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1、精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 山东能源集团资金集中管理系统 实施方案（征求意见稿） 编制时间：2011.09 第1章 项目概述 5 1
2、1 集团简介 5 1.2 现状分析 5 1.3 项目目标 8 1.4 项目范围 9 第2章 总体规划 11 2.1 资金管理机构设置 11 2.2 资金管理模式 12 2.3 财务核算 12 2.4 岗位设置 14 第3章 账户管理 15 3.1 银行账户 15 3.2 内部账户 16 3.3 账户管理功能 18 第4章 资金预算管理 21 4.1 管理制度 21 4.2 资金预算编制流程 25 4.3 资金预算管理功能 25 第5章 资金结算管理 27 5.1 收款管理 27 5.2 付款管理 33 5.3 资金调度 45 5.4 自主付款 46
3、 5.5 内部转账 47 5.6 内部定期存款 49 5.7 内部协定存款 53 5.8 银行定期存款 54 5.9 资金计息 55 5.10 日清 55 第6章 信贷管理 56 6.1 信用管理 56 6.2 贷款管理 57 第7章 票据管理 66 7.1 信息登记管理 66 7.2 实物上缴管理 69 第8章 银企直联 76 8.1 概述 76 8.2 银企互联平台操作流程 77 8.3 实施工作任务分解 77 第9章 项目实施与服务 80 9.1 实施规划 80 9.2 各阶段详细说明 80 9.3 项目实施组织 86 文档说明 此文档系山东能源
4、集团资金管理系统实现方案，本文档是形成山东能源集团资金管理系统验收的依据之一。 文档类别 本文档是在前期与山东能源集团交流形成的调研报告的基础上，对山东能源集团资金业务规划，并结合浪潮GS资金管理软件实现方法而形成的，如无特别说明，本方案提到的操作流程均为系统上线后的流程。 简称与术语定义 l 山东能源：山东能源集团有限公司 l 新矿集团：新汶矿业集团有限责任公司 l 枣矿集团：枣庄矿业（集团）有限责任公司 l 临矿集团：临沂矿业集团有限责任公司 l 淄矿集团：淄博矿业集团有限责任公司 l 肥矿集团：肥城矿业集团有限责任公司 l 龙矿集团：龙口矿业集团有限公司 l 资金
5、中心：能源集团资金中心 l 二级资金中心：新矿集团资金中心，枣矿集团资金中心，淄矿集团资金中心，临矿集团资金中心，肥矿集团资金中心，龙矿集团资金中心 l 浪潮集团：浪潮集团有限公司 第1章 项目概述 1.1 集团简介 山东能源集团有限公司是经山东省委、省政府批准，由新汶矿业集团有限责任公司、枣庄矿业（集团）有限责任公司、淄博矿业集团有限责任公司、肥城矿业集团有限责任公司、临沂矿业集团有限责任公司、龙口矿业集团有限责任公司六家企业重组而成，为山东省属国有独资公司。注册资本人民币100亿元。现有员工23万人，资产总额1295亿元。集团总部设在济南市。 山东能源集团将围绕建设国际化
6、现代化大型企业集团，以传统能源与新型能源为基础性主导产业，大力发展现代物流、装备制造和现代服务业，创新发展煤化工、医疗健康等产业，为山东经济社会发展和中国能源事业不断做出新的贡献。 能源集团组织架构如下表所示： 1.2 现状分析 1.2.1 权属单位资金管理状况 目前六家矿业集团均有独立的资金结算中心，其中一级结算中心7家、具有一定结算职能的资金科3家、办事处9家。各结算中心作为所属集团公司一个专门的资金管理部门，负责所属单位的日常资金结算、调度，代表本集团筹措、协调、规划、调控资金。通过构建资金管控平台，对资金进行集中化管理。 1．账户管理情况 1.外部银行开户情况
7、六家矿业集团对账户控制较为严格，银行账户的开设均须经过本集团审批。截止7月末，六家矿业集团开户银行共有30余家，总银行开户数量为1456户，其中工农中建四大国有银行开户数为997户，占全部开户数的68.5%，其次为各地商业银行、信用社、招行、民生银行等。从分单位看，新矿集团开户577个，枣矿集团开户265个，淄矿集团开户195个，肥矿集团开户151个，临矿集团开户181个，龙矿集团开户87个，具体如下表： 2.结算管理情况 从调研情况来看，基本分两种情况： 资金实现 “收支两条线”管理，其中，新矿集团、淄矿集团、临矿集团只允许所属单
8、位开设收入、支出两个账户及税收专户等特殊账户，六家矿业集团公司采用严格资金预算和大额资金支付审批制度，对支付资金严格控制，特别是新矿集团资金实现了高度集中，成员单位的内外部结算统一由结算中心办理，对成员单位的支出预算实现了按支付的单位明细控制。 “统收统支管理”，代表是枣矿集团，肥矿、龙矿近似。枣矿集团紧密层单位资金直接归集到集团资金科，资金科再根据预算情况拨付到各单位在结算中心的内部账户；肥矿集团结算模式与枣矿集团有些相似，大部分收入直接纳入集团公司，少量资金通过网银不定期划转到本集团公司银行账户，支付时根据预算统一支付或下拨；龙矿集团目前只对除驻外单位、改制单位及龙海煤炭配送公司以外的单
9、位实现资金集中管理，其成员单位不再单独开始外部银行账户，龙矿集团公司按照预算对资金收支进行严格管理。 2．信贷管理情况 六家矿业集团银行融资均由各集团统一管理，包括授信管理，各集团及成员单位的贷款管理，均须经过各集团公司严格的审批程序。内部融资需要经过严格内部贷款程序，或是通过委托贷款来进行，同时通过内部贷款责任制来进行考核。 其中对外贷款管理中，新矿集团、枣矿集团、淄矿集团等采用统借统还的方式。临矿集团下放了非煤单位的融资管理权限，采用审批报备的方式，经批准后由资金使用单位自行办理。 3．承兑汇票管理情况 六家矿业集团均对票据实现了集中管理，这里的票据是指银行承兑汇票，对商业承兑汇
10、票六家矿业集团均不收取。票据管理方式有代表性的主要有两种，分别是临矿和新矿的管理模式。 其中临矿对票据在结算中心开设内部票据存款户进行管理，各单位交来的承兑汇票作为一种特殊货币资金统一缴存到结算中心，实现了票据的集中归集，有票据存款的单位申请使用票据时，可优先使用本单位缴存的票据数，直至使用为零再利用其内部存款支付使用的票据。 新矿集团的票据由下属单位通过内部往来核算统一背书给新矿集团资金科，由集团资金科统筹安排使用承兑汇票，集团资金科将承兑汇票等同于货币资金一同核算，并计算利息，票据使用时由资金科根据预算按一定方式安排给所属单位使用。 4． 资金管理软件情况 六家矿业集团均有独立的资
11、金结算中心管理软件，实现了结算、预算、信贷等业务。其中：新矿、临矿、肥矿采用的浪潮GS5.0管理软件；淄矿、龙矿采用的是用友的NC管理软件，枣矿由自行开发的资金软件进行管理。 对于票据管理，5家实现了软件信息化管理，龙矿集团采用手工方式进行票据管理。 1.2.2 权属单位资金管理差异 1．管理机构不同 在六家矿业集团中除临矿集团外，都设立了多个资金管理部门，多个资金部门的形成主要有两种原因： 区域原因，煤炭企业自身经营特点决定，区域跨度导致了集团派驻人员到区域所在地集中结算，主要表现形式为设立分中心、办事处等。如淄矿集团下设的济北结算中心、新矿集团下设的六家结算中心办事处、枣矿集团
12、下设的三家结算中心办事处。 管理职能与结算职能分离的原因，把管理职能和结算职能分离，主要表现形式为同时设立资金科和资金结算中心。如新汶矿业下设的财务处资金科和资金结算中心、枣矿集团下设的资金科和结算中心。 多部门管理是一定条件下形成的，对当时条件下的资金管理提供了非常必要的帮助，但是多部门管理影响了资金管理的整体格局，削弱了资金管理政策的统一性，产生了一定不良影响。 2．资金集中模式不同 在六家矿业集团的资金管理中存在多种的资金集中方式，即使在一家集团内部也存在多种模式，主要模式有:监控式、实时集中式、定期集中式、限额集中式。如枣矿集团对于实行实时集中式资金归集、龙矿集团对纳入结算中心
13、的单位实行定期集中式资金归集、新矿集团采用定期集中式资金归集、临矿集团采用定期集中式和限额集中式结合的方式进行资金归集，该情况的原因主要由产权结构原因、成员单位经营规模、地域原因等。 3．资金支付模式不同 六家矿业集团存在多种支付模式，主要有以下三种，由资金中心进行的集中结算方式；由资金中心下拨后，成员单位自行支付的收支两条线模式；成员单位通过支出账户实时下拨并支付账户余额为零的方式（目前这种方式是新矿集团特有，兼顾集中结算的集中管理和下拨后支付两方面的优点）。 4．信息化系统应用程度不同 六家矿业集团普遍采用了各自的信息化系统管理本集团的资金业务，但是系统管理的业务范围及系统人员的适
14、用范围不尽相同。存在部分资金管理业务未纳入信息系统统一管理的问题。 1.3 项目目标 山东能源集团是在先有子公司、后有母公司的背景下组建的，在这种背景之下，以资金集中管理为突破口，从组织、制度、系统等多个方面建立完善的资金集中管理体系，结合集团的资金预算和计划控制，通过整体规划，分步实现对整个集团内资金业务的监控、归集、调剂和整体投资运作，实现整个集团资金收益最大化和风险监控。 通过构建具有科学合理、规范高效特点的资金管理系统平台，逐步体现能源集团的资金整合优势，增强能源集团核心竞争力，是集团公司实施资金管理系统建设的核心目的。 （一）统一资金管理平台、资金业务标准化 山东能源集
15、团搭建统一的资金管理平台，实现对集团内资金业务统一规划和业务处理标准化。实现对下属企业的资金的集中管理，实现对所属单位的有效管理，达到提高效益、提高效率、降低成本、防范风险的目标。 1．统一规划账户体系 账户管理是资金管理的基础，账户的统一管理，是实现资金集中管理的先决条件。因此，必须在新系统内打造集团公司统一的账户体系。 1） 账户管理 实行账户开立报备制，集团所属单位开立帐户必须经集团公司备案后方可开设，开设账户只能在指定用途内使用，所有开设的帐户纳入资金管理系统账户管理范畴，接受集团公司统一规划，建立层级关系：开设的所有外部账户由各级资金管理中心控制，分层管理。集团公司账户为一级
16、账户，六家矿业集团资金管理中心账户为二级账户，各单位依次归属各自级别。二级账户及所属各单位开立的账户严格区分收入户、支出户、专用账户，资金的归集与下拨、支付严格按照账户性质进行，所有收入要按级次逐级归集到集团一级中心，所有支出要通过集团一级中心根据预算拨付进行。专用账户日常余额为零，须支付时根据预算由二级结算中心拨付后支出。 2） 梳理账户 能源集团根据目前整个集团开户情况,确定银企直联合作银行,各单位除有特殊要求的账户外,所有账户的开设都要在集团确定的银行范围之内,对超出范围的账户进行限期清理。 3） 账户实现分类管理 收入户、支出户必须在签订银企直联协议的银行开设。税收账户、专项资
17、金账户，无控制权但有监管必要的参股企业账户经备案可以超出该范围，但账户信息必须通过手工录入方式进入资金管理系统，以便查询。 2．预算管理 建立统一的资金预算管理体系，资金预算编制、上报、审批、考核、分析应全过程通过程序实现控制，资金预算采用按月编制按旬下拨的方式。集团资金管理中心对六家集团资金中心按“收支两条线”方式按资金项目实现预算控制，六家集团资金中心对所属单位逐步按支付明细实现预算控制。 3．结算管理 建立两级资金中心的管理模式，即集团公司管理直属单位和六家矿业集团的资金结算，六家矿业集团管理其所属单位的资金结算。 （1）集团公司总部机关不再开设外部银行账户，只在结算中心开设内
18、部账户,全部支付业务通过提交申请由资金管理中心集中进行结算。 （2）集团各权属单位采用“收支两条线”资金集中结算方式。根据能源集团的要求，分别在指定银行开设收入户、支出户，通过收入户实现资金集中归集，通过支出账户根据预算定时拨付资金或直接实现不落地对外付款，实现资金的集中。 4．票据管理 采用实物集中结合信息集中的管理模式，避免目前因地域原因、人为原因引起的票据风险。通过资金管理系统做到每一个票据流通环节都有据可查。制定严格的票据使用管理办法和考核体系，在降低风险的同时，降低集团票据存量。 5．信贷管理 建立一套完整的内外部融资体系，统管整个集团公司的外部融资业务，通过系统实时掌控
19、整个集团信贷水平，发挥集团优势，为成员单位在外部融资中争取最大的主动；结合资金系统，合理调剂并管理内部单位的资金需求。在分调动各单位积极性基础上，满足集团各单位的资金需求。 6．银企直联 能源集团统一搭建银企直联平台，选取业务比较集中的中、农、工、建四大国有银行，及招商、民生、交通三家家业务较多的商业银行建立银企直连体系，保障资金业务信息获取的及时性和准确性。 （二）建立能源集团资金风险内控体系 1．通过资金预算，加强资金业务的事中控制 在实现资金业务的集中管理过程中，集团可以自身的管理需要和管理要求，对关键业务如大额付款、资金对外支付等业务进行过程审批和计划控制，使集团可以通过资金
20、计划合理规划整个集团的资金头寸，并通过网上审批、预算控制等手段实现对关键业务的事中控制。 2．资金风险的多角度控制，审批流、CA认证等 能源集团统一资金核算平台，实行资金数据集中管理、存放；通过资金业务规范化、标准化，在资金业务流转过程中实行分岗位、分额度、分级网上审批；通过第三方认证系统，由能源集团统一进行CA认证，KEY的颁发，操作员专人专KEY；通过资金业务分级，分层次管理，降低资金风险。 1.4 项目范围 单位应用范围： 资金系统的单位应用范围是能源集团直属单位、六大矿业集团及其下属单位。 附：各资金中心及下属单位表.xls根据最终确定的纳入资金管理的单位确定。 银
21、企直联的接口范围： 根据能源集团资金管理的要求，资金系统与具备银企直连条件的7家银行实现直联。七家银行分别是：工商银行、农业银行、中国银行、建社银行、招商银行、民生银行、交通银行。 第2章 总体规划 2.1 资金管理机构设置 能源集团实行分级管理，能源集团设立一级资金中心，集团下属六大矿业集团分别设立二级资金中心，包括：枣矿资金中心、新矿资金中心、淄矿资金中心、肥矿资金中心、临矿资金中心、龙矿资金中心。根据目前各矿业集团实际情况，各矿业集团还可以开设三级资金中心。具体组织架构如下 各资金中心负责管理本中心开户单位的资金业务，业务范围包括：账户管理、资金内外部结算、资金预算
22、票据管理、信贷管理。 结合目前各矿业集团管理现状及能源集团管理需要，对各矿业集团资金管理机构及职能范围进行以下调整： 1） 淄矿集团取消原济北结算分中心及埠村结算分中心，龙矿集团取消煤电结算分中心，将各集团原有资金业务统一由本集团资金中心管理。 2） 各集团票据业务统一纳入资金中心管理核算。 3） 资金预算统一由资金中心负责管理。 系统设置如下表所示： 管理部门 机构编号 机构名称 级次 能源集团资金中心 1 能源集团资金中心 一级 新矿集团资金中心 11 新矿集团资金中心 二级 枣矿集团资金中心 12 枣矿集团资金中心 二级 淄矿集团资金中
23、心 13 淄矿集团资金中心 二级 肥矿集团资金中心 14 肥矿集团资金中心 二级 临矿集团资金中心 15 临矿集团资金中心 二级 151 临矿集团煤机分中心 三级 152 ...... 三级 龙矿集团资金中心 16 龙矿集团资金中心 二级 2.2 资金管理模式 能源集团资金管理采取按照“两级中心，分级管理”模式，由集团资金中心对下属单位采取统一资金预算，统一结算，统一资金调度，统一融资，统一监控。 通过资金集中管理、统一调剂资金余缺、统一资金管理制度和资金管理信息系统，实现集团公司资金管理的协同效益，集团公司通过统一的资金管理系统及金融机构网上
24、银行系统，管控一级子公司的资金收支，监控二级及以下分子公司的资金流向。通过统一融资政策，以内部贷款、银行委托贷款等形式实现资金有效调剂，优化资源配置、降低财务费用；按照充分发挥优势原则确定融资主体，所属单位负责融资所需条件的落实、办理相关事宜，满足生产经营资金需求并按时归还各类借款，执行集团公司制定的各项资金管理制度。最大限度地发挥集团公司资金统一集中管理的整体优势和资金池的协同效益。 能源集团资金中心对成员单位实现收支两条线管理，集团公司对所有单位收入通过收入账户归集至能源集团资金中心，所有支出由能源集团按照预算统一下拨至二级中心，各二级中心负责其下属单位在预算管理下的资金集中结算。 2
25、3 财务核算 各级资金中心需要开设以下科目进行财务核算。 科目编号 科目名称 辅助核算 1002 银行存款 1121 应收票据 1003 内部单位贷款 2005 内部单位存款 2005001 活期存款 2005002 票据存款 2005003 定期存款 2201 应付票据 6603 财务费用 6603001 利息收入 6603001002 银行利息收入 6603001003 成员单位贷款利息收入 6603001004 成员单位罚息收入 6603002 利息支出
26、 6603002002 银行利息支出 6603002003 成员单位存款利息支出 6603004 手续费支出 6603005 贴现利息支出 6603006 债券发行费 6603007 其他 各成员单位应增加以下科目： 科目编号 科目名称 辅助核算 1004 资金中心存款 1004001 活期存款 1004002 票据存款 1004003 定期存款 2006 资金中心贷款 6603 财务费用 6603001 利息收入 6603001001 中心利息收入
27、 6603001002 银行利息收入 6603002 利息支出 6603002001 中心利息支出 6603002002 银行利息支出 6603002004 中心罚息支出 2.4 岗位设置 各资金中心及下属单位需要设置以下岗位： 岗位编号 岗位名称 所属单位 备注 资金中心结算制单岗 资金中心 资金中心结算审核岗 资金中心 资金中心结算主管岗 资金中心 资金中心信用管理岗 资金中心 资金中心信用审核岗 资金中心 资金中心内贷管理岗 资金中心 资金中心内贷审核
28、岗 资金中心 资金中心银行借款管理岗 资金中心 资金中心银行借款审核岗 资金中心 资金中心票据管理岗 资金中心 资金中心票据审核岗 资金中心 资金中心预算编制岗 资金中心 资金中心预算审核岗 资金中心 资金中心预算审批岗 资金中心 资金中心财务核算岗 资金中心 XX成员单位出纳岗 XX单位 XX成员单位审核岗 XX单位 XX成员单位主管岗 XX单位 XX成员单位预算编制岗 XX单位 XX成员单位预算审核岗 XX单位 XX成员单位预算审批岗 X
29、X单位 第3章 账户管理 3.1 银行账户 3.1.1 银行账户管理 资金中心归集账户：用于归集下属单位资金的银行账户。 收入账户：用于办理对外结算收款，不得用于对外付款结算。 支出账户：用于办理对外结算付款，不得用于对外收款结算。 专用账户：具有特定用途开设的融资、工资、纳税、保证金、生产必备资金等专用账户，该账户除用于上述专项用途外不得用于其他收付款事项。 3.1.2 管理流程 银行账户的其他业务，例如冻结、销户等流程，也是先向资金中心申请，资金中心通过后由成员单位到银行办理，办理完成后到资金中心备案，资金中心将信息进行系统登记。 3.2 内部账户 3.
30、2.1 内部账户管理 资金中心为参加集中结算的各成员单位建立对应的内部结算账户，用以记录确认一、二级结算账户之间的债权债务关系。 资金中心为了自身核算的需要，也可以开设内部核算账户，例如利息收入、利息支出、手续费等。 编码规则：内部编码设定为资金中心编码（3位）+币种（2位）+账户类型（4位）+流水号（4位）共13位。 资金中心不足3位的，在其资金中心编码后补0，例如能源集团资金中心编码为“1”，则其内部账户编码为100+币种编码+账户类型编码+4位流水码。 3.2.2 管理流程 内部账户的其他业务，例如冻结、销户等流程，同样需要到资金中心进行申请办理，资金中心相关人员直
31、接进行受理。 3.3 账户管理功能 资金管理系统提供包括对集团及各成员单位在银行开设的收入账户、支出账户、备用金账户、专用账户；成员单位在资金管理部开设的内部账户等账户的管理。 账户管理模块主要功能包括： 1）账户类型的设置、账户业务规则定义、账户组定义、账户性质定义、账户编号规则定义； 2）账户的开户，账户的启用，账户的冻结、监控及解冻，账户的注销、利率调整； 3）总公司、成员单位内部账户与银行账户之间账户资金联动关系设置； 4）账户业务监督分析，单位账户资金存量、流量等统计。 3.3.1 账户类别 根据账户用途，对账户分类如下： 类型编号 账户类型名称 存贷性质
32、 备注 0001 银行收入户 存款 0002 银行支出户 存款 0003 内部单位贷款户 贷款 0004 内部单位活期存款户 存款 0005 内部单位定期存款户 存款 0006 内部单位票据存款户 存款 3.3.2 账户性质 设定账户性质，结合账户类别，可以实现对账户的分类管理和统计。 性质编号 性质名称 0001 一般结算户 0002 基本户 0003 保证金户 0004 融资户 0005 专用户 3.3.3 账户组 设定账户分组，结合相应账户管理部门，确定账户所属账户组。 编号 名称 备
33、注 01 公共 3.3.4 银行账户设置 附：各资金中心及下属单位表.xls根据统一梳理后的账户体系确定。 3.3.5 内部账户设置 能源集团资金中心为各成员单位开设内部结算存款账户和贷款账户，为了自身核算的需要，还应开设费用核算账户。账户所属账户组均为“公共”。目前设置如下表所示： 账户名称 所属单位 对应科目编号 对应科目 资金中心XX行定期存款户 资金中心 1002 银行存款－XX行－定期存款账户 资金中心XX行保证金户 1002 银行存款－XX行－保证金账户 资金中心应收票据户 1121 应收票据 资金中心应付票据户 2201
34、应付票据 资金中心XX行短期借款户 2001001001 短期借款－XX行－XX支行 资金中心XX行长期借款户 2501002001 长期借款－一年以上到期借款 资金中心银行利息收入户 6603001002 财务费用－利息收入－银行利息收入（单位&中心） 资金中心成员单位贷款利息收入户 6603001003 财务费用－利息收入－成员单位贷款利息收入（中心） 资金中心成员单位罚息收入户 6603001004 财务费用－利息收入－成员单位罚息收入（中心） 资金中心银行利息支出户 6603002002 财务费用－利息支出－银行利息支出（单位&中心） 资金中心成员
35、单位存款利息支出户 6603002003 财务费用－利息支出－成员单位存款利息支出 资金中心手续费支出户 6603004 财务费用－手续费支出 资金中心贴现利息支出 6603005 财务费用－贴现利息支出 资金中心债券发行费户 6603006 财务费用－债券发行费 资金中心其他户 6603007 财务费用－其他 XX单位活期存款户 XX单位 2005001 内部单位存款－活期存款 XX单位票据存款户 2005002 内部单位存款－票据存款 XX单位定期存款户 2005003 内部单位存款－定期存款 XX单位贷款户 1320 内部单位贷款
36、第4章 资金预算管理 4.1 管理制度 能源集团资金预算管理的范围，各单位所有内外部结算业务。 各单位在全年资金预算的基础上于每月XX日前合理预计本单位下月资金收支情况，编制下月资金预算表。预算表编制完毕并通过审批后将作为下月该单位收支的依据。 资金：指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券 单位：能源集团下属所有需要编制资金预算的部门及单位 4.1.1 年度资金预算表： 现金流量预算表 单位： 年 金额单位：万元 项 目 上年数 本年预算数 增减率（%） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、
37、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接收劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
38、取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现
39、金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
40、 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 编制说明： 审批意见： 企业负责人： 财务负责人： 预算编制人： 4.1.2 月度资金预算表 能源集团资金预算审批表（月度） 编制单位： 期间: 月 单位：万元 项 目 上月实际 本月预算 合计 货币 资金 结算 中心 承
41、兑 汇票 合计 货币 资金 结算 中心 承兑 汇票 一、期初结余 二、本期收入总额 （一）销售商品、提供劳务收入 1.煤炭产品 2.机械制造 3.化工产品 4.电力产品 5.建材产品
42、 6.建筑施工 7.物流贸易 8.其他产品或业务 （二）收到财政补助及税费返还 （三）收回投资所收到的现金 （四）取得投资收益收到的现金 （五）处置资产所收到的现金 （六）吸收投资所收到的现金 （七）
43、取得借款收到的现金 （八）其他现金收入 三、本期支出总额 （一）购买商品、接受劳务支出 1.煤炭产品 2.机械制造 3.化工产品 4.电力产品 5.建材产品
44、 6.建筑施工 7.物流贸易 8.其他产品或业务 （二）电费支出 （三）人工成本支出 其中：职工工资支出 福利费支出 社会保险费用支出
45、 住房公积金支出 （四）各项税费支出 （五）对外投资支出 （六）购建固定资产、无形资产等支出 （七）归还借款支出 （八）上交利润及分红支出 （九）财务费用支出 （十）其他支出
46、 四、本期收支净额 五、期末结余 编制说明： 审批意见： 企业负责人： 财务负责人： 预算编制人： 4.2 资金预算编制调整流程 资金预算由最末级单位开始编制，汇总至各二级资金中心，二级资金中心对预算进行汇总审批，审批不通过的退回编制单位进行修改；审批通过后由二级资金中心进行汇总，形成各二级资金中心的资金预算，并提交一级资金中心审批。一级资金中心对各二级中心预算进行审批，审批不通过的可以退回各二级中心重新进行修改，审批通过后由一级资金中心对各二级中心资金预算汇总形
47、成整个集团的资金预算。 资金预算执行过程中如需调整，必须按照相关管理制度进行审批，审批通过后业务流程与预算编制流程相同。 4.3 资金预算管理功能 预算管理主要是完成资金预算的编制、上报、审批以及资金预算的执行反馈等，其主要功能包括： 1） 资金预算项目、资金预算主体、资金预算表关系、资金预算审批流程、资金预算控制定义、资金预算控制启用、资金体系制定等； 2） 资金预算及资金预算调整的编制、审批； 3） 在资金结算系统中进行的资金预算执行控制； 4） 资金预算查询、资金预算执行分析等。 一级资金中心根据资金预算管理制度，每月分旬按照资金预算项目对各二级资金中心下拨资金，各资金
48、中心在集中对外结算时需要受结算单位当月资金预算的控制。 二级资金中心可以根据管理需要，在能源集团资金预算表的基础上对资金预算项目进行细化，根据细化的项目进行资金预算控制。 第5章 资金结算管理 5.1 收款管理 5.1.1 资金归集 该业务指资金中心收到下级单位银行收入账户的资金的业务，该类业务一般通过银行设置时间自动定时发起，也可以通过网银、支票等方式办理。 该业务包含两种类型： 1） 一级资金中心收到二级资金中心上划资金 2） 资金中心（包括一、二级资金中心）收到直属单位（非资金中心）上划资金 5.1.1.1 归集直属中心资金业务流程 能源集团资金中心收到新矿、
49、枣矿、淄矿、肥矿、临矿、龙矿资金中心资金的业务。 －－－－－－－－－－－－－以下为一级资金中心业务－－－－－－－－－－－－－ 1） 通过银行自动发起或网银、支票等方式，将资金由下级资金中心上划到上级资金中心归集户或收入户。 2） 资金中心结算制单岗在收到银行纸制回单后，做上划收款登记单据；单据上选择收入项目，可以自动登记归集预算执行数据；【资金结算－划拨管理－上划到账登记】 3） 资金中心结算审核岗做上划到账审核，审核后自动生成资金结算凭证和开户单位内部账户的收款通知，打印资金结算凭证；【资金结算－划拨管理－上划到账审核】 4） 资金中心结算记账岗做资金结算凭证记账，形成银行
50、存款和开户单位结算存款的分户明细账；【资金结算－结账管理－结算凭证记账】 5） 资金中心财务核算岗根据银行账户的纸质回单，与资金结算凭证一起登记财务记账凭证 －－－－－－－－－－－－－－以下为二级资金中心业务－－－－－－－－－－－－ 6） 资金中心制单岗打印到账通知，收到银行电子回单后引入电子回单生成上划付款单据；【资金结算－企业通知－到账通知－打印】【资金结算－划拨管理－上划付款录入】 7） 资金中心审核岗对上划付款单据审核，审核后自动生成资金中心结算凭证；【资金结算－划拨管理－上划付款审核】 8） 资金中心结算记账岗做资金结算凭证记账，形成银行存款和开户单位结算存款的分户明细账；
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