中国商业银行风险管理研究.doc

（内容包括：课题的来源及意义，国内外发展状况，本课题的研究目标、研究内容、研究方法、研究手段和进度安排，实验方案的可行性分析和已具备的实验条件以及主要参考文献等。）一、课题意义：商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的风险，因此，对商业银行风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。二、国内外发展现状 国内现状：1、风险管理体制有待于进一步完善。我国商业银行现代公司治理结构虽然得以建立但还不完善,运作欠规范,产权制度不完善,缺乏有效的激励机制和约束机制,这些体制劣势使得我国商业银行风险控制和管理能力较差。2、风险管理工具及技术落后 目前,我国商业银行的风险管理仍然以经验分析为主,重视定性分析,量化分析手段短缺,从而导致在风险识别、度量和监测等方面主观性比较强,科学性不够。3、风险管理文化缺失 我国商业银行在风险管理上出现问题,很大程度上不是因为缺乏风险管理系统、政策和程序,而是风险管理文化的缺失不能使这些系统、政策和程序发挥应有的作用。 国外现状：从2008年底开始的次贷危机造成美国股市有史以来最剧烈的震荡和下跌，从而引发了全球性的金融危机，引起了全球经济增速的减缓升值是衰退，其中金融业特别是银行业遭受重大打击。虽然长期以来国外银行也十分注重风险的防范，形成了一整套较为科学、规范的风险管理体制，对风险分析，风险评定、风险共知体系等有规范而严格的要求，但在此次的金融危机中不少西方国家的商业银行纷纷倒闭，从中暴露了国外银行管理方面存在的缺陷与不足。三、研究目标 通过对商业银行风险基础的阐述使我们对商业银行风险进行进一步的了解和理解。通过对我国商业银行风险管理现状的分析披露并与国际商业银行风险管理进行简单的对比，从中找出我商业银行风险管理中能在的不和问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。四、研究内容本文初步简要阐述了商业银行风险及风险管理的概念及类型还有产生的原因，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的观察分析并与国际商业银行风险管理作比较，找出我国现阶段商业银行风险管理中存在的问题，在对问题的理解中逐步提出对我国商业银行风险管理相应的改进方法和对策。五、研究方法和手段 本文主要采用了描述性研究法和文献研究法，通过对商业银行中的风险的概述，对我国商业银行风险管理的现状的描述，使读者对其有一定的初步了解和认知。同时采用了比较研究法，对比国内外商业银行风险管理环境显示出国内外的差距。本文是在阅读大量参考文献资料的基础上，对内容作出分析，总结，并概括出自己的想法和认识中不断完善和完成的。 六、进步安排2010.6.132010.6.29 收集资料，研究分析2010.6.302010.7.10 确定选题，开题报告2010.7.92010.8.10 拟定论文提纲，提纲的修改2010.8.112010.9.29 撰写论文2010.9.302010.10.5 论文的修改和整理2010.10.62010.10.20 论文答辩，装订成册七、参考文献1 柳永明 李宏，商业银行风险管理，上海：上海人民出版社，2007，P57、P2232292 章彰，商业银行信用风险管理：兼论巴塞尔新资本协议，北京：中国人民大学出版社，2002，P2862933 曲绍强，我国商业银行操作风险管理，北京：中国财经出版社一，2009，P3640、4 陈四清，我国商业银行风险管理的发展方向，金时网，2003.05.195 吴国雅，浅谈商业银行信贷风险管理，时代金融，2009（4）：P12136 马崇明，唐国储，论构建我国商业银行全面风险管理体系，新金融，2003（9）：P227 罗开位，连建辉，商业银行治理：一个新的解释框架，金融研究，2004（1）：P1617摘 要毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得 及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。作 者 签 名： 日 期： 指导教师签名： 日期： 使用授权说明本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。作者签名： 日 期： 学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期： 年 月 日导师签名： 日期： 年 月 日摘 要本文初步简要阐述了商业银行风险及风险管理的概念及类型还有产生的原因，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的观察分析并与国际商业银行风险管理作比较，找出我国现阶段商业银行风险管理中存在的问题，在对问题的理解中逐步提出对我国商业银行风险管理相应的改进方法和对策。论文一共分为六部分：第一部分是绪论，着重叙述论文的背景、目的及课题意义，同时介绍论文的研究对象、方法及论文结构；第二部分介绍了商业银行风险管理的概念、特征、成因以及分类；第三部分介绍了我国的商业银行风险管理战略和与国际上的差距；第四部分分析了我国商业银行风险管理现状和存在的问题；第五部分在前两部分的基础上，提出对我国商业银行主要的三个风险及管理提出改进方法和对策；最后一部分是结论和展望。关键词：商业银行 风险 风险管理ABSTRACTABSTRACT This article briefly describes the first commercial bank management and risk the risk of the concepts and the type and the reason, at present in chinese commercial banks risk management situation of the analysis and risk management and the international commercial banks make comparisons and find out our current commercial banks in risk management problems, the problem of gradually raise the risk of our commercial bank management and the corresponding improvement plan. Papers are divided into six parts: the first part is the introduction, the thesis mainly describes background, significance, objective and subject and object, the paper studies and methods; The second part of commercial bank risk management is introduced the concept, characteristics, formation and classification, The third part of commercial Banks in China are introduced and the risk management strategy of international gap, The fourth part of Chinas commercial Banks risk analysis of the current situation and existing problems of management, The fifth part in the first two parts, the basis of our country commercial bank of three major risk management and put forward the improvement methods and countermeasures, Final part is the conclusion and prospected.Keywords：commercial bank risk risk management目 录目 录第一章 绪论11.1 背景介绍11.2 课题研究的目的和意义 21.2.1 课题研究的目的21.2.2 课题研究的意义2 1.3 本文研究的方法和手段及论文结构31.3.1 研究的方法和手段31.3.2 论文结构3第二章 商业银行风险管理概述42.1 商业银行风险的概念和特征4 2.1.1 商业银行风险的概念4 2.1.2 商业银行风险的特征42.2 商业银行风险的来源及分类5 2.2.1 商业银行风险的来源5 2.2.2 商业银行风险的分类7第三章 我国风险管理战略及同国际上的差距103.1 我国商业银行所面临的风险103.2 建立完善的商业银行风险管理体制10 3.2.1 以科学发展观知道商业银行风险10 3.2.2 以人为本才能做好商业银行风险管理123.3 我国商业银行与国外银行的差距12 3.3.1 内部管理方面的差距13 3.3.2 外部环境上的差距14第四章 我国商业银行风险管理现状及问题分析154.1 我国商业银行当前所面临的风险及表现15 4.1.1 信用风险15 4.1.2 操作风险16 4.1.3 市场风险174.2 我国商业银行所面临风险的特殊性17 4.2.1 市场转型加剧商业银行风险18 4.2.2 经济周期增强商业银行风险18 4.2.3 市场竞争所引起的商业银行风险19 4.2.4 商业银行创新所引起的风险214.3 我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果22第五章 完善我国商业银行风险管理的对策255.1 建立商业银行操作风险长效机制25 5.1.1 建立有力的操作风险管理流程和框架25 5.1.2 培养操作风险文化25 5.1.3 健全操作风险监控体系25 5.1.4 开战运行效果评估265.2 强化商业银行信用风险管理的途径26 5.2.1 强化信用风险管理的内部途径26 5.2.2 强化信用风险管理的外部途径305.3 加强我国商业银行市场风险管理对策31 5.3.1 从企业内部加强我国商业银行市场风险管理31第六章 结论与展望34参考文献35致谢36第二章 第一章 绪论1.1 背景介绍从商业银行诞生至今的经营历史中，其收益与风险总是一对孪生兄弟共同伴随着商业银行而存在。收益是商业银行追求的目标，但是风险却是商业银行为追求收益而付出的代价，为追求较高的收益就必须承担较高的风险，如果不想承担风险，就只能获得一个平均的收益。因此，如何在追求收益的过程中更好的防范和控制好风险，在商业银行的发展历史中，一直是一个令商业银行经营管理者颇费精力但又不得不时时刻刻认真对付的事。西方发达国家特别是美国商业银行在对风险防范和控制上经历了这么一个过程：80年代，在储蓄和贷款机构主要因信用风险而大量倒闭的促动下，银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，其结果是产生了“巴塞尔协议”对资本充足性的管理与实践。该协议对加强银行资本充足率，保护银行安全起到了巨大的作用。90年代以后随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突现。在90年代中叶发生的几起震惊世界的银行和金融机构危机大案如巴林银行、大和银行等促使人们对市场风险的关注。一些主要的国际大银行开始研究、建立自己的内部风险测量、资本配置模型，以弥补巴塞尔协议之不足。其结果，则是出现了以下主要发展：市场风险测量新方法VAR（风险价值方法）。这一方法的最主要代表则是摩根银行的“风险矩阵系统（Risk Matrix）”；银行业绩衡量与资本配置方法信孚银行的“经风险调整的资本收益率（RAROC）”系统。就在最近几年内，一些大银行认识到信用风险仍然是关键的金融风险，并开始关注信用风险测量方面的问题，试图建立测量信用风险的内部方法与模型。这方面的主要代表有摩根银行的“信用矩阵（Credit Matrix）”系统。这一系统是第一个评估信用风险的内部模型，可以测量整个银行的合并信用风险，并提供另一种VAR报告。信用风险模型反映的背景是经济日益全球化，新兴市场日益成为美国银行业的新市场，美国的银行业面对着越来越复杂的信用风险。这就要求有更加复杂，更加特定的信用风险内部方法和模型来弥补巴塞尔协议对信用风险的笼统分析。1997年夏开始，亚洲金融危机爆发，世界金融业开始出现动荡。这使得金融界再次警醒，进一步深入考虑风险防范与管理问题。特别是1998年10月美国发生的长期资本管理公司（LTCM）事件，这家由华尔街金融业精英，政府前财政官员及诺贝尔经济学奖得主组成，曾经红及一时的金融业巨子，在世界金融动荡的冲击下，也难逃一劫，几近破产。在这一实践中遭受损失的机构中有些是国际著名大银行，这些损失又主要是由信贷风险与市场风险合力造成的信贷损失。这一系列震惊世界的事件，再一次用事实向金融界指出：必须进一步全面考虑银行风险管理理念、方法与模型的时候了。2008年底发生的次贷危机造成美国股市有史以来最剧烈的震荡和下跌，从而引发了全球性的金融危机。此次金融危机爆发不少美国和西方商业银行都未能幸免于难，纷纷倒闭。长期以来国外银行业十分注重风险的防范，也形成了一整套较为科学、规范的风险管理体制，对风险分析，风险评定、风险控制体系灯油规范而严格的要求，但此次的危机也暴露了国外银行管理方面存在的缺陷与不足。在我国加入WTO后，我国的商业银行面临着更加激烈的竞争，生存和发展环境将变得更为复杂，在追求各自利润的过程中，传统的风险防范和控制方法将不再适应新的要求。在各方为提高商业银行竞争力，增强其风险防范和控制能力的过程中，有必要对西方商业银行在这一方面的最新发展动态做一个研究，同时，分析一下我国商业银行在风险管理上存在的不足，特别是在加入WTO后我国商业银行面临的新的生存环境和竞争方式，从而明确如果要想使我国的商业银行未来几年在和国外商业银行同台竞技的过程中生存下来并得到长足发展，就有必要在其风险管理上进行进一步的加强和改进。1.2 课题研究的目的和意义1.2.1 课题研究的目的通过对商业银行风险基础的阐述使我们对商业银行风险进行进一步的了解和理解。通过对我国商业银行风险管理现状的分析披露并与国际商业银行风险管理进行简单的对比，从中找出我商业银行风险管理中能在的不和问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。1.2.2 课题研究的意义商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的风险，因此，对商业银行风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。1.3 课题研究的方法和手段及论文结构1.3.1 课题研究的方法和手段本文主要采用了描述性研究法和文献研究法，通过对商业银行中的风险的概述，对我国商业银行风险管理的现状的描述，使读者对其有一定的初步了解和认知。同时采用了比较研究法，对比国内外商业银行风险管理环境显示出国内外的差距。本文是在阅读大量参考文献资料的基础上，对内容作出分析，总结，并概括出自己的想法和认识中不断完善和完成的。1.3.2 论文的内容结构本文共分为六个部分。第一部分是绪论，着重叙述论文的背景、目的及课题意义，同时介绍论文的研究内容、方法及论文结构。第二部分介绍了商业银行风险管理的概念、特征、成因以及分类。第三部分介绍了我国的商业银行风险管理战略和与国际上的差距。第四部分分析了我国商业银行风险管理现状和存在的问题。第五部分在前两部分的基础上，提出对我国商业银行主要的三个风险及管理提出改进方法和对策。最后一部分是结论和展望。第二章 商业银行风险管理概述2.1商业银行风险的概念和特征2.1.1商业银行风险的概念银行在经营资产的过程中，会遇到各种各样的风险，这主要是基于以下两点：其一，银行主要依靠负债经营，自有资本的比例很小，因而抗风险的实力也小得多；其二，银行经营的“商品”是货币，货币受许多复杂因素的影响，最易产生变化，这种变化既难预测，也难驾驭。风险问题既体现在银行全部资产负债的总体经营上，也体现在每项资产负债的个别业务上。防范风险，减少资产负债的损失是商业银行风险管理的主要内容。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。这里商业银行风险管理有两方面的涵义：（1）在收益一定条件下的风险最小化；（2） 在风险一定条件下的收益最大化。商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程，由于商业银行处于不断变化的市场环境中，所以其风险管理也是动态的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价，对工作效果进行不断的监督和检查。2.1.2商业银行风险的特征与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面：1、商业银行产生的风险所造成的损失大、涉及面广。2、商业银行是社会各经济主体风险的集散地。3、信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。我们得出：商业银行在经营过程中所面临的风险要大于一般企业，其风险损失造成的影响也大于其它行业。因此，现代商业银行都把风险管理放在重要位置，力求把风险带来的损失降到最小范围，以实现盈利的最大化。2.2商业银行风险的来源及其分类2.2.1商业银行风险的来源商业银行风险的产生与其所处的风险环境紧密相关，是风险环境综合作用的结果。商业银行由于经营对象、经营方式的特殊性决定了其在社会经济中的特殊地位，即成为国家宏观经济活动及微观经济活动的连接核心和纽带，是反映国家宏观经济活动的晴雨表。1、 宏观环境因素。宏观环境因素主要是指来自国内、国际政治经济环境的因素，主要包括如下几个方面：（1）国家经济政策。国家经济政策的制订和实施将不可避免地引起经济活动中投资总量、投资结构、行业分布、外汇流动等的变化，这些变化直接影响到相关产业的经营状况和发展前景，这些行业的企业又将这些影响间接传递给商业银行，影响商业银行经营所追求的盈利性、流动性、安全性经营目标的实现。结果形成了在国家经济政策变动的情况下，企业的兴衰决定了商业银行经营环境的优劣。这里，国家经济政策的变动显然将成为商业银行经营风险产生的原因之一。（2）宏观经济形势。宏观经济在其发展过程中具有周期性波动的特点，在经济周期的不同阶段，商业银行面临风险程度也不同。当经济处于复苏和繁荣阶段时，企业资金需求大、生产效益好，商业银行经营会出现存贷两旺的局面，资金周转快、效益高、风险低；当经济处于萧条和危机阶段时，企业效益差，商业银行就会由于贷款客户的效益不佳而背上沉重的包袱，资金周转慢、效益低、风险增加。商业银行经营中的风险在繁荣时期被掩盖，呈潜伏状态，在经济衰退时期就集中爆发出来。在经济衰退时，更能清楚地看出一家商业银行的风险管理水平。（3）国家宏观金融政策。国家宏观金融政策一般是指货币金融当局或中央银行所制定的货币政策。货币政策的制定和实施，决定着货币供应量的变化，同时会导致利率、汇率和物价水平的相应变化，进而引起社会财富分布、社会资产结构、信用可供量以及公众预期心理的变化，从而影响商业银行客户的行为取向。（4）金融监管状况。金融监管的方式、力度和效果是决定商业银行经营的主要风险因素之一。如果一国金融监管体系健全、措施得力，则会增加国内外对本国商业银行的信心和依赖程度。同时，由于监管得力，也可将商业银行经营中的风险消灭在萌芽状态或减轻风险造成的损失；反之，则容易导致商业银行业无序竞争和短期行为，使商业银行经营风险加大。（5）国际经济环境。当前国际经济日趋一体化，各国之间的经济、贸易、资金往来更加密切，国际银行业务迅速发展，商业银行业务向国际的延伸必然使国际经济环境成为商业银行经营风险的重要因素之一。借款国的政治经济状况是构成其借款安全性的重要因素。本世纪80年代的国际债务危机、90年代墨西哥金融危机、英国巴林银行风波、东南亚金融危机等事件对国际经济造成的冲击及其波及面影响，使各国商业银行在开展国际业务时，不得不重视对国际经济环境的考察、分析和预测。2、微观环境因素。我们把商业银行所处的市场环境和商业银行内部状况称为微观环境。造成银行经营风险的微观环境因素主要有：（1）同业竞争。近20年来，许多国家普遍放松了金融管制，原来的行业分工和地域被打破，证券业、信托业、保险业与银行业的业务交叉与渗透愈加显著，金融监管逐渐由分业管制走向合业管制，银行业受到来自国内外银行业、证券业、信托业和保险业的挑战。为了增强综合竞争能力，银行业也主动涉足其它金融业务，于是，银行业所承担的风险也由原来单一的存贷风险扩大到多种风险。虽然我国对金融业的监管采取分业管理模式，但来自银行业内部的竞争也同样会给各个银行带来竞争风险，如相互间对存款、客户及市场占有份额的竞争等。（2）利率。商业银行的利率升降主要取决于两大因素：一是市场利率，它是随资金供求关系的变化而变化的；二是中央银行的基准利率，它是随中央银行执行政策的需要而作相应调整的。这两方面都不是商业银行所能直接左右的。当利率变化时，存贷款在期限和总量上的实际结构往往导致成本和收益之间并非同比例变化，风险便产生了。（3）汇率。随着金融自由化、国际化的发展，商业银行的业务迅速向国际拓展，经营对象也由一种货币为主转向多种货币并重。与此同时，以西方国家为代表的许多国家于1973年以后纷纷放弃了固定汇率制，实行浮动汇率制，汇率波动更加剧烈，这给商业银行带来了更大的风险。汇率的变动直接影响着银行资产的市场价值和流动性，影响商业银行筹集外汇的成本和贷款收益。汇率的时间差、地区差、币种结构、期限结构都是银行所要面临的汇率风险。（4）商业银行业务在产业和地区上的分布。如果商业银行的业务活动过分集中在某一产业或某一地区，就意味着商业银行的经营成果严重依赖于该行业或该地区的经济状况。风险来源过于集中，则一旦该产业或该地区经济不景气，商业银行经营将出现严重困难。（5）金融创新。金融创新的结果，一方面使商业银行在一定程度上达到增加收入、分散和规避风险的目的。另一方面也使商业银行面对的风险界面扩大了。如担保和承诺，商业银行在未来需承担信贷风险；又如期货交易，如果商业银行预测失误则会遭受重大损失。英国巴林银行因操作金融衍生商品（日经指数期货）不当，遭受10亿美元损失，招致破产便是金融创新风险灾害的例证。（6）商业银行内部管理制度。完善的内部管理制度能有效地避免、防范和控制风险；相反，如果内部管理制度不健全、管理松懈、教育不力，导致从业人员纪律观念淡薄、操作不合规、缺乏敬业精神，则贪污、欺诈、蒙骗、越权行事等现象，得不到制止和纠正，发展下去给商业银行带来重大损失。此外，商业银行经营中还会面临不可预测和难以控制的自然风险环境，比如火灾、抢劫、通讯故障、电脑病毒等，这些都会给商业银行带来不同程度的风险损失。2.2.2商业银行风险的分类1、信用风险。一般情况下，信用风险主要来自客户信用状况。这种风险的产生，主要有两种原因：一是由于银行信贷员在发放贷款前对客户的信用状况缺乏认真细致的调查与分析；二是发放贷款后客户经营状况的恶化。第二种原因通过银行在贷款过程中的检查与监督，一般来说，可以预料，但如遇突发事故，银行亦无能为力。导致银行风险的主要原因是第一种。所以，要降低信用风险招致银行资产的损失，在发放贷款前要对借款者进行信用分析与评价。这是商业银行面临的主要风险。2、流动性风险。银行作为信用中介，资产的流动性是其信誉的根本，流动性风险对银行经营乃至生存发展都尤为重要，应给予高度重视。3、利率风险（市场风险）。利率风险是指在市场利率波动时，由于银行的资产和负债的期限结构不平衡、形式不协调引起的利率收入和支出变动不一致而给银行带来损失的可能性。利率风险是现代商业银行面临的基本风险。4、汇率风险（市场风险）。无论银行发放的是何种外币贷款，只要收回的外币发生贬值，信贷资产都要遭受损失。我国商业银行也在不同程度上开展了外汇业务，随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行业务中外汇业务量也将不断增加，从而对外汇风险的研究也显得越来越重要。5、投资风险。投资风险取决于商品市场、证券市场等多种行情的变动。投资行为本身就是一种存在风险的活动，银行投资意味着银行主动承担风险，同时还可以实现资产多样化，增强资产的流动性，分散总风险。6、国家风险。国际银行业务的扩大，使国家风险问题日益突出。国家风险形成以后，银行的催收能力十分有限，而且国家风险还有连锁效应，即一国债务危机会涉及到其它国家偿还外债的能力，甚至引发全球性的金融危机。7、竞争风险。竞争风险是指金融业激烈的同业竞争造成银行客户流失，市场占有份额下降、银行利差缩小从而增大银行总风险，威胁银行安全的可能性。8、经营风险。经营风险是指商业银行在日常业务经营中由于各种自然灾害、意外事故引起的风险损失。如火灾、银行遭劫、通讯线路故障、计算机失灵、日常工作差错等。9、资本风险。银行资本量的大小，不仅是银行实力的标志，也是扩大银行资产规模的基础，还是抵补银行亏损的最后防线。如果资本量过小，将失去客户的信赖，容易引起挤提风潮，或不得不收缩资产规模。10、法律风险。根据新资本协议和其他有关巴塞尔文件以及我国有关法律、法规的规定，我国商业银行法律风险内容包括：操作性法律风险与环境法律风险。操作性法律风险主要表现为：（1）合同可能依法撤销或者确认无效；（2）合同可能被依法变更，且变更的结果不利于银行；（3）因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任；（4）知识产权受到侵犯；（5）业务活动违反法律、法规等的规定，依法可能承担行政责任或者刑事责任。环境法律风险主要表现为下列可能对银行的业务活动产生不利影响的外部法律事件：（1）有关法律、法规等的制定、修改或者废止；（2）有关国家机关依法作出的法律解释；（3）最高人民法院作出的判决；（4）海外分支机构所在的国家或者地区法律制度不完善。11、操作风险。与其他风险相比，操作风险主要具有以下一些特点：（1）人为因素。在Basel银行监管委员会定义的7种操作风险损失事件类型种，有6种直接与人为操作有关。（2）发生频率低、但损失大。例如，19921995年间，巴林银行交易员里森的错误交易以及在出现损失后继续隐瞒，最终给巴林银行带来86000万英镑的损失，致使其破产。12、声誉风险。在信息不对称条件下，商业银行的声誉是具有信息优势的银行对存款人做出的维护其存款安全的承诺。商业银行声誉影响利益相关者预期的形成以及客户对于银行策略的反应行为，是对商业银行强有力的社会舆论约束。根据普华永道新的调查，134家银行的高级风险管理人员表示，总体上声誉风险是他们所面临的最大的风险。第三章 第三章 我国风险管理战略及同国际上的差距3.1我国商业银行所面临的风险从我国四大国有商业银行来看，商业银行风险主要表现在不良资产比例仍然较高，由于不良资产形成原因十分复杂，而银行稀释和消化不良贷款的能力目前还比较弱。当前部分行业投资过热已成为经济发展中的突出矛盾，一些银行对过度投资、重复建设盲目贷款，如果不切实加以解决，可能产生大量的新增不良贷款。减少新增不良资产，加大存量不良资产处置力度，化解银行风险任务艰巨。 资本充足率离巴塞尔协议规定（8）还有一定差距，距国际先进银行（30）有很大距离，面临一定的财务风险。国有商业银行的盈利能力低，资本利润率、资产利润率和人均利润率仍大大低于国际平均水平。金融违法违规行为屡禁不止，金融案件时有发生，有的触目惊心，而金融企业的防范机制和内部管理水平却跟不上。一些银行急于扩张业务和抢占市场份额，往往忽略风险和成本，不能正确处理业务创新与风险管理的关系，致使一些新的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。银行风险出现新转化：信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。 商业银行存在的问题实质是金融体制和机制不健全，没有建立现代金融制度，没有真正摆脱行政机构色彩，公司治理结构存在严重缺陷，经营机制还没有根本转换，内部控制薄弱，缺乏有效的自我约束机制。 3.2建立完善的商业银行风险管理体制 近年来，我国商业银行围绕改革、发展、管理、稳定这个主题不断推进股份制改革的步伐，从财务重组、发行次级债、引进战略投资者、推行人力资源改革到流程整合，一步一步彰显出改革的总体思路。随着国有商业银行改革的深入，重塑的风险管理体制和机制正在逐步显现出生机与活力。 3.2.1 以科学发展观指导商业银行风险管理 我国商业银行要落实科学发展观，必须建设好两个机制：一是良好的业务发展机制，发展资产业务、负债业务和中间业务等各项业务，扩大盈利来源；二是良好公司治理机制指导下的长效风险管理机制。未来风险管理的发展方向应该是以科学发展观为指导，进行全面的风险管理，努力打造适应股份制改革需要的风险管理长效机制。 （1）符合股东价值的风险偏好： 银行的风险偏好由董事会来确定，国有商业银行的风险偏好概括为理性、稳健、审慎。理性，就是要理性处理好风险管理和业务发展的关系，一家银行的发展一定要做到独立审贷、自主经营，要根据自身的经营战略，按照股东的要求，对经营环境包括宏观经济进行深刻分析、准确判断，用独立的眼光审视业务发展，并作出如何发展的决策；稳健，就是组织架构要稳健、政策指引要稳健、资产组合要稳健、清晰。审慎，就是对每一笔贷款的决策要审慎，既要敢于承担风险，又要让预期收益能够覆盖未来风险。 （2）明晰科学的商业银行风险管理战略： 偏好决定战略，风险管理战略既要置于银行发展战略之下，又要考虑股东偏好。国有商业银行风险管理战略就是要坚持全面的风险管理，在这个战略中，全面是核心，全员和全程是保障，全球是表现，全新和全额是手段，其中最重要的是全面、全员和全程三个方面。 （3）垂直化、扁平化的商业银行风险管理组织架构： 在新的形势下，国有商业银行风险管理组织架构面临着不断调整的过程。调整过程大体分为四个阶段：扁平化，逻辑集中，条线管理、兼顾SBU，最后走向全方位、全过程的风险管理组织架构。四个阶段的调整目标是对国际活跃银行实践经验以及国内同业改革经验的总结，代表未来风险管理发展的方向。 （4）完善的风险预警机制： 目前国有商业银行对于基层行的资产质量和风险状况控制力较为薄弱，一方面要依赖信息技术建立整个银行共享的风险信息沟通交流平台，另一方面要建立多层次的风险预警体系，既要关注整个宏观经济的变化，又要了解行业经济的波动；既要审慎对待地区风险，又要防范客户自身和授信产品存在的风险，实现五个层次的预警，即整个经济走势的预警、行业风险指数的预警、品种风险指数的预警、地区风险指数的预警和客户风险指数的预警。 （5）强有力的商业银行风险管理信息系统： 国际活跃银行的实践证明，风险管理信息系统水平的高低直接决定了风险管理水平的高低。国有商业银行能否实施巴塞尔新资本协议，一个重大的障碍就在于目前的风险管理信息系统尚不能实时提供全口径、准确的数据和信息。为此，就需要在风险管理的理论、方法、信息整理和模型上向国际活跃银行靠近，可以通过引进人才、加大研究力度和外包方式等迅速攻关，发挥后发优势。 （6）反映风险成本的绩效考核体系： 国有商业银行贯彻科学发展观和科学风险观的一个重要理念，是以资本约束风险加权资产规模的扩张，建立风险调整后的资本回报考核体系。通过加强资本管理，突出效益和质量，防止片面追求规模扩张。要建立反映风险成本的绩效考核体系，真实测量业务部门和分行的经营效益。 3.2.2以人为本才能做好商业银行风险管理 国有商业银行的实践经验证明，建设风险管理长效机制必须坚持机制和人的互动，以人为核心，概括起来就是：风险管理以人为本，风险管理与人为善，风险管理人人有责，风险管理事在人为。 商