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12第五章 经济管理报告文书 本章学习目标理解经济管理报告文书的概念特点和作用种类了解经济管理报告文书的用途和写作要求掌握经济管理报告文书写作的基本结构3第一节 计划和总结教学目标：1、理解计划和总结类文书的概念特点和作用种类2、掌握计划和总结类文书的基本结构要求3、了解计划和总结类文书的用途和写作要求。4第一节 计划和总结一、计划（一）计划的概念、特点和种类1、计划类文书的概念 计划类文书是党政机关、社会团体、企事业单位和个人根据相关的方针政策，结合自身具体客观条件而预先对一定时期内的工作、学习、生产等目标进行条理化、具体化的部署及安排的事务文书。5第一节 计划和总结2、计划类文书的特点（1先导制约性 （2）关联协调性（3）科学可行性63、计划类文书的种类计划是一个统称，常见的还有规划、纲要、安排、打算、设想、要点、意见、方案、预案等规划、纲要：指长远计划，其时间跨度长、内容概括广。安排：短时间、小范围内要做的一些具体的事情。7设想、打算：对指标或措施等考虑得还不很周全的计划。要点、意见：主要是原则性规定，而不作具体安排。8方案：对某项工作，从目的要求到方法步骤都要作出全面的安排。预案：各级政府、责任部门以及各职能部门根据自身的工作范围和特点，针对自己工作中可能发生的意外情况，在一定的指导思想之下，预先预备好防范应对的具体措施。9第一节 计划和总结其他计划类文书的分类：按性质可分成综合性计划和专题性计划等。按内容可分成生产计划、科研计划、销售计划、培养计划等。10按范围可分成国家计划、地区计划、部门计划、单位计划、个人计划等。按时间可分成长期计划、中期计划、短期计划以及年度、季度或月、周计划等。按形式可分成文件式计划、表格式计划、文件表格结合式计划等。11第一节 计划和总结（二）计划类文书的结构1、标题单位名称+时限+事由+文种如：xx药材有限公司2007年度新产品开发计划宁波大学科学技术学院20122013学年第一学期教学工作安排122、正文（1）前言 说明制订计划的依据或目的（上级指示、指导思想以及今后总的工作任务等等）。“遵照上级指示，今年我厂要发动全厂职工深入、广泛地开展增产节约运动，努力增加产量，不断提高质量，降低消耗，增加积累，用最少的物化劳动为社会多作贡献。我们的奋斗目标是：全年变压器比去年增产28%以上，费用节约xx万元。”前言结尾通常用：“现制订计划如下”、“为此，本年度要抓好以下几项工作。”13（2）具体事项（1）目标：具体、明确、突出重点。（2）措施和步骤：科学、合理。（3）有关事项：如：检查、评比、修改办法等。（3）结尾强调重点，展示前景，提出要求希望等。143、落款 落款指计划的制定者名称和制定日期，应置于正文末尾右下方，有时可加盖公章以示郑重。若日期已在标题处显示，则不必重复出现于落款处。15第一节 计划和总结（三）计划类文书的写作要求：1、服从大局2、实事求是3、具体明确4、有开拓精神5、简明扼要16第一节 计划和总结二、总结（一）总结的概念、特点和种类1、总结的概念 总结是各机关、团体、企事业单位及个人对过去一段时期内的工作、生产、学习进行全面系统的回顾、分析、研究，在平时实践的零星感性的认识中找出规律性的东西，使之升华为反映事物本质的、理性的认识，进而成为今后实践的指导或借鉴的文书。17第一节 计划和总结2、总结的特点(1)实践性(2)理论性(3)启发性18(三)总结的种类总结也是一个统称。还有“小结”、“情况”、“体会”、“回顾”等。从总结的实际要求和内容看，一般可分为综合性总结、专题性总结和个人总结三种。191、综合性总结单位、部门或个人对一定时期内各项工作的全面回顾。如xx市2012年国民经济和社会发展计划执行情况、宁波大学科学技术学院20122013学年第一学期工作总结202、专题性总结对在一定时期内完成的某一项工作或针对某一具体问题作出评价、结论，对所取得的典型经验进行专门总结，故亦称为经验总结。如从落实责任制入手 加强企业管理基础工作、租赁经营责任制试点工作总结213、个人总结着重总结个人在某段时期的思想、工作或学习情况。22 一转眼大学生活已经一年过去，即将步入大二，说实话大一我未来得及给自己制定学习计划，刚进来嘛对于大学生活不怎么了解只是听旁人说大学生活很美好很自由，所以一开始心里只想着大学怎么玩，但其实即使上了大学学习还是必须放在首位的，只是大学不像高中每天闷在教室做永远也做不完的习题，大学给了学生轻松的学习氛围，给了我们充足的时间让我们做一些自己喜欢的事，我想这就是大学的魅力所在吧。下面说说我的学习计划：在大二这一学年里在完成自己课程表上的课程的同时准备大学英语四级考试争取一次过掉，其次多阅读一些与专业相关的课外的一些杂志，补充自己对这一专业的知识，开阔自己的视野，更深的了解这一专业。另外多于班级参加些活动，了解下新班级的学生，希望在剩下的三年大学生活中能过的充实，这就是我的学习计划！23第一节 计划和总结（二）总结类文书的结构1、标题（1）公文式标题（工作总结）单位名称+时间+事由+文种、时间+文种、事由+文种（2）文章式标题（经验总结）标题拟制大都无“总结”两字，而以“怎样”、“回顾”、“经验介绍”等来提示如我们是怎样要开市场销路的、试办工商联合企业回顾、坚持向财务管理要效益（3）新闻式标题正、副标题出现242、正文 以时间为主线的纵式安排；也可以以事理逻辑安排横式结构。（1）前言（基本情况）荣获国务院嘉奖的全国先进单位、xx市xx百货商店，是一个只有20名职业、150平方米营业面积、经营2000多种变通商品的小型商店。商店虽小，贡献却大，他们在增产节约运动中，既注意研究市场的供求规律，力求把生意做活，又讲求经济效益，重视点滴节约，增加盈利，做出了显著成绩。25五种基本写法：A、概括式B、提问式C、结论式D、对比式E、提示性如：“今年以来，我们按照上级对干部进行警示教育的要求，在搞好本部门干部警示教育工作方面，做了以下几项工作。”26（2）主体A、取得的成绩和经验。B、存在的问题和教训。（3）结尾今后努力的方向27结构安排：横式结构纵式结构纵横交叉式结构283、落款署名和日期29第一节 计划和总结（三）总结类文书注意事项：1、广泛收集材料2、实事求是3、突出重点4、学会撮要30练习：结合2011级教学培养方案，根据自己现有的学业情况制订一份供大学学习、生活、工作生涯详细参考的学业计划。31第二节 市场调查报告教学目标：1、理解市场调查报告的概念特点和作用种类2、掌握市场调查报告的基本结构要求3、了解市场调查报告的用途和写作要求。32第二节 市场调查报告写作一、市场调查报告的概念、内容和基本方法(一)市场调查报告的概念 调查报告是一种广泛使用的应用文体，它通过对一定范围内的相关事宜的调查、分析，再作出书面报告。33 市场调查报告则是诸多调查报告中的一种，它是以市场为对象，通过各种不同的调查方法，对整个生产、销售环节，对原材料和成品价格，对供应和需求关系等作出研究分析，并就此提出相关的建议、对策，使社会公众知晓，供决策者参考的应用文体。34（二）市场调查的内容1、市场环境调查政治环境经济环境科技环境社会文化环境352、市场需求调查同类产品的总需求量影响市场需求的因素消费者的数量和结构潜在需求量及其投向363、商品流通、销售方式及售后服务调查商品选择的流通渠道、组织管理和机构设施各种商品的供应方式、服务项目各种推销手段的效果和反应374、商品情况的调查商品生产的形势和库存产品的市场寿命周期新产品的开发商品的市场占有率、覆盖率及发展趋势产品的成本、价格、利润等385、竞争对手的调查竞争对手的数量、市场占有率、市场竞争的策略及手段竞争商品的品种、质量、成本、价格、包装及市场评价潜在的竞争对手的情况39（三）市场调查的基本方法1、观察法2、询问法3、实验法4、资料研究法40（一）问卷的结构结构：封面信填表说明问题和答案编码类别封闭式 开放式41题型设计问题的形式：（1）填空式：在问题后面画一短横线，让回答者直接在空白处填写。一般只适用于既容易回答又容易填写的问题。如年龄、家庭人口、收入等。例：请问您家有几口人？口42（2）两项选择式或是否式：问题的答案只有肯定和否定两种情况，回答者根据情况选择其一。在民意测验中用得最多。特点：简明，将被调查者一分为二弱点：得到的信息量太少，类别太粗例1、您是否打算调动工作？是 不是例2、您是否赞成民主选举厂长？赞成 不赞成43（3）多项单选式：给出的答案至少在两个以上，回答者根据情况选择其一。例1、您的婚姻状况是（请在合适的答案号码上打）未婚 已婚 离婚 丧偶 其他44（4）多项限选式：在给出的答案中，根据自己的情况选择若干个答案。例：您最喜欢看哪类电视节目？（请从下列答案中选择三项在号码上打）新闻节目 电视剧 体育节目 广告节目 教育节目 歌舞节目 少儿节目 其他节目（请写明）优点：比多项选一式更能反映被调查者的实际情况；可以做频数统计，以比较不同答案被选择的比例。缺点：无法了解被调查者的选择顺序。45（5）多项任选式：在所提供的答案中，调查者可以选择任意多个答案。例：在以下各种家用物品中，您家有哪些？（请在您家有的物品答案上打）彩色电视机 录像机 影碟机 空调器 洗衣机 电冰箱 计算机 微波炉 电话注意：编码时，要将每一个答案都看成一个变量，都给一个编码。46（6多项排序式：一方面要求被调查者在所给的答案中选择两个以上的答案，另一方面要求被调查者对所选答案排序。例：您认为作为一名企业领导最重要的3条素质是什么？（请将答案号码填入下表中）大公无私 坚持原则 敢想敢干 以身作则 团结群众 思想敏锐 业务熟悉 文化程度高 其他（请写明）第一重要第一重要第二重要第二重要第三重要第三重要47（7）矩阵式：将同一类型的若干问题集中在一起，构成矩阵形式。例：您觉得下列环境问题在您居住的城市是否严重？（在每一行的适当方框中打）很严重 比较严重 不太严重 不严重 不知道噪音烟尘污水有害气体垃圾48（8）表格式：矩阵式的变体。很严重比较严重不太严重不严重不知道噪音烟尘污水垃圾有害气体49二、市场调查报告的结构和写法1.标题 市场调查报告的标题是根据市场调查的目的、内容和范围来拟定的。（1）公文式标题：调查单位、调查内容（或对象）和文种如“XX公司关于儿童服装产销情况的调查报告”、关于住房装修情况的市场调查50（2）文章式的标题A、单标题（市场调查的内容或结论）如：波司登纳米羽绒服畅销北京市场、XX市古旧书市的变迁 B、双标题如：“家政服务业大有可为关于XX 市家政市场的调查、沉重的“红色”消费农村高价婚姻透视512.前言 交代调查的时间、地点、对象、内容、范围、目的及所采用的调查方法等。也可概括全文的主要内容和观点。要点：吸引力、启发性523、主体 调查的基本情况和笔者的基本观点、建议、措施。一般有基本概要、主体内容、市场变化趋势、对策建议等内容 三种写法：（1）纵式结构 （2）横式结构 （3）纵横式结构 534、结尾总结全文，重申观点展望未来，引起关注自然结束，不另作结54四、市场调查报告的注意事项：1、要深入调查研究2、认真收集、整理、选择材料3、确定、提炼好主题4、语言力求准确、简练、朴实56第三节 经济活动分析报告和经济预测报告教学目标：1、理解经济活动分析报告和经济预测报告的概念特点及区别2、掌握经济活动分析报告和经济预测报告的基本结构要求3、了解经济活动分析报告和经济预测报告的用途和写作要求。57第三节 经济活动分析报告和经济预测报告一、经济活动分析报告和经济预测报告的概念和基本方法(一)经济活动分析报告和经济预测报告的概念 经济活动分析报告和经济预测报告都是对一段时间内的经济运行现象进行分析研究，发现方向性的问题并作出反应。58首先，经济活动分析报告和经济预测报告是科学的决策依据。其次，经济活动分析报告和经济预测报告也是企业活动的依据之一。第三，可以促进商品的供需平衡。59二者所不同的是：经济活动分析报告侧重于已然，而经济预测报告侧重于未然。前者重总结，后者重预案。60市场调查报告、经济活动分析报告和经济预测报告三者的联系与区别：市场调查中包含着对市场供求关系的预测，而市场预测又以市场调查作为前提和基础。市场调查着重反映市场的现状；市场预测则重在对市场发展趋势进行判断、预见，并提出有针对性的措施和建议。61经济活动分析报告与市场调查报告的性质、作用相似。不同的是市场调查涉及的内容非常广泛，主要内容是事实，通过事实来论证自己的观点；而经济活动分析是根据生产、供应、销售等各项指标、数据，结合具体情况进行分析，其分析的主要内容是企业本身表现出来的数据。从时间看，市场调查一般不受时间限制，而经济活动分析多为定期报告，要受时间限制。62（二）基本方法1、定量分析法2、定性分析法63二、经济活动分析报告和经济预测报告的结构1.标题（1）单标题如：“2012年上海市家用空调器的市场预测”、关于基金公司前三季度运作的分析、发展高速铁路势在必行、小灵通前景暗淡吗？、2013年世界股市展望（2）双标题如：汽车在迅速发展 道路环境有待改善2013年国内汽车市场供求预测642.正文(1)前言 写作的目的、调查的对象、依据的政策等，也可将相关的数据或事实展示开来。65(2)主体 情况介绍、分析、预测、建议。结构上可写一点、分析（预测）一点，也可总体表述再一起分析（预测）(3)结尾（自然结尾或再次强调）66三、经济活动分析报告和经济预测报告的注意事项1、理论依据强分析方法对2、问题要准确观点要鲜明3、层次要清楚关联要紧密67第四节 预算书和决算书68第四节 预算书和决算书教学目标1、理解预算书和决算书的概念特点及种类2、掌握预算书和决算书的基本结构要求3、了解预算书和决算书的用途和写作要求。69第四节 预算书和决算书一、概述：1、概念：预算决算都是经济独立核算的企事业单位、团体和组织，基于一定的管理需要，定期拟定的财政、财务方面的预期计划或者决算总结的书面文件。702、作用：A、呈交B、参考713、理清两个概念：（1）预决算书与预决算报告（2）预决算书与计划、总结724、预决算书的特点（1）约束性（2）应用性（3）综合性735、预决算书的种类（1）单位预决算书（2）单项经济活动预决算书74第四节 预算书和决算书二、预决算书的结构：基本结构：标题、正文、落款1、标题：时间+单位名称+内容+文种如国家高技术研究发展计划课题2006年预算书、XX公司2012年度财务工作决算书、2008年海茂贸易发展公司科研开发预算报告75说明：A、递交代表大会审议的预决算报告，标题加“草案”B、大会所作的报告或发表在报刊传媒上，在标题下加“XX年X月X日XX会议和报告者的职务、姓名”762、正文称谓说明：需代表大会审议的：“各位代表”。上级主管部门审批的：主管部门名称，如“宁波市财政局”。无称谓。77前言：预算报告：需审议的：“受市人民政府委托，现将北京市2007年预算草案的报告提请市十二届人大五次会议审议，并请市政协各位委员提出意见。”P124需审批的：“根据法规（制度），现将预算报告如下，请予审批”78决算报告：见P125、P12379（1）预算书：A、表述预算安排及与此相关的内容B、提出拟采取的措施和要求以保证预算任务的完成。C、需要说明的问题和情况80（2）决算书：A、表述决算情况及预算的执行效果。B、总结整个预决算工作。C、需要说明的问题和情况。813、落款（1）预决算报告：单位名称加盖公章，日期（2）预决算书：单位名称、责任部门、名字，日期82三、预决算书注意事项：1、数据翔实2、分析合理3、层次清晰83课堂练习：根据自己的每月收支状况，试写一份上季度经济决算和下季度经济预算书84课后加油站：以小组为单位拟定一份“影响大学生创业意向因素”的开放式调查问卷表。十五周前（12月21日前）上交85第五节 可行性研究报告86第五节 可行性研究报告教学目标1、理解可行性研究报告的概念特点及种类2、掌握可行性研究报告的基本结构要求3、了解可行性研究报告的用途和写作要求。87第五节 可行性研究报告一、可行性研究报告概述1、概念 可行性研究报告：又称可行性分析报告。它是根据国民经济长期规划和地区规划、行业规划的要求，对拟实施项目，在技术上、工程和经济上是否合理可行进行全面分析、论证，进行多种方案的比较，最后作出评估，为决策提供重要依据的一种书面报告。88第五节 可行性研究报告“技术合理、经济合算”89第五节 可行性研究报告2、特点：前瞻性论证性90第五节 可行性研究报告3、作用（1）企业决策的依据（2）项目设计及编制设计任务书的依据（3）主管部门或上级领导机关对项目审批的依据（4）向银行及其他金融机构申请贷款的依据91第五节 可行性研究报告4、种类按内容划分：政策性可行性研究报告、建设项目可行性研究报告按范围分：一般性可行性研究报告、大中型项目可行性研究报告按性质分：肯定的可行性研究报告、否定的可行性研究报告92第五节 可行性研究报告二、可行性研究报告的结构和写法基本结构：封面、编制说明、目录、标题、正文、附件、报告单位（报告人）、日期9394第五节 可行性研究报告1、标题完整式：单位名称+项目名称+文种如xx学校关于兴建xx 实训中心的可行性研究报告省略式：省单位名称、文种或两者均省略95第五节 可行性研究报告2、正文一般由总论、分论和结论组成（1）总论（前言）：A、项目的背景：产品在国民经济中的作用；国家的有关经济方针政策和法令法规；目前和今后一定时期市场的供求关系。96第五节 可行性研究报告B、项目的历史 项目的名称，项目的建设地点，项目承担企业成立的日期、体制、上下隶属关系、发展概况、主要成绩和当前的问题97C、项目概要：开展项目的指导思想、主要指标、主要依据、存在的问题和建议。98第五节 可行性研究报告（2）分论：关键：项目必要性、可行性的论证一是市场研究，着重解决项目新建的必要性问题；二是工艺技术研究，着重解决技术上的可能性问题；三是经济效益研究，着重解决项目的合理性问题99第五节 可行性研究报告A、市场情况和工厂规模。包括国内外市场供需情况，销售收益和费用的估算，进入国际市场的前景，工厂建设规模和产品方案等。100第五节 可行性研究报告B、资源、原料及协作条件。资源储量、品位，审批情况，原材料、燃料的供应地点、数量及供应合同签订情况，公用设施条件等。101第五节 可行性研究报告C、厂址选择方案。建厂地区的地理位置、环境、气象、水文、地形、地质情况，厂区离市场、原材料供应地的远近及交通运输条件，水、电、气的供应现状及前景，厂址面积、统建方案、移民搬迁、员工宿舍规划等。102第五节 可行性研究报告D、项目技术方案。车间组成，厂内外主体工程，技术和设备选择，公用和辅助设施的选择，土建工程、场地整理、主要建筑物的安排等。103第五节 可行性研究报告E、环保方案。三废的种类、成分、数量，对环境污染的程度，处理和回收方案等。104第五节 可行性研究报告F、工厂管理机构和员工方案。全厂生产管理的体制，管理机构的设置，劳动成员及劳力来源，人员培训规划等。105第五节 可行性研究报告G、项目实施计划和进度方案。勘察设计，设备购置，施工安装，试生产所需时间及进度等。106第五节 可行性研究报告H、资金筹措 总投资费用，资金筹措及可靠程度等I、经济评价 生产成本计算，企业经济评价，国民经济评价等107第五节 可行性研究报告（3）结论 从技术、经济、财务上体现出来的是可行还是不可行，对存在问题进行不确定性分析，提出意见或建议。108第五节 可行性研究报告3、落款正文右下方标题正下方封面（报告名称）正下方109第五节 可行性研究报告三、注意事项1、真实完整，数据可靠2、科学分析，论证严密3、条理清晰，语言简明