,745.00

553,745.00
-

序号
片区
前期返还余额
本月新增返还
风险金
最终余额
结算时间
实际结算返还
实际返还余额
上月未提返还
结算时间
票面结算返还
未提返还余额
1

0

0

0
2

0

0

0
3

0

0

0
4

0

0

0
5

0

0

0
6

0

0

0
7

0

0

0
8

0

0

0
9

0

0

0
10

0

0

0
11

0

0

0
12

0

0

0
13

0

0

0
14

0

0

0
15

0

0

0
16

0

0

0

返还结算明细表

现金交款日报表
序号
日期
用户名称
现款
还款
备注

现金
支票
（ ）卡
现金
支票
（ ）卡

累计

猪料企业返还核实及结算制度
为规范、正确核实、正确结算用户返还，作出以下要求：

一、 核实管理
1. 依据企业基础销售政策、审批后申请汇报，在EAS中设置对应用户返还政策，提交财务部审核后，在EAS中做批量核实；
2. 月返：核实日期阶段每个月26日至次月25日期间财务审核后有效数据。
3. 促销：根据申请汇报审批实施日期核实；
4. 各基地市场助理核实后，提交本基地财务部销售会计审核，审核后数据计入用户可使用返还总金额；
5. 各基地市场助理每个月4日前书面提交上月核实《用户返还汇总金额表》（需财务人员和核实人员签字）至助理企业市场助理，便于监督检验返还及申请汇报实施正确情况；

二、 结算管理
1. 财务审核后返还，以《当月核实用户返还金额表》下发基地前台内勤和收银，便于用户查询快速回复，于次月4日起开始给用户结算；
2. 根据财务要求，结算根据当票金额30%结算；
3. 返还不许可冲欠款；
4. 标准上用户返还仅限本人使用；

三、 返还查询
1. 每个月7日前市场助理将上月核实用户返还明细，根据“用户+产品+返还类别+返还额度+返还金额”基础信息，制作片区明细报表，发对应大区经理及业务主任，便于用户核查和查对；
2. 用户有疑问或需要返还明细，市场助理配合给处理；
四 此要求从1月1日起实施。

返还结付步骤

工作
程序
结果设定
关键方法
节点检验
相关表单
相关制度
结付
正确结付
1. 依据财务部审核返还数据结付
2. 每个月3日起支付；
3. 用户返还能够当票全部结算，财务票面只能结算不超出30%；
4. 根据财务部要求提取票面返还，并正确登记电子表流水账；
5. 标准上返还只能由本人使用，如有用于她人，必需由业务人员书面申请并交返还用户本人委托她人使用委托书，方可使用。
1. 当日登帐并和财务查对，
2. 提票面返还
余额表
《返还结付制度》
余额表
正确登记
帐务
1. 每个月末制作返还余额表和财务部查对：用户姓名、本月结付返还、未结付返还余额。
2. 如有出入，和财务部核查原因，并落实情况、调整。
有出入立即核查原因、调整
余额表
《返还结付制度》

办事处管理制度
一、 开票
1. 在EAS中开票，每日下午6点前上传日报至前台收银；
2. 严格根据企业通知产品价格和折让开票，确保销售出库单产品、单价、数量、金额正确性。其它人员通知不予实施，不然，造成损失由内勤当月追回或自行负担。
3. 发货严格实施现款现货标准。
4. 需办理欠款：必需见企业欠款审批单，方可办理欠款手续。欠款手续必需有用户亲笔签字，经办人需对欠据真实性负责，企业前台保留传真件，原件由办事处内勤保管，如丢失造成损失由办事处内勤自行负担。
5. 返还：严格根据企业统一传真返还给结算，根据财务部返还结算当票30%。

二、 调拨和库存管理

1. 保管每日10点半前提供“库存产品明细表”给办事处内勤，办事处内勤依据用户报货结合库存情况，以传真形式报调拨计划。
2. 保管见内勤开具出库单发货，严格根据货物优异先出标准发货。
3. 退货和换货：根据企业“退换货管理要求”实施。
4. 保管对超出预警产品立即上报办事处内勤，由办事处内勤填写“产品到期预警表”传真回企业，因办事处管理不善造成过期料，损失将由个人负担。
5. 办事处内勤每七天一监督盘点库存，并确保每种产品账账、账务相符。库存货物损失由保管自行负担。
6. 内勤帮助保管做防鼠工作，对破袋立即申请企业更换包装袋，预防洒料、污染。
7. 财务部不定时对库存进行盘点并和账查对，对账物不符货物须查明原因后盘盈入企业账，盘亏由保管负担。

三、 办事处费用

1. 对大于500元费用支出必需先打书面汇报经企业审批后方可支付（除日常运费及装卸费外）。
2. 全部费用支出必需附对应原始单据（收据、发票、运输协议、收条），方可核销其费用。
3. 装卸费：单吨费用须在企业立案，如有变动要书面申请企业，经审批同意后方可实施。
4. 办事处房租：租用办公室库房，租用前必需书面申请企业（统一格式），审批后方可办理协议签署。支付房租事先书面申请企业，并将协议原件及发票交回企业审核、立案后将租金打入开发票单位账户。
5. 运费支付：企业调拨货物，保管需在运输协议上签收货物名称及数量，确保所收货物和调拨票明细完全相符；运费由司机打收条（统一格式），月末将原始单据带回企业核销费用。
6. 倒短运费：统一根据企业制订表单填写（统一格式）。给倒短运费用户必需经企业审批后，方可办理，运费必需司机打收条，月末将原始单据带回企业核销费用。

四、 办事处报表要求及上传时间要求
序号
报表类型/事项
上传时间
备注
1
办事处日报表
当日1830前传真回企业

2
货款
次日12：00前打回企业指定卡

3
办事处库存产品预警表
到期即上报

4
办事处产品调拨单
需货上报

5
办事处库存盘点表
扎帐后第二天12点前

6
当月费用明细表
扎帐后第二天12点前

7
欠款明细表
扎帐后第二天12点前

8
办事处票据（费用票据）
每个月20日12点前寄出，后续几天传真票据到企业（票据次月邮寄）

五、 对办事处违规操作及损失处理

1. 开票价格及政策实施错误，由内勤负责追回，同时作为开票错误计入考评；
2. 办事处内勤和保管未按企业制度发货（不管谁通知），均由个人负担损失，同时罚款500元/次，如有第二次将解聘处理（并追回货物）。
3. 库存货物过期，处罚大区经理每吨300元。因未根据优异先出标准造成过期，处罚保管每吨300元。退回企业运费用由大区经理负担。

六、 从1月起实施。

制度
名称
欠款
管理制度
版本号
-02版
文件
编号
YH-04-ZD-002-/01
编制人：
审核人：
同意人：

年 月 日
修改统计：总经理欠款额度审批单个用户累计≤30万元，超出30万元上报事业部欠款管理委员会审批

退、换货管理要求
为规范企业退、换货程序，最大程度为企业及用户降低损失，同时督促相关部门尽职尽责作好各项工作。
1、 使用范围
适适用于外部用户及股份企业分企业，因质量问题及非质量问题部分特殊原因引发退、换货。
2、 职责
（1） 非质量多种原因引发退、换货，经济损失款（依退、换货残值计算）由用户负担，本片区业务代表负责追回，不然由其全部负担。
（2） 如因技术中心配方紧急调整或有误而造成退、换货等，其损失由技术中心负担并负责处理。
（3） 投诉质量问题申请退货：企业组织相关部门对质量问题进行核查，确属质量问题，追查责任人渎职，退货损失由责任人负担。并形成纠正预防方法。
（4） 品管部负责退、换货验名正身工作，决定对退、换货处理方案，监督生产部处理过程及检验处理结果。
（5） 生产部负责严格按品管部制订处理方案处理多种退、换货。
（6） 财务部负责退、换货残值计算及解释，提出经济损失款负担方案，实施经济款损失负担方案。
3、 对退、换货事件要求
（1） 在用户处因储存不妥或使用不妥而造成结块、发霉、变质等现象，不予退、换货。产品袋重不足一袋不予退、换货；
（2） 所退、换货包装必需洁净、完好无损、包装重量无误、产品未被污染。
（3） 申请退货审批后，要求相关人员在15天内将货退回企业，逾期将不予办理。
（4） 退换货数量超出2吨、特殊制作产品须经厂长同意后方可退换货，全价料超出保质期1个月，浓缩料超出保质期2个月，预混料超出保质期3个月不予退货。
4、 操作程序
（1） 因产品质量原因或非质量多种原因所引发退、换货，须写出书面汇报，片区业务代表确定签字。退、换货汇报报营销部、品管部经理同意签字。
（2） 营销部市场助理组织退、换货实施。退、换货整个步骤务必在3天内完成。
（3） 品管部品控负责当面验清所退、换货生产日期、包装情况、是否有污染等。产品质量是否正常等。
（4） 负责不合格品管理保管开票入库。
（5） 前台开票员依据保管收货数量开具对应退货票；
（6） 退、换货处理过程中如发觉产品质量异常，损失由退货人员负担。
（7） 生产部严格根据品管部“不合格品处理通知单”处理多种退、换货。
5、 非质量原因退货损失负担方案
（1） 货物在保质期内，扣退货人货物价值20%，扣业务代表货物价值10%。
（2） 货物超出保质期，扣退货人货物质价值30%，扣业务代表货物质价值20%。
（3） 退货运费由退货人自理。发错货造成退换货产生费用由经理会决定具体处理措施。
6、退货步骤详见退、换货步骤单。

产品退货申请表
退货用户
产品名称
生产日期
退货日期
退货数量
退货原因
业务代表及电话
李晓铁
3831
.5.9
.6.21
0.5
蛋鸡淘汰,使用不完
李海军

退货审核表
部门
经理处理意见及署名
日期
各线路营销部
□同意退货
同意退货，费用李海军负担
□不一样意退货

署名：

各生产基地品管部
□同意退货，退货产品怎样处理：

□不一样意退货
署名：

各生产基地财务部
□同意退货，费用核实：

□不一样意退货
署名：

各生产基地生产部
□退货数量：

□包装情况：