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海阳市嘉诚工程咨询有限公司（学习资料）目 录一、总 论- 1 -二、市场预测- 4 -三、资源条件评价（指资源开发项目）- 7 -四、建设规模与产品方案- 8 -五、场址选择- 11 -六、技术方案、设备方案和工程方案- 13 -七、主要原材料、燃料供应- 21 -八、总图运输与公用辅助工程- 23 -九、节能措施- 30 -十、节水措施- 31 -十一、环境影响评价- 32 -十二、劳动安全卫生与消防- 35 -十三、组织机构与人力资源配置- 36 -十四、项目实施进度- 38 -十五、投资估算- 39 -十六、融资方案- 44 -十七、财务评价- 49 -十八、社会评价- 60 -十九、风险分析- 60 -二十、研究结论与建议- 61 -附表、附图、附件- 63- 68 -思维缜密 稳中求进一、总 论（一）项目背景1项目名称：2承办单位概况（新建项目指筹建单位情况，合资项目指合资各方情况）甲方名称： 法人代表： 国籍： 公司地址：公司简介：乙方名称： 法人代表： 国籍： 公司地址：公司简介：丙方名称： 法人代表： 国籍： 公司地址：公司简介：3可行性研究报告编制依据（1）项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件（2）国家和地方的经济和社会发展规划；行业部门发展规划。（3）国家有关法律、法规、政策。（4）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。（5）中外合资、合作项目各方签定的协议书或意向书。（6）编制报告的委托合同（7）其他有关依据资料。4项目提出的理由（1）产品或服务有怎样的社会需求市场。（2）可为投资者和国家创造怎样的经济和社会效益。（3）重点说明项目是否符合合理配置和有效利用资源、区域规化、行业发展规划、城市规划等的要求，是否符合国家技术政策和产业政策、保护环境、可持续发展的要求。（二）项目概况1拟建地点：2建设规模与目标： （项目产品的年生产或服务目标或加工量）3主要建设条件 根据后面相关论述，扼要说明如下：（1）市场条件：（2）资源条件：（3）技术条件：（4）资金条件：（5）环境条件：（6）社会条件：（7）施工条件：（8）法律条件：4项目投入总资金及效益情况5主要技术经济指标以上两项详见附表项目主要参数指标（三）问题与建议根据后面相关论述，扼要说明如下：（1）项目自身主要敏感因素是： ，建议措施： 。（2）与主要竞争对手相比的劣势是： ，建议措施： 。（3）（4）（5）（6）二、市场预测（一）产品市场供应预测1国内外市场供应现状（1）国际市场供应现状：项目产品的国际市场的总生产能力（含现有企业和在建项目）、总产量以及在各国和各地区分布；国际市场总贸易量以及在各国和各地区分布；主要生产企业的分布情况，以及产量、品种、性能、档次等。（2）国内市场供应现状：项目产品的国内市场的总生产能力（含现有企业和在建项目）、总产量以及地区分布；各主要生产企业的分布情况，以及产量、品种、性能、档次等。（3）进口现状：项目产品在一定历史阶段的进口总量、品种、质量、进口国别和地区、贸易方式、进口量占国内生产量的比例，以及进口量变化状况。2国内外市场供应预测（1）社会经济发展、消费水平、上下游相关升级替代产品、国际政治经济贸易政策等对项目产品当前国内外供应市场的影响趋势。（2）预测国内外现有供应量和新增供应量的总供应量。（二）产品市场需求预测1国内外市场需求现状（1）国际市场需求现状：项目产品的国内市场消费总量以及在各国和各地区分布，不同消费群体对产品品种和服务的要求，消费结构状况等。（2）国内市场需求现状：项目产品的国际市场消费总量以及在各地区分布，不同消费群体对产品品种和服务的要求，消费结构状况，近期内市场需求的满足程度等。（3）出口现状：项目产品在一定历史阶段的出口总量、品种、质量、出口国别和地区、贸易方式、出口量占国际市场总贸易量的比例，以及出口量变化状况等。2国内外市场需求预测（1）社会经济发展、消费水平、上下游相关升级替代产品、国际政治经济贸易政策等对项目产品的国内外需求市场的影响趋势。（2）预测项目产品的国内市场消费总量和出口需求量的总需求量。（三）产品目标市场分析1目标市场确定（1）根据项目产品市场预测供需总量和产品销售分布，判断项目产品市场在不同地域或在不同消费阶层或不同产品品种，在整体或局部的饱和程度。（2）选取市场饱和度较低的地域、消费阶层、产品品种确定项目产品的目标市场。2市场占有份额分析预测项目产品目标市场的总需求量和总供应量和本项目产品的供应量，进而得到项目产品在项目目标市场可能的市场占有份额。 （四）价格现状与预测1产品国内市场销售价格（1）项目产品的国内市场价格的现价和变化规律，最高价和最低价出现的时间和原因。（2）预测确定项目产品国内市场价格（指含税价格），并说明确定的依据。（3）或按产品成本利税合成价格，并说明可被市场接受的依据。2产品国际市场销售价格（1）项目产品进口到岸价和出口离岸价格的现价和变化过程及变化规律。（2）预测确定项目产品出口离岸价格，并说明确定的依据。（3）或按产品成本利税合成价格，并说明可被市场接受的依据。（五）市场竞争力分析1项目目标市场范围内占市场份额较大实力较强的竞争对手在各方面优势比较排序对手编号自然资源工艺技术装备规模效益新产品开发产品质量性能价格商标品牌商誉项目区位人力资源（1）512（2）23（3）34（4）45本项目122产品市场竞争力优势根据上表说明项目产品市场竞争力的优势和劣势。3营销策略（1）包括：销售方式，销售渠道，销售网点，价格定位，宣传手段，结算方式，售后服务等的营销方案的确定。（2）采用不同的营销方案，所需要的建设资金、流动资金和经营费用不同。在后面的相关投资和经营费用中具体体现。（六）市场风险（1）产品市场竞争加剧，价格降低，销售量减少，在若干年后发生的可能性。（2）原料市场价格提高，供应减少，在若干年后发生的可能性。（3）技术进步导致新产品和替代产品出现，在若干年后发生的可能性。三、资源条件评价（指资源开发项目） 如果不是矿产水利水能森林采伐等资源开发项目，不需要资源条件评价。请把本部份删除，并顺序更改以后大标题的序号。其他各部分也应在不需要的时候删除，在需要的时候补充。（一）资源可利用量矿产地质储量，可采储量，水利水能资源蕴藏量，森林蓄积量等。（二）资源品质情况矿产品位、物理性能、化学组分、煤炭热值、灰分、硫分等。（三）资源赋存条件矿体结构、埋藏深度、岩体性质、含油气地质构造等。（四）资源开发价值资源开发利用的技术经济指标。四、建设规模与产品方案（一）建设规模与产品方案的比选 建设规模也称生产规模，是指项目设定的正常生产运营年份可能达到的生产能力或使用效益。不同类型项目建设规模的表述不同，工业项目通常以年产量、年加工量、装机容量等表述；农林水项目以年产量、种植面积、灌溉面积、防洪治涝面积、水库库容、供水能力等表述，交通运输项目以运输能力、吞吐能力、等表述，城市基础设施项目和服务行业项目以年处理量、建筑面积、服务能力等描述。生产多种产品的生产能力一般以主要产品的生产能力表示该项目的建设规模。 产品方案是拟建项目生产的不同性能水平的产品品种、质量及其组合的方案。生产多种产品的拟建项目应研究其主要产品、辅助产品、副产品的种类及其生产能力的合理组合的方案。同一个建设规模可能有不同的产品方案，同一个产品方案肯定有许多个建设规模。不同的产品方案和其可能的建设规模将要求不同的投资和运营费用。因此，不同的产品方案和不同的生产规模的优劣比较，在财务上必须分别全面整体计算分析后采用专门评价指标进行比较。比较简单易行的方法是净现值率（NPVR）比较法。净现值率较大的为优。计算公式是：NPVR=NPV / IP IP = t1z1 + t2z2 + t3z3 + t4z4 +-其中：NPV是项目（所得税前）全投资财务净现值 IP 是项目各年全部投资的现值 t1、t2、t3、t4 -是项目在各年的投资z1 、z2 、z3 、z4 -是项目在各年的折现系数在软件可研专家的主要参数指标表中，自动计算每一方案的净现值率（NPVR），为此提供了极大方便。此项实际是计算单位投资产生的净现值的大小。或说单位投资收回（扣除）期望的最低收益和本金后额外获得的收益的现值。而财务内部收益率是单位投资得到的投资回报率，是以年为期的复利率。所以，我们还可以用项目（所得税前）全投资财务内部收益率来进行比较，较大的为优。但需知道，这只是财务分析指标的比较，而且还有其他比较方法和指标，以上两种只是简单易行足够可靠而已。实际上，不同方案的比较还要受到其他许多方面因素的制约。1各种产品方案构成（1）主要考虑目标市场的品质种类需求，资源的综合利用，技术和资金的许可，-（2）列出产品方案 (A) 、（B）、（C）（A）产品方案种类名称、性能、质检标准、价格、原料要求、工艺技术设备要求。（B）产品方案种类名称、性能、质检标准、价格、原料要求、工艺技术设备要求。（C）产品方案种类名称、性能、质检标准、价格、原料要求、工艺技术设备要求。2各种生产规模方案（1）主要考虑目标市场的数量需求和份额，技术和资金的许可，合理的经济规模-（2）必要时考虑采用多班轮流的连续生产，充分利用设备减少投资的可能性。（3）列出每一种产品方案对应的两种生产规模。(A1)：（A）产品方案第1种生产规模(A2): (A) 产品方案第2种生产规模(B1):(B2):(C1):(C2):3各产品方案在不同生产规模下比较产品方案生产规模总投资项目财务净现值项目净现值率项目财务内部收益率(A)(A1)(A)(A2)(B)(B1)(B)(B2)(C)(C1)(C)(C2)在软件可研专家中，只要录入某一产品方案和其生产规模相关基础数据，本表其他数据都自动计算出来，再人工填写到这个表格中。（二）建设规模与产品方案的推荐确定1根据上表推荐建设规模与产品方案如下2产品生产目标与相关税率运费详见附表产品生产目标与相关税率运费表以下为式样，情况简单时在此直接制表，不用附表。如用附表，此表删除。产品生产目标与相关税率运费表产品种类数 3 产品名称产品1名称产品2名称相关合计 汇率8.11(单位)(单位)(单位)生产规模内销比例内销数量内销含税价格1 元 RMB内销含税销售额万元 RMB内销年外雇运费万元 RMB增值税率%消费税从价税率%消费税从价税额万元 RMB消费税从量定额消费税从量税额万元 RMB出口比例%出口数量离岸价格1 美元出口销售额万 美元出口销售额万元 RMB出口年外雇运费万元 RMB出口退税率%运费合计万元 RMB销售额合计万元 RMB如果产品品种较多，可不在此制表，可以使用软件产生的产品生产目标与相关税率运费作为附表如果项目是服务类项目，在流转税中仅缴纳营业税，使用下表。否则删除。项目服务目标与相关税率服务种类数 3 服务名称服务名称服务名称相关合计(单位)(单位)(单位)服务规模（年）服务收费标准年营业额（万元）营业税率年营业税额五、场址选择（一）不同拟选场址所在位置现状1地点与地理位置2场址土地使用权属类别及占地面积3土地利用现状4技术改造项目现有场地利用情况（二）不同拟选场址建设条件1地形、地貌、地震情况2工程地质与水文地质 3气候条件4城镇规划及社会环境条件5交通运输条件6公用设施社会依托条件（水、电、汽、生活福利）7防洪、防潮、排涝设施条件8环境保护条件9法律支持文件10征地、拆迁、移民安置条件11施工条件12招工条件（三）场址条件比选1建设投资比选序号比较内容方案1方案2方案3方案41土地费用土地面积土地使用权年限土地使用权费用拆迁安置费用2场地平整费3基础工程费基础处理费抗震措施费4场外运输投资铁路专用线公路码头管道5场外公用工程投资给水工程排水工程供电工程供热工程6防洪工程7环境保护投资8临时建筑设施合计 (单位:万元)2运营费用比选序号比较内容方案1方案2方案3方案41原材料及燃料运输费2产品运输费3动力费4排污费5其他合计 (单位:万元)3推荐场址方案根据上述比较推荐场址为:4推荐场址地理位置图六、技术方案、设备方案和工程方案（一）技术方案1生产方法（包括原料路线）（1）研究与项目产品相关的国内外各种生产方法，分析其优缺点及发展趋势，采用先进适用的生产方法。（2）研究拟采用生产方法是否与采用的原材料相适应。（3）研究拟采用生产方法的技术来源的可得性，若采用引进技术或者专利，应比较购买技术或者专利所需的费用。（4）研究拟采用生产方法是否符合节能和清洁生产的要求，力求能耗低、物耗少、废弃物少。2工艺流程方案选择（1）保证产品质量（2）各工序间合理衔接（3）先进合理的物料消耗定额（4）工艺参数清楚全面，如压力、温度、真空度、收率、速度、纯度等。（5）可根据市场需要变化，使生产的产品在品种规格上保持一定灵活性。3工艺技术来源（需引进国外技术的，应说明理由）4推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表。（二）主要设备方案1主要设备选型不同方案（1）根据生产规模、产品方案和技术方案，研究提出所需设备的规格、型号和数量。（2）通过对国内外有关制造企业的调查和初步询价，研究提出项目所需主要设备的来源与投资方案。（3）拟引进国外设备的项目，应提出设备供应方式，如合作设计合作制造、合作设计国内制造，以及引进单机或者成套引进。（4）选用超大、超重、超高设备，应提出相应的运输和安装的技术措施方案。2主要设备方案比选（1）比选内容主要比选各设备方案对建设规模的满足程度，对产品质量和生产工艺要求的保证程度，设备使用寿命，物料消耗指标，备品备件保证程度，安装试车技术服务，以及所需设备投资等。3推荐方案的主要设备清单 主要设备表序号设 备 名 称型 号主要参数计量单位数量利用原有国内制造进口合作制造01套1-02-03-04-非主要设备在可行性研究阶段可不列出设备请单。为了估算设备总投资，可参考已建成的同类、同规模项目非主要设备所占比例或者采用行业通用比例，按单项工程估算非主要设备的数量和投资。4国内购买设备及工器具原值估算详见国内购买设备及工器具原值估算表以下为式样，打印时删除。在软件中可填列100项。情况简单可以在此编制。国内购买设备及工器具原值估算表设备设施名 称型号规格单位数量出厂单价增值税率货款金额含增值税运杂费用安试费用原值万元%同种设备小计(万元人民币)公用工程设备123辅助工程设备12主体工程设备123本页小计设备含增值税可以抵减设备含增值税不可以抵减全部合计说明（1）本表是项目以现金在国内购买或现场制作的设备设施工器具的估算。说明（2）公用、辅助工程的设备来自后面估算的合计。说明（3）生产设备可以单台或成套设备填列，价值较小的可按类合并填列。说明（4）现场制作非标准设备,由材料费、人工费、和管理费组成。说明（5）需要安装的设备的安装工程费估算。包括各种机电设备装配和安装工程费用。与设备相连的工作台、梯子、及其装设工程费用；安装设备的绝缘、保温、防腐等工程费用；单体试运转和连动无负荷试运转费用等。安装工程费=设备原价安装费率 或安装工程费=设备吨位每吨安装费率 或安装工程费=安装工程实物量安装费用指标说明（6）原值=货款金额+运杂费用+安试费用。（未包括预备费和建设期利息）如果使用软件可研专家，本表的增值税和原值可以先不填，把其他数据填入软件基础数据，自动算出后，再填写。或者完全不用此表，由软件中打印出来作为附表 5购买进口设备原值估算详见附表购买进口设备原值估算表以下为式样，打印时删除。实际可填列100项。情况简单可以在此编制。购买进口设备原值估算表汇率8.11数量离岸价格万$国外运保万$国内运保万元到岸价格万$计税金额万元关税税率消费税率增值税率安试费用万元其他费用万元原值万元设备名称公用工程设备1 23辅助工程设备12主体工程设备1 2 本页小计全部合计说明（1）本表是项目以美元现金在国外购买的设备的原值估算。无用需删除。说明（2）生产设备可以单台或成套设备填列，价值较小的可按类合并填列。说明（3）安装工程费估算与上表相同。说明（4）进口设备到岸价=离岸价+国外运费+运输保险费 进口设备计税金额=进口设备到岸价汇率 进口关税=计税金额进口关税率进口环节增值税=（计税金额+进口关税+消费税）增值税率原值=计税金额+进口关税+消费税+增值税+安试费用+其他费用其他费用=外贸手续费+银行财务费+海关监管手续费外贸手续费=计税金额外贸手续费率银行财务费=计税金额银行财务费率海关监管手续费=计税金额海关监管手续费率海关监管手续费是指海关对发生减免进口税或实行保税的进口设备，实施监管和提供服务收取的手续费。全额征收关税的设备，不收取海关监管手续费。如果使用软件可研专家，不用编制此表，由软件中打印出来作为附表。6作价出资设备原值估算详见作价出资设备原值估算表以下为式样，实际可填列100项。打印时删除，使用附表。情况简单可以在此编制。作价出资设备原值估算表设备名称数量(台)(套)中方作价万元外方作价万$进口关税税率进口消费税率进口增值税率作价金额进口各税运杂费用安试费用原值同种设备小计（万元）公用工程123辅助工程123主体工程123本页小计全部合计说明1数量台套仅具说明意义，各作价、费用、原值是该行设备的总量。说明2运杂费用，安试费用的意义同前。作价金额=中方作价+外方作价汇率原值=作价金额+进口各税之和+运杂费用+安试费用。说明3外商以设备出资时，必须折算成万美圆作价出资。如果设备已在国内并且已经进口完税或免税，或者作价金额已经包括进口各税，则各进口税率不用填写，否则需按实际填写。说明4中方以设备出资时，作价以万元人民币为单位。说明5公用、辅助工程的作价设备来自后面相关部分的原有的具体计算。如果项目没有以设备出资删除此表。如果使用软件可研专家，不用填写此表，由软件中打印出来作为附表。（三）工程方案1主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案 2矿建工程方案3特殊基础工程方案4建筑安装工程量及“三材”用量估算5主要新建建筑物、构筑物工程一览表序号建筑物构筑物名 称占地面积km2层数建筑面积km2结构型式基础型式建筑长度M建筑宽度M建筑高度M钢材用量（t）木材用量（t）水泥用量（t）6房屋及建构物原值估算详见房屋及建构物原值估算表以下为式样，实际可填列30项。打印时删除。情况简单可以在此编制。房屋及建构物原值估算表进口建筑材料折合 美元作价出资新建土建工程建维费用合计设计费用其他费用原值面积中方外方维修面积造价总价建构筑物名称M2万元万$万元M2元/M2万元万元万元万元万元公用工程1给水、排水2供电、供热3通讯、通风4厂内外运输5环境治理辅助工程1化验、检测2维修、仓储3生活、办公主体工程1生产车间甲2生产系统乙3生产区段丙合计说明（1）公用、辅助工程的作价和新建来自后面相关部分的原有和新建的具体计算。说明（2）建维费用=维修费用+新建总价说明（3）外商以房产设施出资时，包括资产购并情况，必须折算成万美元作价出资。说明（4）中方以房产设施出资时，作价以万元人民币为单位。原值 = 建维费用+设计费用+其他费用。 其中，其他费用不包括土地使用权和配套费。如果使用软件可研专家，不用填写此表，由软件中打印出来作为附表。7无形递延资产原值估算详见无形递延资产原值估算表以下为式样，打印时删除。在软件可研专家中填写此表，由软件中打印出来作为附表。情况简单可以在此编制或简单说明。无形递延资产原值估算表无形递延资产类别 名称单位数量单价外币付现外币作价单价本币付现中方作价改良完善其他费用原值万美元万元人民币土地与配套费合计1电力增容2土地使用权3基础配套费专有专利技术商标商誉合计1专利权2专有技术3商标商誉开办费试生产费各项合计开办费与试生产费估算表名称合计第一年第二年第三年折本币本币外币本币外币本币外币本币外币筹建期工资总额筹建期办公费筹建期培训费地质勘探费可行性研究费注册登记费建设期汇兑损失试生产费用合计情况复杂时，由软件中打印出来作为附表8提取技术转让许可费估算如果没有此项则删除，如有在此填写。提取技术转让许可费估算表按收益产品产量提取技术转让许可费估算表接受转让知识产权名称编号收 益 产 品 名 称收益产品单位年产量提取年限单位定额年度提取单位定额年度提取合计金额年1美元万$1元万元万元合计按年度提取技术转让许可费估算表接受转让知识产权名称编号收 益 产 品 名 称提取年限年提定额年提定额年提合计年万美元万元万元合计在软件可研专家中填写此表，会自动计算各年的不同情况。七、主要原材料、燃料供应（一）主要原材料供应1主要原材料品种、质量与年需要量2主要辅助材料品种、质量与年需要量3原材料、辅助材料来源、运输方式及运费（二）燃料供应1燃料品种、质量与年需要量2燃料供应来源、运输方式及运费 （三）主要原材料、燃料价格1价格现状 2主要原材料、燃料价格预测（四）编制主要原材料、燃料年需要量表主要材料年需要量表序号原料名称技术条件单位内购价格进口价格年需要量年运量主要燃料年需要量表序号燃料名称技术条件单位内购价格进口价格年需要量年运量（五）原辅料件年用量与相关税费详见附表原辅料件年用量与相关税费以下为式样。在软件中可填写39种。打印时删除。原辅料件年用量与相关税费料件种类数 4单位合计料件1（吨）料件2（单位）料件3（单位）料件4（单位）-产品名称产品110020产品220030原辅料件年消耗量合计30050国内采购含税价格1元1000国内采购含税购货金额万元30国内采购增值税率%17%国内采购进项增值税额万元进口到岸价格1美元2000进口购货金额万美元10进口关税税率%10%进口关税万元进口消费税税率%15%进口消费税万元进口增值税计税金额万元进口增值税税率%10%进口增值税万元国内发生外雇运费万元1010国内外雇运费含增值税万元含运费进项增值税合计万元含运费料件年支出合计万元在软件可研专家中填写此表，各税自动计算，由软件中打印出来作为附表。八、总图运输与公用辅助工程（一）总图布置项目总图布置根据项目的生产工艺流程或者使用功能的需要及其相互关系，结合场地和外部环境条件，对项目各个组成部分的位置进行合成，使整个项目形成布置紧凑、流程顺畅、经济合理，使用方便的格局。1平面布置说明。列出项目主要功能分区及其单项工程（包括生产系统、辅助生产系统、和非生产系统、场内外运输、消防道路）的名称、生产能力、占地面积、外型尺寸、流程顺序。分区编号功能区名称单项工程名称生产能力占地面积（M2）长度（M）宽度（M）1绿化区绿化区2生产区