金融租赁业务介绍-.pptx

金融租金融租赁介介绍1综述需求需求条件条件客客观：银行行竞争激烈，客争激烈，客户开开发和和维护缺少有效的手段和工具；缺少有效的手段和工具；主主观：打造：打造一流的金融控股集一流的金融控股集团,银行行业务为依托，租依托，租赁、信托、信托、基金等多元化的金融基金等多元化的金融领域，域，积极丰富金融极丰富金融产品体系，全面提高品体系，全面提高对中中高端客高端客户的金融服的金融服务水平水平银行行产品租品租赁产品品：保持：保持优质客客户，吸引潜力客，吸引潜力客户，增加，增加银行行业务的的综合收益，衍生合收益，衍生业务及收入及收入租租赁的的融融资、投投资、促促销、变现、资产管理管理五大功能五大功能“金融服金融服务承包商承包商”银租租合合作作2目录1.1.金融租金融租赁公司公司简介介 3.3.租租赁业务介介绍4.4.客客户解决方案解决方案 2.2.租租赁相关背景材料相关背景材料 5.5.案例案例说明明 3公司优势强大大银行背景行背景高效高效专业团队灵活市灵活市场策略策略先先进运运营机制机制 完善的公司治理完善的公司治理结构构 现代化的代化的经营理念理念 先先进的管理模式的管理模式 高效的高效的业务流程流程 敏敏锐的市的市场反反应 丰富的租丰富的租赁产品品 全方位、个性化金融服全方位、个性化金融服务和和产品品强大的外大的外围专家家团队高素高素质的核心人才的核心人才队伍伍 银行行网网络和客和客户资源源 结盟境内外多家金融机构盟境内外多家金融机构 强大的大的资金平台金平台 银行、租行、租赁、信托、基金、信托、基金4目录1.1.金融租金融租赁公司公司简介介 3.3.租租赁业务介介绍4.4.客客户解决方案解决方案 2.2.租租赁相关背景材料相关背景材料 5.5.案例案例说明明 5起源：起源：于上世于上世纪五十年代五十年代诞生于美国，六十年代日本、英国、法国、生于美国，六十年代日本、英国、法国、德国、加拿大等国家开始成立租德国、加拿大等国家开始成立租赁公司。公司。发展：展：7070年代以后由年代以后由银行将租行将租赁业务介介绍到到东南南亚及拉美国家，并在及拉美国家，并在世界范世界范围内推广。内推广。投投资主体：主体：金融租金融租赁开展开展较好的主要国家，好的主要国家，银行都是金融租行都是金融租赁公司公司的主要投的主要投资主体。主体。金融租赁：起源及发展6金融租赁：重要的金融工具u连接金融接金融资本、商本、商业资本和本和产业资本的本的纽带，与，与银行信行信贷、证券并券并驾齐驱的三大金融工具之一；的三大金融工具之一；u国国际上企上企业提高提高资金使用效率、金使用效率、扩大大产品市品市场占有率、回占有率、回避金融避金融风险、扩大投大投资、引、引进先先进技技术的重要渠道和方式；的重要渠道和方式；u仅次于次于银行信行信贷的第二大融的第二大融资方式方式:日本德国美国303018188 8融融资租租赁市市场渗透率渗透率:(租租赁交易交易总额/固定固定资产投投资总额)发达国家平均：达国家平均：15%-30%15%-30%7社会社会认知程度低知程度低法律、会法律、会计、税、税务、监管的管的环境需境需进一步改善一步改善专业人才人才匮乏、市乏、市场参与者少参与者少20072007年年3 3月月1 1日，日，金融租金融租赁公司管理公司管理办法法颁布布实施，施，以工行、建行、交行以工行、建行、交行、招商等招商等5 5家家银行行为背景的金融租背景的金融租赁公司公司获准筹建准筹建8080年代引年代引进融融资租租赁模式，模式，目前仍目前仍处于行于行业起步初起步初级阶段段我国租赁业的现状20042004年，年，中中华人民共和国融人民共和国融资租租赁法法列入立法列入立法规划，划，目前已完成第三次征求意目前已完成第三次征求意见稿，立法稿，立法过程已程已经促促进了租了租赁行行业的的发展。展。中国中国国国际平均租平均租赁渗透率渗透率30302 2中国（中国（20062006年）年）:固定固定资产投投资总额：10.9910.99万万亿租租赁市市场规模：模：500500亿8银监会会监管管商商务部部监管管国内融资租赁企业：监管和近况目前目前仅山西、外山西、外贸、深圳、江深圳、江苏、河北、河北、华融等六家持融等六家持续经营内内资融融资租租赁试点点企企业共共2626家家中外合中外合资、外、外资租租赁企企业共共7070余家余家1 1、形成了一定的企、形成了一定的企业经营特色；特色；2 2、经营范范围主要在机器主要在机器设备、医、医疗器械、航空、能源、通信、印刷器械、航空、能源、通信、印刷设备。3 3、0606年底，年底，资产总额合合计142142亿元，元，利利润总额1.31.3亿元。元。1 1、年合同、年合同总额7070亿元，利元，利润1.351.35亿元；元；2 2、规模普遍模普遍较小、行小、行业方向分散。方向分散。1 1、资产合合计300300亿元；元；2 2、以外、以外资厂商、厂商、财团为背景，主要服背景，主要服务于于 进口口设备类行行业；3 3、经营质量相量相对较好。好。金融租金融租赁牌照牌照融融资租租赁牌照牌照9目录1.1.金融租金融租赁公司公司简介介 3.3.租租赁业务介介绍4.4.客客户解决方案解决方案 2.2.租租赁相关背景材料相关背景材料 5.5.案例案例说明明 10租赁：定义企业会计准则租赁：租赁，指在约定的期间内，出租人将资产使用权让于承租人以获取租金的协议；中华人民共和国合同法：第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。第二百三十七条融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。租租赁的主要特征是通的主要特征是通过租租赁合同，有合同，有偿转移移资产的使用的使用权，是有，是有别于于资产购置置和服和服务合同（合同（劳务、运、运输合同等）的一种契合同等）的一种契约行行为。11租赁：会计处理方式比较融融资租租赁和和经营租租赁对于承租人而言，会于承租人而言，会计处理不同。理不同。否否是是计入入长期期负债当期租金当期租金折旧折旧费用和用和财务费用用计入入经营损益的益的项目目否否是，并是，并计提折旧提折旧资产计入固定入固定资产科目科目经营租租赁融融资租租赁会会计处理理12 租赁与贷款的比较文本企企业在利用租在利用租赁和和贷款两种方式引款两种方式引进设备时，主要存在以下不同：，主要存在以下不同：设备所有所有权的的归属属 借款人借款人 出租人出租人 出租人出租人期末所有期末所有权的的归属属资产负债比例比例税前列支的税前列支的费用用承租人无承租人无偿或或名名义价格留价格留购承租人可承租人可续租、租、退退还或市或市场价留价留购增加企增加企业负债比例比例增加企增加企业负债比例比例不增加企不增加企业负债比例比例折旧折旧费财务费用（利息用（利息)折旧折旧费财务费用用(融融资费)当期当期应计租金租金对当期利当期利润和所得和所得税的税的调节作用作用无无可可调节贷 款款经营租租赁融融资租租赁可可调节借款人借款人13租赁的好处承租人角度摆脱脱单一一银行直接融行直接融资的束的束缚，建立，建立资金及金及资本市本市场的的纽带。用很少的用很少的现金投入金投入实现很大的投很大的投资产出，增加投出，增加投资速速度，快速度，快速实现企企业快速快速扩张和和发展；展；灵活灵活财务安排：安排：调节资产负债比例，比例，调节现金流，合金流，合理理调节税基，改善利税基，改善利润，提高，提高资本金比例；本金比例；增加增加销售，快速售，快速实现货款回款回笼，拓展下游用，拓展下游用户，巩固，巩固和和扩大市大市场份份额；融融资投投资促促销变现资产管理管理资产有效有效组合：提高表内合：提高表内资产的盈利能力，剥离落后、的盈利能力，剥离落后、无效无效资产，对生生产性性资源源进行重新配置；行重新配置；14两种租赁业务的优势比较 一、一、融融资租租赁的主要的主要优势 1 1、融融资：以融物的方式，：以融物的方式，实现承租人快速融承租人快速融资的目的的目的,申申请手手续简单。2 2、灵活的灵活的财务安排安排:融融资租租赁的租期、租金可根据承租人的的租期、租金可根据承租人的财务状况灵活安排状况灵活安排.二、二、经营租租赁的主要的主要优势帮助承租人帮助承租人改善改善财务报表表、进行行税金管理税金管理：1 1、有效降低或有效降低或维持承租人的持承租人的资产负债比例，比例，在不增加在不增加资产的前提下的前提下提高提高总资产收益率；收益率；2 2、合理安排租金，通、合理安排租金，通过加速折旧加速折旧实现利利润后移、丰年后移、丰年补欠和滞后企欠和滞后企业所得税保所得税保证承租人承租人利利润的合理增的合理增长；4 4、在不改、在不改变企企业资产负债表的前提下表的前提下获得得设备使用使用权5 5、解决、解决固定固定资产投投资限制限制6 6、真、真实反映反映企企业利利润15目录1.金融租金融租赁公司公司简介介 3.租租赁业务介介绍4.客客户解决方案解决方案 2.租租赁相关背景材料相关背景材料 5.案例案例说明明 16制造行制造行业（电子通信、装子通信、装备制造、工程机械）制造、工程机械）交通行交通行业（航空、船舶、（航空、船舶、铁路、路、轨道交通）道交通）能源行能源行业（煤炭、（煤炭、电力、冶金）力、冶金）金融租赁业务涵盖范围17 供供应商商 生生产商商 分分销商商/经销商商 最最终用用户厂商租厂商租赁融融资租租赁 供供应商融商融资.度身定制的租度身定制的租赁产品品.经营租租赁杠杆租杠杆租赁售后回租售后回租.客客户融融资方案方案代理租代理租赁.我们提供什么样的租赁产品18租赁基本产品种类基本租基本租赁产品品经营型售后回租型售后回租承租人将自有承租人将自有设备出售租出售租赁公司，公司，再以再以经营性租性租赁的方式从租的方式从租赁公公司司处租回来的租回来的业务模式。模式。经营租租赁对新新购设备进行融行融资性租性租赁以以外的其他租外的其他租赁，租，租赁标的物的的物的收益收益权和和风险不不发生生实质性的性的转移移 经营性性融融资型售后回租型售后回租承租人将自有承租人将自有设备出售出售给租租赁公公司，再以融司，再以融资性租性租赁的方式从租的方式从租赁公司公司处租回来的租回来的业务模式模式融融资租租赁出租人根据承租人出租人根据承租人对设备类型型和供和供应商的商的选择，向供，向供应商商购买租租赁物，提供物，提供给承租人使用，承租人使用，并向承租人收取租金的交易。并向承租人收取租金的交易。租金租金总额的折的折现值大致相当于大致相当于租租赁物的物的购置金置金额。融融资性性 自有自有资产新新购资产19其他结构性融资服务杠杆租杠杆租赁厂商租厂商租赁担保租担保租赁联合租合租赁代理租代理租赁风险租租赁转租租赁委托租委托租赁结构性构性租租赁产品品针对不同客不同客户、不同行、不同行业、不同的融、不同的融资需求，需求，以及不同的租以及不同的租赁物件，物件，通通过结构性融构性融资，可以，可以为企企业量身定做不同的量身定做不同的租租赁产品品20目录1.金融租金融租赁公司公司简介介 3.租租赁业务介介绍4.客客户解决方案解决方案 2.租租赁相关背景材料相关背景材料 5.案例案例说明明 21租赁的应用：案例分析某国有企某国有企业，由于市，由于市场竞争激烈，需争激烈，需加大生加大生产设备投投资力度，力度，拟引引进生生产线两条两条计6 6亿元；元；目前目前银行授信行授信贸易易项下下额度充足，度充足，单由于固定由于固定资产投投资规模和模和资产负债率率限制，无法再以限制，无法再以银行借款方式行借款方式实施引施引进。租租赁公司公司：经营性租性租赁方式向企方式向企业提提供生供生产线两条，租金三年，按季度两条，租金三年，按季度还款。租款。租赁到期后，可到期后，可处理生理生产线的残的残值；银行：行：以租金保理方式以租金保理方式为租租赁公司提公司提供供资金用于金用于购买设备；并；并换汇、代开、代开保函、信用保函、信用证及及对境外支付境外支付交易交易结构构公司无需公司无需审批，租得急需的生批，租得急需的生产线，用于用于扩大生大生产；改善改善资产负债比率、比率、资产回回报率、率、及股本回及股本回报率等关率等关键财务指指标；通通过加速折旧，加速折旧，获得税收得税收优惠惠充分享受充分享受设备更新更新换代的代的优势解决了解决了优质客客户的核心的核心财务问题；租金保理租金保理业务大量的大量的结算、国算、国际贸易易业务量量落地租落地租赁款和每月租金款和每月租金获得可得可观存存款款风险、流程可控，、流程可控，获得租金收入和未来残得租金收入和未来残值处理的收理的收益益与与银行共同行共同拥有有优质客客户三方共三方共赢通通过经营租租赁实现企企业表外融表外融资的方案的方案 (Off-Balance Operating Lease)(Off-Balance Operating Lease)企企业需求分析需求分析承承租租企企业银行行租租赁公公司司22租赁的应用：案例分析某航运企某航运企业，煤炭，煤炭贸易量大，易量大，贸易易现金流充足，已有船只金流充足，已有船只2 2艘，价艘，价值7 7亿元，元，拥有有1 1亿元流元流动资金，金，为快速建立船快速建立船队现需新增船只需新增船只1 1艘，艘，单价价4 4亿元。元。目前目前银行授信行授信贸易易项下下额度充足，无度充足，无购买新船新船额度。度。租租赁公司公司：提供直接融：提供直接融资租租赁产品：品：4 4亿元，元，1212年期，利率基准，手年期，利率基准，手续费1 1，还款款计划根据企划根据企业现金流金流进行安行安排。排。银行：行：提供配套流提供配套流动资金，相关金，相关结算、算、国国际贸易易业务全部回行全部回行交易交易结构构公司建立船公司建立船队，实现快速快速扩张获得灵活的得灵活的财务安排，有利于企安排，有利于企业长期期稳健健经营自有自有资金、金、银行授信用于行授信用于经营周周转，大宗固定大宗固定资产采采购未未带来流来流动性性压力力获得了一个得了一个优质、长期、期、稳定的客定的客户带来大量的来大量的结算、国算、国际贸易易业务量量落地租落地租赁款和每月租金款和每月租金获得可得可观存存款款租金保理租金保理业务风险、流程可控，、流程可控，获得租金收入得租金收入与与银行共同行共同拥有有优质客客户三方共三方共赢通通过直接融直接融资租租赁解决中解决中长期期项目目资金的方案金的方案 (Mid-Long Term Finance Lease)(Mid-Long Term Finance Lease)企企业需求分析需求分析航航运运企企业银行行租租赁公公司司23租赁的应用：案例分析某某电网公司网公司,总资产260260亿元，固定元，固定资产160160亿元，元，经营状况良好，在状况良好，在银行行拥有大有大额授信授信额度，但中度，但中长期期贷款已款已经使用，剩余大量使用，剩余大量闲置流置流动资金金贷款款额度。目前，需建度。目前，需建设220220万千伏高万千伏高压输配配电项目，目，总投投资2828亿元，期限元，期限1010年年租租赁公司公司：为企企业提供提供 1)5.61)5.6亿元售元售后回租，后回租，3-53-5年期年期,利率基准利率基准;2)10;2)10 亿元直接融元直接融资租租赁,10,10年期年期,银行：行：为企企业提供提供12.412.4亿元元项目目贷款款,期限期限1010年年交易交易结构构盘活固定活固定资产,解决解决资本金本金问题.获得完整的融得完整的融资安排方案安排方案,解决了解决了项目建目建设的全部的全部资金金.灵活的灵活的财务安排安排,有利于企有利于企业长期期稳健健经营.稳定客定客户资源，通源，通过租租赁公司公司间接接为客客户提供融提供融资安排安排 获得得贷款利息收入和租金回收、公款利息收入和租金回收、公司司结算等存款算等存款业务 增加增加银行行对客客户的市的市场占有率，提占有率，提高市高市场竞争力争力风险可控可控充分利用租充分利用租赁手段切入市手段切入市场获得租金收益得租金收益三方共三方共赢通通过出售回租解决出售回租解决项目目资本金的方案本金的方案 (Sale&Lease Back)(Sale&Lease Back)企企业需求分析需求分析电网网公公司司银行行租租赁公公司司24租赁的应用：案例分析某大型工程机械制造商，某大型工程机械制造商，银行行优质客客户,拥有有5 5亿元授信元授信额度度,仅提用提用1.51.5亿，但企但企业在在销售活售活动中往往遇到中往往遇到货款回款回笼压力；力；虽然坏然坏账率很低，率很低，银行也无行也无法将日常的流法将日常的流动资金金贷款款进入到企入到企业的的销售售环节租租赁公司公司：为企企业提供提供3 3亿元厂商租元厂商租赁额度，用于企度，用于企业在在销售售环节向其客向其客户提供租提供租赁选择。银行：行：为租租赁公司提供公司提供销售售环节的的结算和管理服算和管理服务交易交易结构构供供货方促方促进销售，快速占售，快速占领市市场，快速回快速回笼销售售货款。款。银行授信行授信额度及企度及企业自有流自有流动资金金不受不受销售售迟滞影响。滞影响。销售款回售款回笼增加存款增加存款租金保理租金保理业务联手租手租赁真正解决客真正解决客户经营销售售问题帮助帮助银行行垄断企断企业下游客下游客户资源源风险、流程可控，、流程可控，获得租金收入得租金收入三方共三方共赢通通过厂商租厂商租赁促促进企企业销售和回款的方案售和回款的方案 (Vender-Financing Program)(Vender-Financing Program)企企业需求分析需求分析航航运运企企业银行行租租赁公公司司25金融租赁：多方共赢的交易模式长期期贷款替代品款替代品可无抵押、担保，低成本短可无抵押、担保，低成本短时间获得全得全额资金金合理避税，减少合理避税，减少资金占用，提高金占用，提高资金流金流动性性避免避免设备陈旧旧过时风险获得得专业化服化服务及及时回回笼销售款；售款；降低投降低投资风险；扩大生大生产规模模提升金融服提升金融服务品品质；扩大中大中间业务；建立行建立行业竞争争优势和壁和壁垒降低融降低融资风险；扩大融大融资规模模承租人承租人出租人设备生生产商商商商业银行行多方共多方共赢26