《资本项目外汇管理业务操作指引(2017年版)》.doc

资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目 录第一部分 国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引1国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明11.1短期外债余额指标核准21.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批41.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批51.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批71.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批81.6非银行金融机构结售汇业务资格审批9第二部分 外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引12外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明12一、跨境信贷业务132.1短期外债余额指标核准132.2非银行债务人外债签约（变更）登记142.3财政部门和银行外债登记202.4非银行债务人非资金划转类提款备案232.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案242.6非银行债务人外债注销登记252.7内保外贷签约（变更）登记262.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理292.9内保外贷注销登记312.10外保内贷履约外债登记312.11外保内贷履约款结（购）汇332.12融资租赁对外债权登记332.13内保外贷担保履约对外债权登记342.14境内机构境外放款额度登记362.15境内机构境外放款额度变更与注销登记37二、证券投资管理业务403.1境内公司境外上市登记403.2境外上市公司境内股东持股登记413.3境外上市变更登记、注销登记413.4境外上市公司境内股东持股变更登记423.5境内机构境外衍生业务外汇登记433.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记433.7上市公司回购B股股份购汇额度审批443.8银行人民币结构性存款业务外汇登记45三、非银行金融机构管理业务474.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记474.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审474.3非银行金融机构外汇业务备案管理494.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理50四、资本项下个人外汇业务管理515.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记515.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准535.3移民财产转移购付汇核准545.4继承财产转移购付汇核准55五、格式文本范例57表1 境外放款登记业务申请表57表2 合格境外机构投资者登记表59表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表62表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表64表5 人民币合格境外机构投资者登记表65表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表67表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表69表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表70表9 境外上市登记表73表10 境外持股登记表76表11 境内机构境外衍生业务登记申请表78表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表80表13 个人财产转移业务申请表83表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表84表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告88表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）89表17 境内机构外债变动反馈登记表90表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式）91表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书92表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表94表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表95第三部分 外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引97外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明97六、境内直接投资外汇业务986.1境内直接投资前期费用基本信息登记986.2新设外商投资企业基本信息登记986.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记1016.4外商投资企业基本信息登记变更、注销1036.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更1076.6接收境内再投资基本信息登记、变更1076.7境内直接投资货币出资入账登记1086.8境内直接投资存量权益登记（年度）1096.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用1106.10外汇资本金账户的开立、入账和使用1116.11境内资产变现账户的开立、入账和使用1136.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭1146.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用1176.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用1186.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇1196.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转1226.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转1236.18境内资产变现账户资金原币划转1246.19境内再投资专用账户资金原币划转1256.20保证金专用外汇账户资金原币划转1266.21外国投资者清算、减资所得资金汇出1276.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出1276.23外国投资者先行回收投资资金汇出1286.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇1296.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出1306.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出1306.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出131七、境外直接投资外汇业务1327.1境内机构境外直接投资前期费用登记1327.2境内机构境外直接投资外汇登记1337.3境内机构境外直接投资外汇变更登记1357.4境内机构境外直接投资清算登记1367.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记1377.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记1387.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记1397.8境外直接投资存量权益登记（年度）1407.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回1407.10境内机构境外直接投资资金汇出1417.11境外资产变现账户开立、注销1427.12境外资产变现账户入账和结汇1437.13境外直接投资企业利润汇回1437.14特殊目的公司项下境内个人购付汇1447.15境外放款专用账户开立、注销1447.16境外放款资金汇出、汇回入账145八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务1478.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户1478.2银行为非银行债务人办理外债提款入账1488.3银行为非银行债务人办理外债结汇1498.4银行为非银行债务人办理外债还本付息1518.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭1528.6非银行债务人外债套期保值履约交割1548.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇1558.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇1568.9银行内保外贷业务（变更）登记1578.10外保内贷登记1588.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇1598.12外保内贷项下担保履约款入账1618.13担保费收付1628.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户1628.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇1638.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息164九、证券投资业务1669.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记1669.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记1669.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭1679.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭1709.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资1719.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭1739.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭1749.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭1759.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭1769.10境内个人投资者B股投资收益结汇1789.11香港基金内地发行销售登记及变更登记1799.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭1799.13内地基金香港发行销售登记及变更登记1819.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭1819.15境外机构在境内发行债券登记1839.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记1839.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭184十、非银行金融机构外汇业务18610.1非银行金融机构外汇账户开立18610.2非银行金融机构外汇利润结汇18610.3非银行金融机构资金汇兑187十一、数据报送189十二、格式文本范例190表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）190表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二）196表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表198表4 年度境内直接投资外方权益统计表200表5 境外直接投资外汇登记业务申请表202表6 境内居民个人境外投资外汇登记表205表7 年度境外直接投资中方权益统计表208表8 资本项目账户资金支付命令函210表9 香港基金内地发行信息报告表212表10 内地基金香港发行信息报告表214表11 境外机构境内发行债券信息报告表215第一部分 国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。第二类是相关法规或依据不明确，或超出现行规定但具有合理性且符合改革方向的业务需求，包括一些疑难、重大问题等需国家外汇管理局批准的事项。二、申请人上报的程序：一是由申请人直接向国家外汇管理局申请。除法规明确由申请人直接向国家外汇管理局申请的事项外，部分中央企业重大审批事项，若已经国务院原则同意或相关部委会同国家外汇管理局协商确定的，也可由申请人直接向国家外汇管理局申请。二是申请人通过外汇局分支局逐级上报国家外汇管理局批准的事项。三、国家外汇管理局审批的程序：经办人应根据国家外汇管理局公文处理程序和内控制度等相关要求，履行必要的程序。涉及重大事项的，须经集体讨论决定。经办人在办理过程中，需要拟写详细的办文说明，特别是第二类审批（相关法规或依据不明确，或超出现行规定），要详细说明：为什么要上报国家外汇管理局审批，与现行规定有哪些不符或超出现行规定，审批或不审批的原因及掌握的原则等，重大事项须报局领导批示。四、国家外汇管理局审批的时限：直接向国家外汇管理局申请的业务，国家外汇管理局应当自受理申请之日起20个工作日内做出决定。20个工作日内不能做出决定的，经主管副局长批准，可以延长10个工作日，并在20个工作日期限届满前，书面告知申请人延长期限及理由。先经外汇分局（外汇管理部）审查后上报国家外汇管理局审批的业务，外汇分局（外汇管理部）应当自受理申请之日起20个工作日内审查完毕。国家外汇管理局接到外汇分局（外汇管理部）的审查报告后，也应当在20个工作日内审查完毕，做出决定。五、材料审核与留存：在办理业务时，应要求申请人提供相关材料的原件和复印件，对材料原件和复印件的合规性和一致性进行认真审核。要求申请人提交材料应以“简洁、能说明问题”为原则，外汇局资本项目信息系统（以下简称“资本项目信息系统”）中已有相关记录或国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）已留存过的材料尽量不要求申请人再次提供。业务办理完毕后，对于业务申请书（表）等应留存原件，其他材料可留存加盖签章的复印件。未办理“五证合一”（即尚未办理印有统一社会信用代码的营业执照）的境内机构，在提供原营业执照时，还应提供原组织机构代码证。1.1短期外债余额指标核准主要法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）。2.境内机构借用国际商业贷款管理办法（97汇政发字06号）。3.境内外资银行外债管理办法（国家发展和改革委员会 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会令2004年第9号）。4.国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知（汇发201319号）。5.国家外汇管理局关于核定2015年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知（汇发201514号）。6.中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发20179号）7.其他相关法规。审核材料一、分局向国家外汇管理局申报材料1.申请书（包括辖内经济金融发展情况、机构上年度指标使用情况、存在问题、融资需求和申请额度等）。2.本年度辖内短期外债指标需求汇总以及短期外债指标分配计划。3.辖内机构短期外债和指标需求情况汇总表（电子版）。二、金融机构向所在地外汇局申报材料1.申请书（包括机构基本情况、上年度业务经营和资产负债状况、上年度指标使用情况、本年度融资需求和资金用途等）。2.上年度资产负债表和损益表。3.流动性需要或资金用途有关的证明材料。4.外资金融机构的境内非法人分支机构还应提供：（1）境外总行或地区管理部门批准的对中国境内债务人的年度授信限额文件。（2）“短期外债管理行”还应提供其境外总行授权文件，并附各成员行提出的短期外债指标需求计划和有关财务报表（有人民币业务的还须单独提供外汇财务报表）。5.针对前述材料应当提供的数据和补充说明。三、境内非金融企业向所在地外汇局申报材料1.申请书（包括企业基本情况、上年度指标使用和还本付息等履约情况、本年度融资需求和资金用途、偿还来源等）。2.上年度资产负债表和损益表（初次申请的机构，除新成立企业外，应提供近三年的财务报表）。3.上年度外汇收支情况。4.信贷机构出具的承诺贷款的意向书（意向书如为外文，除查验原件、留存复印件外，还应提供经申请机构盖章的主要条款中文翻译件）。5.针对前述材料应当提供的数据和补充说明。审核原则1.国家外汇管理局根据国际收支状况、货币政策取向和债务人实际短期外债需求等因素，为部分境内机构（含金融机构和非金融企业）核定短期外债余额指标。2.短期外债实行余额管理，除另有规定外，债务人在任一个工作日末应当纳入短期外债指标控制的未偿本金余额，不得超过短期外债指标。3.除下列情形外，选择指标管理模式的金融机构承担的期限为1年或1年以下的各种形式短期对外负债均应纳入指标管理：（1）期限在90天（含）以下已承兑未付款远期信用证和90天（含）以下海外代付；开证行开立信用证后续做海外代付的，两者期限合计不超过90天；纳入豁免范围的海外代付，在期限、金额以及发生时点等方面，应与货物进口合同存在合理对应关系。（2）由境外同一自然人在境内同一银行开立的外汇账户，其余额之和不超过等值50万美元（含）的；境内同一法人银行的不同分支机构或实行指标集中管理的外国银行各分行，应对境外同一自然人的不同外汇账户余额进行合并计算。（3）合格境外机构投资者专用账户余额，以及境外机构或个人按规定开立的与股权投资、证券投资业务相关的非居民账户余额。（4）金融机构因国家政策性项目及其特殊经营需要而产生的对境外机构或个人的负债，经国家外汇管理局批准实行“外来外去”业务管理模式的。（5）金融机构吸收的非居民人民币存款和各种期限的贸易项下人民币对外融资。（6）黄金拆借。（7）国家外汇管理局明确的其他不需要纳入指标管理的情形。4.除第3条规定的情形外，金融机构开立的期限在1年（不含）以上的已承兑未付款远期信用证和海外代付、期限不确定或期限在1年（不含）以上的境外机构或个人存款，视同短期外债纳入短期外债余额指标管理。5.金融机构初次提出短期外债指标申请，由其所在地分局在地区指标内按照不超过外汇营运资金或资本金的2倍核定其短期外债余额指标。6.短期外债资金的使用期限应与其还款期限相匹配。除“搭桥”外，短期外债不得用于中长期用途；短期外债不得用于金融性投机交易。7. 金融机构融入资金可用于补充资本金，服务实体经济发展，并符合国家产业宏观调控方向，经国家外汇管理局批准，金融机构融入外汇资金可结汇使用。8.未经批准，境内机构借用外债，其签约、提款和还本付息的币种应当保持一致。授权范围国家外汇管理局根据其对各机构系统重要性的判断，审核或调整部分境内机构的外债指标：（1）政策性银行。（2）全国性法人制中、外资商业银行。（3）对短期外债指标实行集中管理的外资银行分行。注意事项1.与跨境人民币结算制度安排直接相关的人民币外债，如各种期限的人民币远期信用证、海外代付，境内银行吸收的非居民人民币存款，暂不纳入短期外债余额指标管理。2.各分局应按规定在每季度末向国家外汇管理局报送短期外债指标执行情况。3.在外汇局新核定短期外债余额指标生效前，原有指标继续有效。1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批主要法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）。2.合格境外机构投资者境内证券投资管理办法（中国证券监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局令2006年第36号）。3.合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定（国家外汇管理局公告2016年第1号）。4.其他相关法规。审核材料一、合格投资者初次申请基础额度内投资额度的，通过托管人向国家外汇管理局备案：1.申请投资额度备案的情况说明，并附合格境外机构投资者登记表。2.经审计的合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。3.证监会资格许可证明文件。4.合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表。二、合格投资者基础额度内的追加额度申请，通过托管人向国家外汇管理局备案：1.申请投资额度备案的情况说明。2.经审计的合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。3.合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表。三、合格投资者初次申请额度超过基础额度的，由托管人代其向国家外汇管理局提交申请，由国家外汇管理局审批：1.托管人及合格投资者书面申请，详细说明申请投资额度的理由，并附合格境外机构投资者登记表。2.经审计的合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。3.证监会资格许可证明文件。4.国家外汇管理局要求的其他材料。四、合格投资者追加额度申请、且拟追加额度加上已获批额度超过基础额度的，由托管人代其向国家外汇管理局提交申请，由国家外汇管理局审批：1.托管人及合格投资者书面申请，详细说明追加额度的理由及已获批额度的使用情况。2.经审计的合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。3.国家外汇管理局要求的其他材料。审核原则1.合格投资者基础额度内投资额度（包括初次申请和追加申请）的备案，托管人应按标准准确核实其基础额度及拟备案的投资额度后，于每月10日内，将QFII额度备案申请集中报国家外汇管理局备案。2.合格投资者超过基础额度的投资额度（包括初次申请和追加申请）的审批，由国家外汇管理局召开合格投资者额度评审会，对额度申请进行审议。3.国家外汇管理局可综合考虑国际收支、资本市场发展及开放等因素，对额度计算标准进行调整。4.合格投资者报经当地监管部门备案的资产负债表、管理的证券资产数据等，也可以作为其计算基础额度的资产（或管理的证券资产）依据。5.国家外汇管理局对QFII投资额度实行余额管理，即：QFII累计净汇入资金不得超过经备案及批准的投资额度。6.合格投资者不得以任何形式转卖、转让投资额度给其他机构和个人使用。合格投资者投资额度自备案或批准之日起1年未能有效使用的，国家外汇管理局有权收回全部或部分未使用的投资额度。7.国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。8.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。授权范围国家外汇管理局备案/审批。托管人所在地外汇局负责有关报备信息的收集。1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批主要法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）。2.人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法（中国证券监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局令2013年第90号）。3.中国人民银行 国家外汇管理局关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资管理有关问题的通知（银发2016227号）。4.其他相关法规。审核材料一、人民币合格投资者初次申请基础额度内投资额度的，通过主报告人向国家外汇管理局备案：1.申请投资额度备案的情况说明，并附人民币合格境外机构投资者登记表。2.经审计的人民币合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。3.证监会资格许可证明文件。4.投资额度备案表。二、人民币合格投资者基础额度内的追加额度申请，通过主报告人向国家外汇管理局备案：1.申请投资额度备案的情况说明。2.经审计的人民币合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。3.投资额度备案表。三、人民币合格投资者初次申请额度超过基础额度的，由主报告人代其向国家外汇管理局提交申请，由国家外汇管理局审批：1.主报告人及人民币合格投资者书面申请，详细说明申请投资额度的理由，并附人民币合格境外机构投资者登记表。2.人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表。3.经审计的人民币合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。4.国家外汇管理局要求的其他材料。四、人民币合格投资者追加额度申请、且拟追加额度加上已获批额度超过基础额度的，由主报告人代其向国家外汇管理局提交申请，由国家外汇管理局审批：1.主报告人及人民币合格投资者书面申请，详细说明追加额度的理由及已获批额度的使用情况。2.人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表。3.经审计的人民币合格投资者近三年/上年度资产负债表（或管理的证券资产规模的审计报告等）。4.国家外汇管理局要求的其他材料。审核原则1.人民币合格投资者基础额度内投资额度（包括初次申请和追加申请）的备案，主报告人应按标准准确核实其基础额度及拟备案的投资额度后，于每月10日前，将RQFII备案材料集中报国家外汇管理局备案。2.人民币合格投资者超过基础额度的投资额度（包括初次申请和追加申请）的审批，由国家外汇管理局召开合格投资者额度评审会，对额度申请进行审议。3.中国人民银行、国家外汇管理局可综合考虑国际收支、资本市场发展及开放等因素，对额度计算标准进行调整。4.合格投资者报经当地监管部门备案的资产负债表、管理的证券资产数据等证明材料，也可以作为其计算基础额度的资产（或管理的证券资产）依据。5.国家外汇管理局对RQFII投资额度实行余额管理。即：RQFII累计净汇入资金不得超过经备案及批准的投资额度。6.人民币合格投资者不得以任何形式转卖、转让投资额度给其他机构和个人使用。人民币合格投资者投资额度自备案或批准之日起1年未能有效使用的，国家外汇管理局有权收回全部或部分未使用的投资额度。7.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。授权范围国家外汇管理局备案/审批。托管人所在地外汇局负责有关报备信息的收集。注意事项同一RQFII可同时委托不超过3家托管行。委托多家托管行的，应指定一家托管行作为主报告人，负责代其统一办理投资额度备案和审批申请、主体信息登记等事项。1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批主要法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）。2.合格境外机构投资者境内证券投资管理办法（中国证券监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局令2006年第36号）。3.人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法（中国证券监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局令2013年第90号）。4.合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定（国家外汇管理局公告2016年第1号）。5.中国人民银行 国家外汇管理局关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资管理有关问题的通知（银发2016227号）。6.其他相关法规。审核材料一、投资额度调减1.QFII/RQFII及托管人（或主报告人）的书面申请或情况说明。2.既往资金汇出入及投资情况说明。3.会计师事务所出具的相关审计报告（若有）。4.完税或税务备案证明（若有）。5.国家外汇管理局要求的其他材料。二、投资额度取消1.QFII/RQFII及托管人（或主报告人）的书面申请或情况说明。2.既往资金汇出入及投资情况说明。3.中国证监会取消其境内证券投资业务资格的情况说明（若有）。4.合格境外机构投资者外汇登记证（若有）。5.会计师事务所出具的相关审计报告（若有）。6.完税或税务备案证明（若有）。7.国家外汇管理要求的其他材料。审核原则1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投资额度作废：（1）证监会已撤销其资格许可；（2）国家外汇管理局依法取消QFII/RQFII投资额度；（3）国家外汇管理局规定的其他情形。2.合格境外机构投资者转让或转卖投资额度，或未按规定向国家外汇管理局或托管人提供境内证券投资相关信息和材料（或提供虚假信息和材料），或超出国家外汇管理局备案及批准的投资额度进行投资、未按规定办理资金汇出入、结汇或购付汇，或有其他违反外汇管理规定的行为的，国家外汇管理局可调减其投资额度直至取消。3.QFII/RQFII投资额度自备案或批准之日起1年未能有效使用的，国家外汇管理局有权收回全部或部分未使用的投资额度。4.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。授权范围国家外汇管理局办理。托管人所在地外汇局负责有关报备信息的收集。注意事项1.QFII/RQFII应在投资额度作废后1个月内变现资产并关闭其在托管人处开立的外汇账户及相应的人民币账户。2.国家外汇管理局依法主动收回或取消QFII/RQFII投资额度的，无需审核上述材料。1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批主要法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）。2.中国人民银行公告2006年第5号。3.中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局关于印发商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法的通知（银发2006121号）。4.合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法（中国证券监督管理委员会令2007年第46号）。5.中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局关于印发信托公司受托境外理财业务管理暂行办法的通知（银监发200727号）。6.保险资金境外投资管理暂行办法（中国保险监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局令2007年第2号）。7.合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定（国家外汇管理局公告2013年第1号）。8.其他相关法规。审核材料1.书面申请，内容包括：机构基本情况、资金来源说明、境外投资计划等。2.合格境内机构投资者境外证券投资申请表。3.相关部门对合格投资者境外投资资格批准或许可的文件。法规规定需要取得经营外汇业务资格的机构，还需提供外汇管理部门出具的经营外汇业务资格或许可文件。4.合格投资者与托管人签订的托管协议草案。5.国家外汇管理局要求的其他材料。6.合格投资者申请增加投资额度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，还需提供已获批投资额度使用情况说明。审核原则1.境内机构（包括但不限于：商业银行、证券公司、基金管理公司、保险机构、信托公司等）开展境外证券等投资，应取得相关部门批准或许可。2.有关内控制度和风险管理制度是否健全。3.申请投资额度依据是否充分，拟投资市场和产品是否符合规定等。4.审核要素包括：（1）相关部门批准或许可文件。（2）申请人基本情况和投资计划。（3）内控制度和风险管理制度。（4）历史额度使用情况说明。（5）是否受到外汇管理部门的处罚等。5.已取得投资额度的合格投资者，如两年内未能有效使用投资额度，国家外汇管理局有权对其投资额度进行调减。授权范围国家外汇管理局审批。QDII机构所在地外汇局负责相关报备信息的收集。注意事项1.国家外汇管理局对QDII投资额度实行余额管理，QDII境外证券等投资累计净汇出资金（含外汇及人民币）不得超过经批准的投资额度。投资额度可以循环使用。2.商业银行自有资金境外运用不计入外汇局批准的投资额度。3.QDII不得转让或转卖投资额度。已取得投资额度的QDII，如两年内未能有效使用投资额度，国家外汇管理局有权对其投资额度进行调减。4.QDII有以下行为之一，情节严重的，国家外汇管理局可调减直至取消其投资额度：（1）超过国家外汇管理局批准的投资额度进行境外投资的；（2）转让或转卖投资额度等非法使用外汇行为的；（3）向托管人或外汇局提供虚假信息或材料的；（4）未按规定办理投资购付汇或收结汇的；（5）未按规定办理基本信息登记或变更登记的；（6）未按规定报送相关报表、数据及报备材料的；（7）未履行国际收支申报义务的；（8）违反其他外汇管理规定的。1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批主要法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）。2.国家外汇管理局关于发布境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定的通知（汇发200949号）。3.国家外汇管理局关于调整金融机构进入银行间外汇市场有关管理政策的通知（汇发201448号）。4.国家外汇管理局关于印发银行办理结售汇业务管理办法实施细则的通知（汇发201453号）。5.国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知（汇发20167号）。6.其他相关法规。审核材料1.书面申请。包括但不限于机构基本情况、机构自身外汇收支和结售汇情况、开展结售汇业务可行性分析、结售汇业务计划和种类、结售汇综合头寸需求等。2.监管机构批准设立的批复文件或金融许可证。3.结售汇业务内部管理规章制度。包括但不限于结售汇业务操作规程、结售汇业务单证管理制度、结售汇业务统计报告制度、结售汇综合头寸管理制度、结售汇业务会计科目和核算办法、结售汇业务内部审计、风险控制及合规制度、从业人员岗位责任制度、结售汇业务授权管理制度等。4.具备办理结售汇业务所必需的软硬件设施的说明材料（如结售汇汇价接收、发送管理系统及查询报送数据设施等）。5.拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员的说明材料。6.监管机构或其授权的行业管理组织许可或同意非银行金融机构开展结售汇业务的许可文件或证明文件、无异议材料等。7.非银行金融机构申请开展衍生产品业务的，除提交书面申请（包括可行性报告、业务计划书等）和衍生产品业务内部管理规章制度（包括但不限于业务操作规程、产品定价模型、统计报告制度、会计核算制度、风险管理制度等）外，还需提供主管人员和主要交易人员名单、履历，以及监管部门或其授权的行业管理部门许可其开展衍生产品业务的相关资格许可文件或证明文件、无异议材料等。8.非银行金融机构需行业监管部门批准外汇业务经营资格的，还应具备相应的外汇业务经营资格。9.外汇局要求的其他材料。审核原则1.具有开展金融业务的资格。2.具有真实的结售汇需求，且有一定结售汇业务规模（可提供行业公认的排名、业绩认定等）。3.监管机构或其授权的行业管理组织对非银行金融机构开展结售汇业务许可或无异议。4.具备完善的业务管理制度。5.具备办理业务所必需的场所和其他软硬件设施。6.拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员。7.申请开展衍生产品业务的，应取得即期结售汇业务资格；监管机构或其授权的行业管理组织对其开展衍生产品业务许可或无异议。8.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性，且应具备针对性与适用性。授权范围非银行金融机构将相关申请材料提交所在地外汇局初审后，通过所在地外汇局报国家外汇管理局审批。注意事项国家外汇管理局收到机构完整的申请材料后，委托所在地外汇局对机构相关软硬件设施进行实地检查，在相关要求和设施符合标准后，于20个工作日内做出结售汇业务资格许可，并核定其结售汇综合头寸。第二部分 外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、申请人提交的申请书和申请表格是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。二、除另有明确时限要求外，外汇分（支）局应当自受理业务申请之日起20个工作日内做出决定。20个工作日内不能做出决定的，经主管副局长批准，可以延长10个工作日，并在20个工作日期限届满前，书面告知申请人延长期限及理由。需上报国家外汇管理局审批的业务，外汇分（支）局应当自受理业务申请之日起20个工作日内审查完毕并上报国家外汇管理局审批。三、在办理业务时，外汇局应要求申请人提供相关材料的原件和复印件，对材料原件和复印件的合规性和一致性进行认真审核。要求申请人提交材料应以“简洁、能说明问题”为原则，简单业务可用资本项目外汇业务申请表代替申请书，资本项目信息系统中已有相关记录或外汇局已留存过的材料尽量不要求申请人再次提供。业务办理完毕后，对于业务申请书（表）等应留存原件，其他材料可留存加盖公章的复印件。未办理“五证合一”（即尚未办理印有统一社会信用代码的营业执照）的境内机构，在提供原营业执照时，还应提供原组织机构代码证。四、外汇分（支）局可按照相关法规及资本项目外汇管理内控制度关于资本项目个案业务集体审议制度的要求办理相关业务。五、境外放款登记业务申请表等21类资本项目业务申请表格式见“五、格式文本范例”表1-21。