年产家具400标准集装箱生产项目可行性论证报告.doc

河南龙霆家具有限公司 项目申请报告1.1项目名称及承办单位1.1.1 项目名称 河南龙霆家具有限公司年产家具400标准集装箱生产项目1.1.2 项目法人及法人代表项目法人：河南龙霆家具有限公司 法人代表：韩 1.1.3 项目建设地点项目拟建设地址位于漯河市临颍县 。1.2 资金申请报告编制依据1、 中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；2、 2、中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；3、国务院关于加强节能工作的决定（国发200628号）；4、国务院关于印发“十二五”节能减排综合性工作方案的通知（国发201126号）；5、国家发展改革委关于印发的通知（发改环资20042505号）；6、河南省节约能源条例；7、国家发展改革委关于做好2013年中央预算内投资计划草案编报工作的通知（发改投资2012788号）；8、国家发展改革委关于请组织申报资源节约和环境保护2013年中央预算内投资备选项目的通知（发改办环资20121335号）；9、项目承办单位编制本项目资金申请报告的委托书；10、项目承办单位提供的基础数据、技术资料等。1.3研究工作的范围根据国家对建设项目资金申请报告的工作范围和深度规定，本报告在对项目的建设条件进行了实地查勘，对项目建设的必要性、建设场地与条件、规模与内容、总平面布置及建筑结构方案、环境保护、节能及消防与安全、项目组织与实施、组织机构与定员、投资估算与资金筹措等方面进行综合研究和分析，重点研究和论述项目建设的必要性、内容及方案、投资估算与资金筹措，为项目的决策和建设提供可靠依据。第一章 总 论一、项目概况 1、项目名称：年产家具400标准集装箱生产项目2、公司状况： 公司名称：河南龙霆家具有限公司 法定地址：漯河市临颍县杜曲镇 注册资金：2990万美元 出资方式：设备1600万美元，现汇1390万美元。 资金用途：土地189万美元，基建、装修650万美元，进口设备1600万美元，流动资金551万美元。 3、公司性质：有限责任公司 4、经营范围： 生产木制家具及零部件，并销售自产产品。 5、经营期限： 50年6、项目投资方： 法定代表人：Turner Glenn Thurstion 法定地址：No.5, Peachtree RD, NSW, 2133, Australia 职务：执行董事国籍：澳大利亚7、项目建设地址：杜曲镇开发区8、建设规模 项目征地66667平方米。计划新建厂房、库房34000平方米，办公及宿舍等5000平方米，餐厅、活动中心等2000平方米，附属建筑3500平方米。总建筑面积44500平方米。 项目完成后，年生产能力达到： 40万件。9、资金及其来源固定资产投资： 19512万元（合2439万元美元）流动资金： 4408万元（合551万元美元）项目投入总资金：23920万元（合2990万元美元） 固定资产投资为投资方自有资金，流动资金为投资方自有资金。 10、主要经济技术指标年销售收入 48000万元（其中出口创汇3000万元美元）年利润总额 8950万元年销售税金 1440万元投资利润率 27%投资利税率 27.5%投资回收期 所得税前: 5.5年（含2年建设期） 所得税后: 6.2年（含2年建设期）财务内部收益率 所得税前: 27.2% 所得税后: 22%盈亏平衡点 48.2%二、报告编制的依据国家及地方政府有关法律、法规、及投资政策；项目方提供的有关资料。三、报告研究的范围 （1）、项目提出的依据及必要性 （2）、建设条件 （3）、建设规模及工程技术方案 （4）、项目的环境保护、节能、消防及职业安全与卫生 （5）、项目的实施进度及组织管理 （6）、项目的投资估算及资金筹措 （7）、投资估算及财务评价第二章 项目提出的依据及建设的必要性一、项目提出的依据据有关方面的资料统计，中国的森林覆盖率为16.55%，世界平均水平为27% ；全国人均森林面积仅有0.128m2/人，世界人均为0.611m2/人；人均森林蓄积量为9.048 m3，而世界人均72 m3。可见，我国森林资源严重匮乏。90年代末期，国家放宽了进口木材的限制，大量从俄罗斯、加拿大、美国等进口木材。在国际国内家具市场需求不断增长、而优质木材又不能满足供应的情况下，本项目将采用先进的技术和生产设备，充分地利用木材的枝桠、劣质材、次级材、小径材等，生产能够满足市场不同层次要求的家具产品。本项目完全符合外商投资产业指导目录鼓励类第三大类第五项第1款的规定：林区“次、小、薪”材和竹材的综合利用新技术、新产品开发与生产。 二、项目建设的必要性 A、提高我国家具业的竞争能力，成为世界家具制造中心 近几年来我国家具行业得到了迅速发展，很多地方都把家具作为支柱产业，纷纷建设了工业园区，并且很多企业购买了先进机械和设备，为产业的健康、持续发展奠定了基础。另一方面，我国的家具业现在也面临着强劲的国际竞争压力：主要是一些发展中国家正在逐步进入中、低档家具市场领域，我国加入WTO后，家具关税将在数年内逐步降至为零，这为国际家具业提供了更有利的市场契机。为了提高我国家具业在国际市场的竞争力，我们必须告别主要依靠高投入、粗放式外延扩张来实现产业增长的方式，今后的增长将主要依靠技术进步来实现，靠产品的技术和艺术含量、花样品种增强竞争力。近几年，由于国外的家具企业制造成本偏高、型材市场价格上长等原因已无太多发展空间，纷纷到发展中国家寻找加工基地，我国要抓住世界加工产业大规模迁移的机遇，发挥成本优势、加工技术优势成为世界家具制造、采购中心。B、家具市场发展空间广阔家具作为民众的大宗消费品，在人民生活水平迅速提高，住宅建设快速发展的情况下，市场容量巨大。我国家具业的发展只有20年的历史，其发展速度和规模是举世瞩目的。据统计，全国现有家具企业5万家，从业人员500余万，2002年全国产值达到1650亿元，较2001年增加17.8。尽管如此，我国由于人口众多，人均家具消费仍不足美元（元），还不到巴西、菲律宾、泰国等发展中国家人均消费美元的1/3，从总量上来看，我国的家具业仍有广阔的市场空间。在市场竞争激烈的今天，我国家具的设计备受重视，产品质量在不断的提高。一些大中型企业普遍建立了设计部和研发机构，一些企业还引进了国外设计师，产品的技术和艺术含量不断提高，花样品种不断增加。产业整体水平有了较大提高。因此，在国际市场上，我国的家具具有很强的竞争力，现在我国已成为世界最大的家具出口国。C、促进当地经济发展，提高就业水平随着经济体制改革的进一步深化和城市化进程的加快，解决当地就业问题，提高人们生活水平成为各级政府的头等大事。发展是解决一切问题的关键，为此，各地都出台了一系列的优惠措施，为发展当地经济创造条件。本项目为木制品家具出口加工，符合当地发展外向型经济的产业政策，而且属于劳动力密集行业，本项目的实施，将为当地解决大量的劳动力就业问题，提高收入水平，有利于当地的经济和社会发展。综上所述，本项目的建设是十分必要的。第三章 市场状况一、国际家具市场上世纪80年代，全球家具总产值800亿美元。世界家具制造业经过20余年的蜕变，发生了翻天覆地的变化。至2004年家具总产值达到2000亿美元，翻了一番半。世界经济发达国家，美国、欧洲、日本等国家的人民生活富裕，有强烈的家具需求欲望，刺激了家具消费。这些国家的家具市场需求迅速扩大，家具进口成倍增长。 据世界权威机构资料，全球家具消费最大的3个国家：美国669亿美元，日本324亿美元，德国245亿欧元。这三个国家的家具市场占全球总额的62%。在世界家具工业强国中，年家具消费额超过100亿美元的国家有：意大利、法国、英国、中国和巴西。年家具消费额在50亿到100亿美元的国家有西班牙、墨西哥、加拿大、韩国、澳大利亚、荷兰。另外，年家具消费额少于50亿美元的还有近40个国家。美国是目前世界上最大的家具市场。欧洲集中了占全球多数的家具业发达国家，如德国、意大利、英国、法国等。欧洲市场规模达4000多亿法郎，进出口总额分别达1508亿法郎和1450亿法郎。就整体而言，欧洲国家无疑是全球家具制造和贸易中心地区，并将于近年内继续保持最大家具消费市场的地位。近20年来，中国家具业崛起。中国家具制造技术世界一流，世界各种风格的家具都在中国制造。产品设计紧跟国际家具潮流，品种达2万余种。如今，欧美家具大国，劳动工资成本高居不下，在国际市场上逐渐失去竞争优势。美国、德国、意大利、日本等家具生产大国纷纷将工厂转移到中国。家具工业由发达国家向低成本生产要素国家转移是必然趋势。在过去的5年中，中国家具出口快速增长。中国家具出口的年增长率达30%，为世界所注目。据海关统计，家具出口是我国4个出口增长最快的行业之一，2003年比2002年增长30%，2004年比2003年增长50%，出口总值达到60亿美元，家具出口额与1978年的不到1亿美元相比，发生了翻天覆地的变化。我国已成为家具出口和消费大国。目前，中国的家具生产量占亚太地区总量的25%（5年前仅占15%），而其家具出口量占总产量的30%之多。中国家具正以其价廉物美、品种繁多、新潮时尚的优势，开始吸引越来越多的海外买家。中国家具协会认为我国家具产量未来仍能够保持在年均增长12-15的速度；出口保持持续稳步增长，到2015年超过100亿美元。二、国内家具市场改革开放以来，我国国民经济持续高速发展，人民生活水平不断提高，城镇化速度的加快，促进了房地产业的进一步升温，带动建筑装饰、家具等同步发展。据国家统计局统计，2001年全国建筑增加值为6462亿元，施工面积17.9亿平方米，房屋施工面积8.3亿平方米。权威部门预计，今后十年年均递增10亿平方米的房屋面积。与房地产相关的家具业增长也相当迅猛，2001年我国家具工业总产值1300亿元，2002年我国家具工业总产值也已达到1650亿元，2003年家具工业总产值也已超过2000亿元。按照目前建筑房地产业和家具行业的发展势头，在今后几年仍将有很大的发展潜力。 中国家具业的年增长在22.45左右，比整体的国民总产值增长（8）高的多。1998年的总产值高达700多亿元人民币，国内市场规模也达到500多亿元；到2003年总产值达到2000亿人民币，国内市场规模也达到1485.2亿元人民币。中国经济假如保持68的年增长率，到2030年之前，中国的平均生产总值会达到3000美元。到那时，中国的总人口将达到16亿，家具市场规模也将达到3320亿元人民币，相当于今日美国的市场。可见，中国国内家具市场潜力巨大。 从以上分析可以看出，本项目市场前景十分看好。第四章 工程规划方案一、工艺流程本项目采用先进的生产工艺和先进的加工设备，以保证产品质量，并充分利用原料。根据原料的不同，将采用下述的生产工艺流程：A、原料为枝桠、薪材等原料筛选分类裁板修边钻孔砂光封边检验组装检验包装入库B、原料为小径材、次级材、劣质材等原料拼接备料裁板修边钻孔砂磨检验修正检验组装检验包装入库二、设备方案1、设备选型为满足产品工艺要求，适应产品生产技术的发展，从而达到提高产品技术含量和工艺水平的目的，本项目工艺设备主要以国外进口为主。2、工艺布局a、车间设备配置符合工艺流程走向、物料移动流向的要求。b、充分满足和体现工艺方法特点及其技术要求。c、利于操作，便于设备更换和维修。d、分区配置。物料仓储、成品、半成品存放区与生产区分开，各生产体系分开，减少和消除相互间的影响。保证安全生产。e、根据设备类型、工艺路线、加工特点等方面要求，设备的布置应达到充分利用厂房面积和有利于管理的目的。3、主要设备本项目的主要加工设备有：四面刨床、压刨床、平板机、立轴刨床、砂光机、多片锯、对缝锯、截断锯、捆紧机、冷压机、热压机、叠板机、抓料机、送料机、开榫机、高频结合机、加工中心、数控钻等。三、生产用料本项目生产所需原材料主要通过以下途径取得：在大、小兴安岭，和长白山林区，有丰富的桦木、柞木、水曲柳等硬杂木，西北地区有杨木，华北地区有速生林带，这些种类的木材基本上属于小径材、次级材、劣质材。烟台市区以及周边地区有许多木材加工企业，每年都要产生大量的边角料，烟台是著名的水果之乡，每年果树剪枝会产生大量的薪材。可见，本项目在国内有着极为丰富的原材料。本项目生产所需的其它辅材均在中国境内采购。这些材料市场供应充足、稳定。四、工程方案 1、建筑构思 建筑方案构思在满足工艺技术要求的前提下，简洁明快，美观大方，体现出现代化工业建筑的时代气息，并与厂区及周围现有的建筑风格色彩相协调。2、建筑结构办公楼及宿舍楼采用钢筋混凝土框架结构，墙体材料为加气混凝土砌块。外墙窗采用塑钢窗，内墙为刷乳胶漆墙面局部为面砖墙面，地面铺地砖，大门为塑钢弹簧门。室内局部吊顶采用装饰矿棉板。仓库及厂房部分均为单层。拟采用全钢结构，屋面及墙面板均采用双层镀铝锌彩钢板，内填离芯超细玻璃丝棉卷毡。地面均采用耐磨混凝土地面，大门采用彩钢电动垂直提升门，窗采用塑钢窗。基础拟采用钢筋混凝土独立基础。厂房在表面处理区内钢梁、钢柱均刷防火涂料。 五、公用配套设施 1、电气工程 电源和电压厂区电源进线电压为10kV，供电电源自厂外采用高压交联电缆埋地敷设引入。配变电室 建有配变电室一座。设有高压配电室、变压器室、低压配电室等。继电保护 变压器高压侧采用负荷开关加熔断器保护。 厂区线路变配电室出线亦采用电缆埋地敷设，送至各用电点。导线全部采用阻燃型聚氯乙烯绝缘护套电缆。2、给排水工程 设计依据：建筑给排水设计规范GB15-88，建筑灭火器配置设计规范GBJ140-90,污水综合排放标准B8978-1996及自然和环境条件。 本项目供水水源从厂区外市政自来水网引入，进厂管径为DN150。厂区内消防设临时高压给水系统。在厂区内设消防水池一座，并建地下泵房，消防水管沿厂区成环形布置。生产、生活共用同一给水系统。污水排入市政污水管网。厂区雨水暗敷管沟，排入市政雨水管网。3、采暖、通风工程A、设计依据采暖通风与空气调节设计规范GBJ-19-87建筑设计防火规范GBJ16-87 工业企业设计卫生标准GB50033-91B、采暖 全厂冬季用暖气采暖，采暖热媒为95/70热水，供热管道由开发区热力管网接入。采暖系统为散热器系统，采暖管道沿墙明敷，上供下回。室外采暖管道采用埋地敷设方式，管道采用加强级防腐处理。C、通风整套关键设备由德国进口，进行全封闭生产，内部循环。整个车间采用屋顶风机和靠车间边墙的混流风机进行通风。4、动力工程厂区建有锅炉房一座。安装有2吨蒸汽锅炉二台，一用一备，为干燥炉提供热源。第五章环境保护及节能一、环境保护1、设计依据(1)中华人民共和国国务院令第253号建设项目环境保护管理条例1998年11月29日。(2)（87）国环字第002号文附件建设项目环境保护设计规定。(3)污水综合排放标准GB8978-1996（二级标准）。(4)大气污染物综合排放标准GB162971996（一级标准）。(5)工业企业厂界噪声标准GB1234890（二类标准）。2、主要污染物及治理措施（1）建设项目工程产生的环境污染因素有噪声及固体废弃物。（2）建设项目排放的生产废水量很少，主要是生活污水；项目产品为原木制成品，无需油漆。（3）建设项目产生的废气主要来自废料旋风分离器、热压机、锯边机和砂光机。工艺废气通过管道收集，用袋式除尘过滤后直接排放排放。可以达到国家标准排放要求。加工木材产生粉尘，在产生粉尘的设备上布置有布袋吸尘机单机吸尘或除尘管道通过集中除尘系统排出车间并回收。（4）建设项目主要噪声源是生产线设备中的削片机、刨片机、打磨机、切边机、纵向锯边机、横向锯边机、砂光机和锅炉等，其噪声等级为85110dB（A）；拟通过在墙壁及屋顶局部做吸音处理，在噪声设备上采用隔声防护窗、防护罩和隔振橡胶垫等措施来降低噪声。通过以上措施，厂界噪声可以达到GB12348-90类区标准（昼间60dB（A），夜间50dB(A)。（5）拟建项目产生的固体废弃物主要来自生产过程和原料贮存，其主要成份为已经无法再利用的废木料，3、环境管理与监测按照有关规定，公司设置了环保机构。根据公司的特点及实际情况，将环保机构与节能、职业安全卫生机构合成一个部门，具体负责公司环保、节能、安全卫生工作的日常管理与推进工作。二、节能1、设计依据中华人民共和国节约能源法1998年1月1日2、设计原则(1)合理选择和利用能源，因地制宜地选择能源种类、品种和质量，减少自产能源的种类和数量，尽可能做到能源综合利用。(2)设计采用的工艺和设备应先进合理。(3)坚持专业化协作。3、节能措施(1) 工艺设备选型均考虑选择多功能、高效率、节能型设备和经国家鉴定的定型产品，这样有利节能。(2)加强管理，完善各项规章制度，定期对各类设施及设备、管道进行检查、维修，防止跑、冒、滴、漏，减少不必要的浪费。4、能源计量及管理按中华人民共和国计量法能源计量器具按规定配备、管理。认真执行贯彻国家的能源政策、法令和标准。第六章 职业安全卫生及消防 一、职业安全卫生1、设计依据(1) 建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定。(2) 工业企业噪声控制设计规范GBJ87-85。(3) 工业企业设计卫生标准。(4) 工厂安全规程国务院1995年。(5) 其它规定规范。2、组织措施 a企业设立专门机构，负责企业内部劳动安全及职业卫生工作。工人须培训后方可上岗。 b车间工段设立专职或兼职的安全检查员，对自己管辖范围的劳动安全情况随时检查，及时发现事故隐患，及时处理。3、技术措施噪音防护噪声在工程设计中选用低噪声的设备，设备基础做减振处理，管道进出口软接头连接，噪声设备尽量用小间隔离。通风厂房设置通风装置，经常通风换气，使车间空气清新。 二、消 防1、设计依据 a国家标准建筑设计防火规范GBJ16-87 b消防设计手册 c.建筑灭火器配置设计规范GBJ140-90 2、消防安全防护方案(1)厂房之间的防火间距均大于10m。(2)厂区道路宽度及建筑物与围墙距离均大于5m，有障碍物处的净高大于4m，可用作消防车道使用。(3) 车间设置两个以上的出入口，做到人货分流。厂房承重构件均采用非燃烧体材料。各防火分区设置相应的安全出入口，满足消防要求。厂区室外设立消防水池及水泵房等设施。车间建筑内设有消防栓与干粉灭火器。 （4）电气安全 各建筑物设安全疏散指示灯及事故照明灯，车间设避雷带装置，设备外壳作接电保护。3、消防给水根据GBJ16-87建筑防火设计规范规定，本项目同一时间火灾次数按1次考虑。室内消火栓用水量为20L/s，水压0.3MPa。第七章 组织机构、劳动定员和人员培训一、组织机构公司建立现代企业组织及管理制度。执行董事总经理副总经理副总经理技术总监财务总监综合管理部 财务管理部 技术开发部 生产制造部质量控制部 销售管理部 采购管理部 人力资源部二、劳动定员和人员培训本项目劳动定员为300人。所有人员均应进行系统的培训，熟练后方可上岗，实行持证上岗。同时平时还应加强继续教育，注意知识的更新。第八章 项目实施进度计划为使项目尽早投产，产生效益，项目批复后，投资各方应抓紧项目前期准备工作，及时进行方案论证、设备的考察工作。能交叉进行的工程项目内容就交叉进行，以确保计划工期内保质、保量完成项目的建设任务。本项目的建设进度建议如下：2006年1112月 立项报批及办理各项手续2007年13月 工程图纸设计2007年6月 招标2007年82008年6月 建筑工程施工2008年7月11月 装饰装修 2008年12月2009年3月 设备安装调试 2009年4月 竣工验收第九章 投资估算及资金筹措一、投资估算依据1、国家计委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数及投资项目可行性研究指南2、现行投资估算有关规定、办法。3、各相关专业提供的设计数据。4、项目建设地类似工程造价。5、建设单位提供的有关本项目的其他资料。6、地方有关政策法规。7、汇率：1美元=8.00元人民币。二、投资估算1、投资估算范围本项目投资估算范围包括固定资产投资及流动资金。固定资产投资包括工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期利息。2、固定资产投资估算2.1、建筑工程：根据结构形式及地质情况，按当地现行同类工程单位面积造价计算。总图：包括厂区道路、场地硬化、绿化、消防设施、管网、围墙等。2.2 设备购置费国内设备购置费：含设备运杂费，设备价格为厂家报价。进口设备购置费：含国内运杂费、海关监管手续费、银行财务费、外贸手续费等。因项目符合国际当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录的有关规定，所以不计进口关税和进口环节增值税。设备价格为厂家报价。2.3设备安装费按相关行业概算编制办法及各项概算指标规定计算，设备安装费率取3.5%。设备安装费=设备原价设备安装费率2.4 工器具费工器具费=设备原价费用系数 （费用系数3.0%）2.5 工程建设其他费用（1）土地费用：征地面积100亩，土地费用12万元/亩。（2）建设单位管理费：按工程费用的1.8%计算。（3）勘察设计费、工程监理费：参考国家颁布的标准估算。（4）基础设施配套费：按开发区现行标准执行。（5）人防费：除生产用房外其他建筑按建筑面积按25元/平方米估算。（6）劳保统筹：按建安工程费用的2.6%取。（7）办公及家具购置费、生产准备费：按每人500元估算。（8）联合试运转费：15万元。3、流动资金估算根据企业生产经营计划及项目的具体特点,采用分项细估法进行测算。本项目实施过程中，需要流动资金4408万元，合551万美元。第十章 财务评价一、财务评价基础数据与参数选取1、财务评价依据国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数及项目可行性研究指南。现行有关政策、法规。2、计算期与生产纲领项目计算期定为12年，建设期为2年，第3年投产60%，第4年投产80%，第5年达产。生产纲领：年加工、销售家具40万件。产品部分出口，销售比例暂按内销50%，20万件；出口50%，20万件计算，以后视市场情况可提高外销比例。3、基准财务内部收益率基准财务内部收益率取Ic=12%4、汇率：1美元=8.00元人民币二、经济分析1、 销售收入、销售税金及附加（1）销售收入销售收入：产品价格为不含税价，计算销售收入时按产销率百分之百计算。内销1200元/件，出口150美元/件，达产期年销售收入48000万元，其中出口3000万美元。（2）销售税金及附加增值税=销项税额-进项税额，销项税率和进项税率均为17%。考虑出口退税，退税率13%。不计税金附加。达产期年增值税税额1440万元。详细测算见附表11-1 计划产量、销售收入、税金及附加测算表2、产品成本估算（1）原材料、辅料、燃料动力原材料、辅料、燃料动力:根据设计方案提供的单位产品消耗量乘以计划产量测算。详见附表11-3。（2）工资及附加:工资：按组织机构与人力资源配置要求，本项目需职工800名，人均年工资福利12000元。 （3） 大修理费按固定资产原值的3%计提。（4）固定资产折旧费固定资产折旧采用直线法，固定资产残值率取10%。厂房按20年折旧，设备及其他按10年折旧；土地使用费按30年摊销，其他递延按10年摊销。固定资产折旧摊销测算详见附表11-2（5）销售费按销售收入的4%估算。（6）不予以抵扣税款按退税率13%考虑。（7）其它费用在总成本估算中将去掉折旧费、修理费以外的制造费用、管理费用等列入其中，按销售收入的10%估算。详见附表11-3。3、利润分配企业所得税税率24%，盈余公积、公益金为税后利润的15%。利润分配情况详见附表11-4。4、盈利能力分析（1）投资利润率 投资利润率=达产年利润额/项目总资金100% =8950/（24000+9100）100% =27.0%（2）投资利税率 投资利税率=达产年利税额/项目总资金100% =（8950+144）/33100100%=27.5%（3）全部投资财务内部收益率所得税前: 27.2% 所得税后: 22.0% 详细测算见附表11-5。（4） 全部投资回收期所得税前: 5.5年(含2年建设期)所得税后: 6.2年(含1年建设期)详细测算见附表11-5。（5） 全部投资财务净现值计算期内全部投资财务净现值(Ic=12%) 所得税前: 23244 万元 所得税后: 14608 万元大于零，说明项目可取。详细测算见附表11-5。5、盈亏平衡分析（单位：万美元）BEP=固定成本/(销售收入-税金附加-变动成本)100% =8316/(48000-0-30734)100% =48.2%计算结果表明，达到设计生产能力的48.2%时，即年加工销售产品19.28万件，项目即可保本。6、经济分析结论项目建成后，年实现销售收入48000万元，其中出口创汇3000万美元；年实现利润8950万元，税金1440万元。项目投资利润率27.0，投资利税率27.5%；财务内部收益率22.0% ，高于设定财务内部收益率；投资回收期6.3年（含2年建设期）；财务净现值（Ic=12%）时为14608万元，大于零 。该项目经济效益较好。目 录1项目总论11.1项目背景11.2项目概况31.3资金来源52厂址选择及周边情况62.1厂址选择62.2周边环境62.3原材料供应情况73市场分析及预测93.1项目背景93.2市场分析103.3市场预测113.4市场竞争力分析124技术方案、设备方案及参数134.1技术方案及工艺流程134.2主要设备方案及参数144.3辅助工程165节能措施225.1节能规范225.2设计原则235.3能耗指标分析245.4节能方案及措施276环境影响评价306.1厂址环境条件306.2建设和生产对环境的影响306.3环境保护措施方案316.4环境影响评价367组织机构与人力资源配置377.1人员编制377.2管理机构378劳动保护与安全生产398.1编制依据398.2主要危害因素及其防范措施399防火设计479.1编制依据479.2防火等级479.3防火及消防措施4710项目实施进度及建设方案5010.1项目实施进度5010.2建设方案5011投资估算及财务评价5411.1概述5411.2总投资估算及资金筹措5511.3产品成本估算5611.4财务盈利能力分析5611.5清偿能力分析5711.6不确定性分析5811.7财务评价结论5912社会效益分析6013结论与建议6213.1结论6213.2建议63目 录第一章 总 论 11.1项目概况 11.2研究依据及范围 31.3主要技术经济指标 41.4研究结论及建议 4第二章 项目建设的背景和必要性 62.1项目建设的背景 62.2项目建设的必要性 8第三章 项目服务需求分析 11第四章 项目选址与建设条件 134.1选址原则 134.2项目选址 134.3建设条件 144.4项目建设优势条件分析 15第五章 建设方案 185.1建设规模与内容 185.2总体规划设计 195.3建筑方案 245.4结构方案 265.5给水工程 275.6排水工程 295.7电气设计 315.8暖通设计 345.9项目实施进度 35第六章 节能措施 376.1设计依据 376.2节能措施 37第七章 环境影响分析 397.1 环境影响分析 397.2 环境保护措施及治理效果 40第八章 消防与安全卫生 428.1 消防 428.2 劳动安全 438.3 卫生防护 44第九章 组织机构与运作方式 459.1 组织机构 459.2组织管理 469.3劳动定员 46第十章 投资估算 4710.1编制依据 4710.2 投资估算 4710.3资金筹措 48第十一章 经济效益评价 4911.1 成本核算 4911.2 利润估算 5111.3经济风险分析 5211.4财务评价结论 54第十二章 结 论 5529