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银行金融产品银行产品分类银银 行行 产产 品品结算类产品结算类产品信贷类产品信贷类产品服务类产品服务类产品负负 债债 资资 产产中中 间间 业业 务务横向分类纵向发展信贷产品分类表外表内信用证投资2024/5/21 2024/5/21 周二周二2 21、贴现资产，包括贴现和转贴现。2、短期贷款，包括公司、个人、小企业、微小企业贷款。3、中长期贷款，包括公司、个人、不企业、微小企业贷款。4、逾期贷款：逾期90天以内的贷款。5、非应计贷款：逾期90天以上的贷款。6、贸易融资，押汇、福费廷、T/T融资等。7、信用卡透支8、银行承兑汇票垫款占用贷款规模的资产2024/5/21 2024/5/21 周二周二3 31、存放中央银行款项。2、存放同业，3、买入返售金融资产债券、票据、其它。4、应收利息。5、他行委托代付款项6、拆出资金。7、持有至到期投资。8、可供出售金融资产。9、应收账款类投资。不占用贷款规模的资产2024/5/21 2024/5/21 周二周二4 41、风险资产 Risk capital，简单的说就是具有一定风险性的资产，是指商业银行资产结构中未来收益不确定且可能招致损失的那部分资产。2、加权风险资产：各类资产风险不同。为了反映资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性，不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风险资产。风险资产2024/5/21 2024/5/21 周二周二5 5国际银行监督管理基础的巴塞尔协议规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8。资本充足率，Capital adequacy ratio(CAR)。资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。资本充足率=（资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。资本充足率2024/5/21 2024/5/21 周二周二6 6一、占风险资产的业务1、信贷业务：贷款、贸易融资2、表外业务的敞口部分3、投资类业务：理财产品、信托计划、租赁权等3、期限在4个月以上的对商业银行（不包括信用社）的债券（银票贴现、存放同业）二、不占风险资产的业务1、代理业务2、期限在4个月以内的对商业银行的债券（包括到期日4个月以内的票据贴现、期限在4个月以内的存放同业资金）风险资产2024/5/21 2024/5/21 周二周二7 7表内资产风险权重表内资产风险权重科目科目规模、风险资产及资金占用情况规模、风险资产及资金占用情况一级科目一级科目二级二级三级三级1.1.存放同业存放同业1.1 存放境外活期；（）；（）1.2 存放境内活期；（）；（）1.3存放境内定期原始期限不超过4个月；（）；（）原始期限超过4个月；（20%）；（）2.2.买入返售金融资产买入返售金融资产2.1 贴现票据（票据买入返售业务）4个月以上；（20%）；（）4个月以下；（）；（）2.4 一般公司贷款（资产的买入返售）4个月以上；（20%）；（）4个月以下；（）；（）3.3.应收利息应收利息3.1 债券投资；（）；（）3.2 发放贷款及垫款；（100%）；（）4.4.发放贷款及垫款发放贷款及垫款4.1一般公司贷款；（100%）；（）4.2贴现剩余期限在4个月以上；（20%）；（）剩余期限在4个月以下；（）；（）4.3 其他；（）；（）5.5.应收款项类投资应收款项类投资5.3 资金信托计划产品成本(投资收益)5.31理财产品；（20%）；（）5.32信托产品；（20%）；（）5.33租赁资产；（20%）；（）6.6.长期应收款长期应收款；（）；（）7.7.长期股权投资长期股权投资；（）；（）8.8.固定资产固定资产；（）；（）（X%）表示占用规模，表示不占用规模；（X%）表求占用资金，表示不占用资金；（X%）表示占用风险资产；表示不占用风险资产；（）（）表示占多少表外业务信用风险转换系数表外业务信用风险转换系数风险资产占用比例风险资产占用比例项项 目目内容内容信用转换系数信用转换系数等同于贷款的授信业务包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书100%与某些交易相关的或有负债包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等50%与贸易相关的短期或有负债主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证20%承诺:原始期限不足1年的承诺 原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺 其他承诺承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向0%0%50%信用风险仍在银行的资产销售与购买协议包括资产回购协议和有追索权的资产销售100%信贷产品树状图2024/5/21 2024/5/21 周二周二1010公司金融产品手册贷款类票据类保证类其他融资类代理类进口融资类投资银行类出口融资类包融通供应链金融贸易结算类同业业务类存 款 类总供67个单项产品2024/5/21 2024/5/21 周二周二1111一、承诺类业务承诺见票即付。承诺单证相符即付。承诺履行义务，否则银行根据受益人要求支付款项。2024/5/21 2024/5/21 周二周二12121.1银行承兑汇票VS1.2商业承兑汇票占用银行表外授授额度不占用银行任何信贷额度2024/5/21 2024/5/21 周二周二13131.1 银行承兑汇票开票类产品新开银票未到期银票质押大拆小、短短拆长长2024/5/21 2024/5/21 周二周二14141.1 银票贴现买方卖方货物贴现款=票面金额贴现利息银行买方协议付息票据贴现银票银票卖方付息票据贴现双方协议付息票据贴现因贴现利息承担人不同，分为：2024/5/21 2024/5/21 周二周二1515买方付息贴现银 行出票人（买方）收款人（卖方）1、出具付息承诺函，存入应付贴现利息2、汇票及承诺函3、申请贴现、提交汇票及承诺函5、支付票面全款4、扣收利息出具记账凭证2024/5/21 2024/5/21 周二周二1616代理贴现业务出票人收款人银 行1、签发银票2、办理贴现3、贴现付款2024/5/21 2024/5/21 周二周二17171.2商业承兑汇票商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月。（目前的电子汇票的最长期限1年）承兑企业将其无价的信用转化为有价的资金。2024/5/21 2024/5/21 周二周二18181.2商业承兑汇票票样2024/5/21 2024/5/21 周二周二1919出票人（承兑人）收款人开户行最后持票人收款人出票人开户行通知承兑人交存票款到期委托收款收妥入账申请贴现办理贴现到期委托收款收妥入账申请贴现办理贴现背书转让划回票款发出委托收款1.2商业承兑汇票出票承兑2024/5/21 2024/5/21 周二周二20201、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权集中在总、分行。2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信，不得多头授信。4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办理票据贴现。1.2商业承兑汇票2024/5/21 2024/5/21 周二周二2121商业承兑汇票贴现额度控制：一、承兑人二、贴现申请人三、背书人可以任选其一或多个。票据法第三十七条：背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。商业承兑汇票贴现可以要贴现申请人存入一定比例的保证金。1.2商业承兑汇票包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行）包商银发2011257号2024/5/21 2024/5/21 周二周二22221.3 国内信用证定义种类特点 不可撤销、不可转让的跟单信用证 结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 保证金原则上不低于20%,付款期限不超过6个月 以中文办理 付款方式：即期付款、延期付款、议付国内信用证要点指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。有条件的 付款承诺2024/5/21 2024/5/21 周二周二23231.3国内信用证2024/5/21 2024/5/21 周二周二2424国内信用证主要条款开证行名称和地址开证日期信用证编号和种类开证申请人名称和地址受益人名称和地址通知行名称和地址有效期和有效地交单期限信用证金额付款方式运输方式发运地和目的地最晚发运日期对分批和转运的规定货物描述单据要求和种类 发票 运输单据 保险单 发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头为开证申请人。2024/5/21 2024/5/21 周二周二2525国内信用证银行承兑汇票需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出有条件的付款承诺银行需审核单据对合同实施约束力强业务处理严谨付款期限有即期、远期办理费用相对较高需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出无条件付款承诺银行无需审核单据基本不能约束合同实施业务处理相对简单到期付款办理费用相对较低国内信用证 vs.银行承兑汇票单、款两清货、款两清2024/5/21 2024/5/21 周二周二2626对贸对贸易背景的要求易背景的要求对银对银行的行的保障程度保障程度其其 他他国内信用国内信用证证最为严厉，要求绝对地控制信贷资金用途和贸易背景资料。最 大通过国内信用证的文义控制，实际经营中有银行信贷资金的封闭运行确保物流畅通。银银行承行承兑汇兑汇票票严格，要求一定控制信贷资金用途和贸易背景资料。较 强仅限于合同和发票，对货运单据没有要求，因此审核的技术手段缺少最关键的环节。贷贷 款款不够严厉，很难控制贷信资金的用途，基本不能控制贸易背景资料。最 低即便采取受托支付，但由于没有交易的基础资料作支撑，因此也很难实际控制信贷资金的用途。国内信用证、银行承兑汇票及贷款风险保障的异同客户地位客户地位行业行业其他其他银银行承行承兑兑 汇汇票票买方处于弱势地位，只能签发银行承兑汇票，卖方不接收国内信用证。钢铁、汽车、家电、化肥、煤炭、石油、大学、医院、电信、有色金属等行业商业商业承承兑汇兑汇票票 买方处于强势地位，可以决定使用的结算支付工具，这类公司使用商业承兑汇票纯粹是因为自身强势，不希望承担签发银行承兑汇票的手续费，占用供应商的资金时间价值。多在钢铁、石化、铁道、电力、电信等行业使用，签发客户多是特大型的钢铁集团、大型石油集团、铁道部所属铁路局（公司）、大型电力集团、大型电信集团等客户国内信用国内信用证证买方处于相对强势地位，可以决定使用的结算支付工具。买卖双方都不信任对方，可以通过国内信用证保证双方的安全。电力、钢铁、家电、医药、有色金属，“一手交钱、一手交货”不同融资工具的客户选择A、国内信用证开证委托收款流程买方/开证申请人卖方/受益人通知行/议付行开证行4、发货2、信开方式开立信用证5、将信用证项下全套单据和信用证正本提交递交单证3、通知1、提出开证申请6、单证寄送9、递送单据7、付款8、委托收款入账2024/5/21 2024/5/21 周二周二2929 买方流程买方流程卖方商流程卖方商流程卖方/交单行买方/开证行收到承兑电收到信用证交单各环节的融资方式一览打包放款打包放款国内信用证贴现/福费廷卖方押汇开立国内信用证买方押汇通过国内信用证获得贸易融资支持2024/5/21 2024/5/21 周二周二3030B、国内信用证打包贷款买方/开证申请人卖方/受益人通知行/议付行开证行4、发货2、信开方式开立信用证（MT799电文证实）5、将信用证项下全套单据和信用证正本提交递交单证3、提供打包贷款1、提出开证申请6、单证寄送9、递送单据7、付款8、委托收款还款2024/5/21 2024/5/21 周二周二3131C、国内信用证项下融资卖方押汇或议付/贴现买方/开证申请人卖方/受益人通知行/议付行开证行4、发货2、信开方式开立信用证（MT799电文证实）5、将信用证项下全套单据和信用证正本提交递交单证，申请议付/押汇。3、通知1、提出开证申请7、单证寄送，申请承兑9、递送单据8、付款6、办理议付2024/5/21 2024/5/21 周二周二3232D、国内信用证买方押汇买方/开证申请人卖方/受益人通知行/议付行开证行4、发货2、信开方式开立信用证（MT799电文证实）5、将信用证项下全套单据和信用证正本提交递交单证3、通知1、提出开证申请6、单证寄送10、递送单据8、付款9、委托收款入账7、向买方提供买方押汇2024/5/21 2024/5/21 周二周二3333买方融资卖方融资6、买方押汇3、卖方押汇4、议付、贴现1、国内信用证货DL/CDL/C货买方承运人卖方银行2、打包放款卖方买方银行（开证行）国内信用证贸易融资货物、单据、资金运行机制代(偿）付行2024/5/21 2024/5/21 周二周二3434一、承诺类业务承诺见票即付。承诺单证相符即付。承诺履行义务，否则银行根据受益人要求支付款项。2024/5/21 2024/5/21 周二周二35351.3保函非融资性保函1、投标方招标方；2、承诺不撤标、不改标、不更改原油报价；3、赔偿金额为报价总额的1%-5%。1、供货方/承包方买方/业主；2、承诺诚信及时履约；3、赔偿金额为合同总额的5%-10%。1、供货方/承包方买方/业主；2、承诺按规定使用定金；3、赔偿金额为预付款金额。1、供货方/承包方买方/业主；2、承诺承担质量和维修义务；3、赔偿金额为合同总额的5%-10%。1、买方/业主供货方/承包方；2、承诺按照工程进度付款；3、对合同价款的支付保证。2024/5/21 2024/5/21 周二周二3636信贷产品树状图2024/5/21 2024/5/21 周二周二3737二、贷款类业务2024/5/21 2024/5/21 周二周二3838“1+N”供应链全貌 核心企业核心企业 银行 信用 银行 信用 银行 信用 供应商供应商供应商供应商 销售商销售商销售商销售商 终端用户终端用户终端用户终端用户 终端用户终端用户终端用户终端用户 整体的供应链金融2024/5/21 2024/5/21 周二周二393940P/OP/O营运周期信息流核心企业供应商收到订单收到订单交货交货付款付款收到验货单收到验货单产出产成品产出产成品动产融资动产融资仓单融资仓单融资订单融资订单融资保单融资保单融资保理保理应收账款融资应收账款融资发出订单发出订单动产融资动产融资仓单融资仓单融资厂商银融资厂商银融资营运周期信息流收货收货付款付款出货出货开出验货单开出验货单出货出货经销商2024/5/21 2024/5/21 周二周二40402.1 应收账款质押贷款人行4、登陆人行应收账款质押登记公示系统办理质押登记8、办理注销手续买方/付款人卖方/收款人授信行2、发货3、提交发票单据，申请应收账款质押。1、签订购销合同6、发放贷款2024/5/21 2024/5/21 周二周二41412.2 国内保理买方/付款人卖方/收款人保理行1、发货2、申请保理3、签订应收账款债权转让协议4、公开型项下通知转让事实5、商业发票送达并行公证。6、相关单据交给保理行7、保理融资8、到期付款入指定账户。2024/5/21 2024/5/21 周二周二4242两者区别两者区别应收账款质押应收账款质押保理应收账款的处理应收账款质押，债权人仍然为借款人。应收账款转让，债权人成为银行。产品项目应收账款质押。应收账款转让项下贸易融资、销售分户账管理、账款收取和坏账担保。质押权或债权的标识方式在人行专用网站上登记质押事项与卖方签订债权转让协议是否必须通知付款人是公开型保理必须通知，隐蔽型保理不可通知。操作方式单次质押和循环质押有追索权、无追索权；公开和隐蔽是否接受非自有应收账款质押是，出质人可以不是授信申请人不接受应收账款范畴已发生应收账款和未来应收账款现在或未来的应收账款2024/5/21 2024/5/21 周二周二43432.3 存货动产质（抵）押融资静态质押动态质押信贷要素指定动产的质押，需要增加保证或还款后方可提货。不能货换货。银行通过监管公司配合实现质权。动枋核定库存：核定最低金额，最低金额以上自由出入。定额控货：核定总量，所的货物出入都需经过我行同意。银行通过监管公司配合实现质权。包融通业务质权人和授信人必须是同一个人。否责按传统业务方式做评级。授信可以流贷、银票、国内信用证方式发放。2024/5/21 2024/5/21 周二周二44442.4 仓单质押融资2024/5/21 2024/5/21 周二周二45456 发货给经销商1、签订购销合同2 存入保证金4交存提货保证金 2.5 供应链金融厂商银（担保提货）核心厂商分销商授信行2024/5/21 2024/5/21 周二周二4646核心厂商分销商签订购销合同物流监管公司 授信银行向指定物流监管公司发货申请授信将银票直接递交生产厂家交存提货保证金（或货物）发提货通知书发货2.6供应链金融厂商银（标准模式）2024/5/21 2024/5/21 周二周二47472024/5/21 2024/5/21 周二周二4848