汇付和托收.ppt

2024/5/21 周二1汇付和托收2024/5/21 周二2知识目标：掌握汇付和托收的基本概念和基本原理。能力目标：托收和汇付的流程。教学难点及解决方法：托收和汇付的流程是重、难点，通过案例分析和讨论讲解强化理解和记忆。2024/5/21 周二3开篇导读在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方式汇付和托收，也有用于某些贸易方式下的银行保函和备用信用证，还有国际保付代理这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易支付的全部内容。2024/5/21 周二4引导案例对进口国远期付款交单（D/P after sight）惯例不清致损案通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对比信用证，托收方式有哪样的特点，又如何理解和应用呢？2024/5/21 周二5汇付2024/5/21 周二6一、汇付的含义和性质汇付（Remittance）是债务方或付款主通过银行，将款项汇交债权方或收款方。汇付方式的当事人有4个，即 汇款人（Remitter）收款人（Payee or Beneficiary）汇出银行（Remitting Bank）付款银行(Paying Bank)。2024/5/21 周二7汇付方式虽然通过银行汇出、付款或签发汇票，但银行只是提供服务，收取手续费，不承担买方或卖方在交易中所产生的风险，不参与由于债权、债务不清而出现的纠纷。所以汇付方式是商业信用。同时，由于汇付方式的结算工具（委托付款通知、银行汇票等）的传递方向与资金的流向相同，故而属于顺汇。2024/5/21 周二8二、汇付的分类1.电汇（Telegraphic TransferT/T）。2.信汇（Mail TransferM/T）。3.票汇（Demand DraftD/D）。请看流程图请看流程图2024/5/21 周二9电汇与信汇业务流程图汇款人汇款人(买方买方)交交款款、付付费费电电/信信汇汇申申请请书书汇出行汇出行买卖合同规定以电信汇付款汇入行汇入行电信汇委托通知电信汇委托通知收款人（卖方）汇汇款款通通知知收收据据付付款款付讫借记通知付讫借记通知FINISH2024/5/21 周二10票汇业务流程图汇款人（买方）收款人（卖方）买卖合同规定以票汇付款汇出行汇出行(出票人出票人)交交款款、付付费费、票票汇汇申申请请书书银银行行即即期期汇汇票票汇入行汇入行(付款人付款人)寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）付讫借记通知付讫借记通知寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票背背书书后后交交汇汇票票经经核核对对与与票票根根无无误误后后付付款款FINISH2024/5/21 周二11三、汇付方式在国际贸易中的应用（一）货款的结算1.预付货款（Payment in Advance）随订单付现（Cash with OrderC.W.O）全部货款预付和部分货款预付2.发货后汇付货款 交货付现（Cash on DeliveryC.O.D.）寄售（Consignment）记账交易（Open Account Trade）3.用于贸易从属费用的结算。运费、保险费。其他费用。2024/5/21 周二12四、使用汇付的注意事项由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双方之间的关系。因此，使用这种方式时，必须特别注意以下问题：1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，做到心中有数；2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦过大时，风险也会随之增大；3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。2024/5/21 周二13托收2024/5/21 周二14一、托收的含义和性质托收（Collection）是债权人委托当地银行转托其债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式。银行在这种方式中提供服务并收取手续费用，不涉及债务人是否付款，债权人是否确实履行其合同规定的责任问题，也不参与到债务人与债权人的纠纷中去。因此，托收方式是商业信用。又因为托收方式是结算工具（托收委托书、汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，所以这种方式属逆汇。2024/5/21 周二15二、托收方式的当事人及其关系（一）托收的当事人托收方式最主要的当事人有4个。1.委托人（Consignor/Principal），也就是债权人。由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方，是汇票的受票人。3.托收银行（Remitting Bank），又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。4.代收银行（Collecting Bank），即债务人所在地的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。2024/5/21 周二16（二）托收当事人之间的关系在托收方式下，4个主要当事人之间的关系表现如下：1.委托人与付款人。2.委托人与托收银行。3.托收银行与代收银行。4.代收银行与付款人。2024/5/21 周二17三、托收方式的分类及业务程序（一）光票托收和跟单托收1.光票托收（Clean Collection）：一般指资金单据的托收，不包括货运单据。或仅附有商业发票但不包括货运单据、保险单等商业单据，即所谓“非货运单据”光票托收的付款期限。光票托收的收付程序。2024/5/21 周二182.跟单托收（Documentary Collection）：按照出口人向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑交单和其他三类。付款交单（Documents Against PaymentD/P），指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人委托银行向进口人收款时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运单据。付款交单按付款时间分为即期交单和远期付款交单两种。2024/5/21 周二19付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）托收银行托收银行即期付款交单（Documents against payment at sightD/P at sight）代收银行2024/5/21 周二20付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）托收银行托收银行远期付款交单（Documents Against Payment after xx Days Sight-D/P after Sight）代收银行2024/5/21 周二21承兑交单(Documents Against Acceptance，D/A)付款人（进口人）委托人（出口人）代收银行托收银行2024/5/21 周二22四、托收方式在国际贸易中的应用（一）光票托收的应用（二）跟单托收的应用（三）托收方式中贸易风险的防范2024/5/21 周二23五、托收方式下的贸易融资（一）托收方式下的出口押汇这是指托收银行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。（二）托收方式下的进口押汇另一种常用的方法是进口押汇，是指代收银行凭进口商“信托收据”（Trust Receipt，TR）给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金的银行业务。2024/5/21 周二24五、合同中的托收条款在业务中采用托收方式时，交易双方应就使用的汇票类型，交单条件、付款时间等问题加以约定。托收有多种方式，采用不同的托收方式，在合同条款的规定上有所不同。2024/5/21 周二25案例回放与分析我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重新看引导案例，就会发现D.T进出口公司在这笔业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经营的公司引以为戒。1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外买方的资信情况调查工作。2.以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商业惯例和银行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。2024/5/21 周二26相关专业词汇Remittance汇付 Mail Transfer，M/T信汇Telegraphic Transfer T/T电汇Payment in advance预付货款Payment after Arrival of Goods货到付款 Collection托收Principal委托人 Remitting Bank托收银行Collecting Bank代收银行 Presenting Bank提示行Documents Again Payment，D/P 付款交单Documents Again Acceptance，D/A承兑交单Standby Letter of Credit备用信用证Letter of Guarantee银行保函Performance Guarantee履约保函Advanced Payment Guarantee预付款保函Factor国际保理商Maturity Factoring到期保理Financed预支保理Disclosed公开型保理Undisclosed隐蔽型保理Installment分期付款Deferred Payment延期付款Trust Receipt.TR信托收据2024/5/21 周二27课后训练一、思考题1.简答汇付支付方式的当事人。2.简答托收的性质和主要当事人的关系。3.简述如何规避托收业务的风险。2024/5/21 周二28二案例分析2002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为DP 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演2024/5/21 周二29三、技能训练我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，我国出口方应如何追索该货款？请设计追索方案并解释原因。2024/5/21 周二30教学小结本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口方是否能够安全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中应根据情况慎重选择使用，并事先采取措施防范支付的风险。而银行保函、备用信用证以及国际保付代理业务，常用在大宗商品和成套设备的交易中，在支付条件和方式上与一般贸易有所区别。这些方式交易通常支付方式更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易的发展，这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。国际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可以将两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，在坚持国际贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提下，科学而灵活地应用支付方式，是我们主要的学习目的。2024/5/21 周二31学习效果评价学生能够掌握和记忆这两种结算方式的原理和流程。