第六讲-托收.ppt

2024/5/22 周三可编辑第六讲托收（collection）2024/5/22 周三可编辑托收（collection）、什么是托收？、托收的当事人、托收的种类、托收当事人的责任、托收方式下的融资、托收中的汇票制作、托收的特点及风险防范、托收统一规则2024/5/22 周三可编辑一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。提交汇票和/或单据付款寄出汇票和/或单据付款付款提示汇票和/或单据2024/5/22 周三可编辑二、托收的当事人委托人(principal或consignor)托收行(remitting bank)代收行(collecting bank)付款人(payer)提示行(presenting bank)需要时的代理(representative in case of need)2024/5/22 周三可编辑托 收提交汇票和/或单据付款寄出汇票和/或单据付款付款提示汇票和/或单据发货2024/5/22 周三可编辑三、托收的种类（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。2024/5/22 周三可编辑跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1、付款交单（documents against payment,D/P）（1）即期付款交单（D/P at sight）（2）远期付款交单（D/P at days sight）(不提倡)2、承兑交单（documents againstacceptance，D/A）2024/5/22 周三可编辑即期付款交单提交托收申请书及汇票和/或单据付款寄出委托指示及汇票和/或单据付款付款赎单提示汇票和/或单据（D/P at sight）付款人在单据提示时就须付款赎单2024/5/22 周三可编辑远期付款交单提交托收申请书及汇票和/或单据付款寄出委托指示及汇票和/或单据付款承兑汇票提示汇票和/或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不提倡使用D/P（D/P at days sight）到期付款赎单2024/5/22 周三可编辑远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。2024/5/22 周三可编辑不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。2024/5/22 周三可编辑承兑交单，D/A提交托收申请书及汇票和/或单据付款寄出委托提示及汇票和/或单据付款承兑赎单，到期付款提示汇票和/或单据（documents against acceptance，D/A）代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。2024/5/22 周三可编辑交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。2024/5/22 周三可编辑跟单托收类型The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.2024/5/22 周三可编辑例 子广西五金矿产进出口集团公司(GUANGXI METALS-MINERALS IMP.&EXP.CORP.)出口滑石粉(talc powder)，进口商是Zenith Trading Corp(South Korea)，合同号为123，合同金额为USD150,000，五矿提交一式两份汇票、三份正本发票、全套海运提单、三份保单给建行申请托收，代收行是Korea Exchange Bank（韩国外换银行），汇票为见票即付。请填托收申请书P4202024/5/22 周三可编辑 四、托收当事人的责任（一）委托人（二）托收行（三）代收行2024/5/22 周三可编辑案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进行结算。合同规定付款条件为：“The buyers shall dully accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days after sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance”.2024/5/22 周三可编辑 阳光公司装运完毕，备齐各种单据于415日向G银行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，请速告知如何处理。2024/5/22 周三可编辑 经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请办理托收时又未指定W银行为代收行，所以托收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F 银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好将货物降价卖给TT公司。2024/5/22 周三可编辑委托人的责任明确指示及时指示负担费用2024/5/22 周三可编辑托收行的责任执行委托人的指示，委托人未指示事项，按托收统一规则行事审核单据种类和份数是否与托收申请书相符，无须审核单据内容承担过失损失2024/5/22 周三可编辑糊涂的托收行CHAI TAI公司在2004年向美国Acosta公司出口竹木工艺品8000箱，并委托X银行通过芝加哥JP Morgan银行向美国公司收取货款，交单方式D/P at 15 days after sight。但X银行错误地指示JP Morgan银行交单方式为D/A，致使美国公司在未付款的情况下，从JP Morgan取得了全套货运单据。美国公司事后没有向CHAI TAI公司付款。CHAI TAI公司向法院起诉，要求X银行和JP Morgan共同承担赔偿责任。法院审理后判决X银行向CHAI TAI公司偿付相应损失。2024/5/22 周三可编辑代收行的责任对托收指示的处理：如决定不受理，必须以最快方式（通常是电讯）通知托收行；如决定受理，必须依照托收指示行事。对单据的处理：确认收到的单据与托收指示一致，不一致时必须不延误地以最快方式（通常是电讯）通知托收行；在托收行指示下可代制单据；保管好单据。2024/5/22 周三可编辑代收行的责任对货物的处理：无义务处理货物，但如为保护货物而采取行动，需及时通知托收行，对货物采取行动的费用由委托人承担。无延误地付款。及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付原因。2024/5/22 周三可编辑代收行有过错吗？在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“Docs to be released only against acceptance”以及“Payment on due date to be guaranteed by XX bank（代收行）。Tested telex to this effect required.”代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“The bill accepted by drawee”,到期日为1998年9月13日。在承兑通知书中，代收行未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传，托收行亦未就此提出任何异议。2024/5/22 周三可编辑 承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。攒眉行变为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行并没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。2024/5/22 周三可编辑五、托收方式下的融资出口托收押汇：对出口商的贸易融资进口托收押汇：对进口商的贸易融资2024/5/22 周三可编辑（一）出口托收押汇出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款时，由托收行买入单据，先行垫付部分货款（通常不超过80%），等到货款收回后扣除预付款及利息、托收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇。提交单据及出口押汇申请寄出委托指示及单据付款赎单提示单据预付款付款扣除预付款、利息费用付款2024/5/22 周三可编辑出口托收押汇特点如不能按期收回货款，托收行可向出口商追索押汇款项或处置货物。托收依赖的是商业信用，风险大，银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇。2024/5/22 周三可编辑（二）进口托收押汇在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据（trust receipt,T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。这种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇。提交单据 寄出委托指示及单据付款赎回信托收据 提示单据付款付款出具信托收据借出货运单据2024/5/22 周三可编辑进口托收押汇当事人权利义务进口商（即受托人，trustee)义务：将信托收据项下货物与其他货物分开保管。出售的货款应交付银行或暂代银行保管。不得把该项下的货物抵押给他人。代收行(即信托人，truster)权利：可以随时取消信托，收回借出的货物如货物已被出售，可随时向进口商收回货款如因信托遭受损失，可向进口商索赔如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权。2024/5/22 周三可编辑进口托收押汇的特点风险承担：只要托收委托书上写明“付款交单，凭信托收据借单提货”（D/P,T/R)，代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担。如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口托收押汇，风险由代收行自己承担。物权所属：属于银行，进口商仅是受托人（trustee)，代为保管货物。2024/5/22 周三可编辑案例中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，发盘的付款条件是即期付款托收，代收行由甲商指定。乙商回复结果为：可以进口该批货物，但付款条件须改为D/P见票60天付款，且代收行由乙商指定。请分析乙商的意图。2024/5/22 周三可编辑六、托收中的汇票制作出票人：出口商付款人：进口商收款人：出口商（最常见）或托收行（在叙做出口押汇的情况下）托收背书：如收款人为出口商，由出口商背书给托收行，再由托收行背书给代收行；如收款人为托收行，只需托收行背书给代收行即可。2024/5/22 周三可编辑例子中国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，请问：1、在正常业务中，A公司应如何签发汇票，如何背书？2、如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发，如果背书？2024/5/22 周三可编辑例子答案（第一问）Exchange for USD100,000 May 15,2004 ShanghaiAt 30 days after sight pay to the order of A Co.The sum of U.S.DOLLARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLYTo:B Co.Hong Kong For A Co.Shanghai Wangmei managerPay to the order of Bank of China,Shanghai Branch for Collection For A Co.Shanghai Wangmei managerPay to the order of Standard Chartered Hong Kong Branch for Collection For Bank of China,Shanghai Branch LiYang托收汇票背面托收汇票正面2024/5/22 周三可编辑例子答案（第二问）Exchange for USD100,000 May 15,2004 ShanghaiAt 30 days after sight pay to the order of Bank of China,Shanghai BranchThe sum of U.S.DOLLARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLYTo:B Co.Hong Kong For A Co.Shanghai Wangmei managerPay to the order of Standard Chartered Hong Kong Branch for Collection For Bank of China,Shanghai Branch LiYang托收汇票背面，第一问托收汇票正面2024/5/22 周三可编辑七、托收的特点、是建立在商业信用基础上的结算方式。、买卖双方利益风险不平衡，出口商承担了较大的风险。、出口商的资金负担较重，但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段。、相比汇款而言，手续较繁琐，费用较高。但比信用证方式手续简便，费用低。2024/5/22 周三可编辑托收风险防范（一）出口商的风险：（1）市场风险：发货后进口地货价下跌，进口商找理由拒付或要求减价。（2）国家风险：进口国有外贸管制和外汇管制政策，进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准。（3）进口商自身风险：因破产或倒闭而无力支付货款。2024/5/22 周三可编辑托收风险防范（二）风险防范：(1）做好销售前的调查。(2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。(3）在结算方式上，出口商应力争多做D/P，少做或不做D/A；或可要求进口商预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件；或采用部分按信用证方式、部分按托收的办法来减少风险。(4）选择掌握物权凭证的贸易条件，更好地是选择由卖方办理保险的贸易条件，如CIF、CIP等。(5）正确选择代收行。(6）注意投保短期出口信用险。2024/5/22 周三可编辑八、托收统一规则（URC522）英文全称：（Uniform Rules for Collection,ICC publication No.522）,简称URC522为银行、进出口商的托收业务提供了一套统一的术语、定义、程序和原则，以减少当事人之间在托收业务中的误解、争议和纠纷。只有事先明确（在托收指示书中注明遵守URC522），URC才适用。URC明确规定：除非另有规定，或与一个国家、一个地区或当地的法律、法规有所抵触，否则本规则对托收的所有当事人都具有约束力。2024/5/22 周三可编辑The remittances which are handled by the home remitting bank are called _,while those are handled by foreign paying bank are called _.If the instructions are D/P the importers bank will release the documents to the importer only against payment.Banks have no liability for any delay or loss caused by postal or telex failure.