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管理流程手册（修改/补充）上海广电信息产业股份有限公司二OO一年十一月五日亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司1可编辑广电信息股份有限公司流程汇报修改/补充大额资金（预算内）支出管理流程大额资金（预算外）支出管理流程公司担保管理流程固定资产购置管理流程2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司2可编辑实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（总部职能部门）负责部门：财务中心预算管理部支付审批权限内？是申申请请审审批批总会计师财务中心预算管理部职能部门财务中心资金管理部总经理职能部门负责人管理委员会权限内？否是相关副总需要联签？是否联签2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司3可编辑大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（1）目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：本程序适用于年度/月度预算基础上，对大额资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司4可编辑职责：管理委员会对权限内的重大支出进行审批总经理对权限内无须联签的重大支出进行审批对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批相关副总对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批总会计师对权限内的重大支出进行审批财务中心预算管理部如职能部门资金支出超出本部门审批权限，审核其真实性、必要性，报总会计师审批股份公司职能部门根据业务需要，在本部门审批权限内进行资金支出超出本部门审批权限，上报股份公司预算管理部审核财务中心资金管理部根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（2）2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司5可编辑实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）负责部门：财务中心预算管理部支付审批权限内？是申申请请审审批批总会计师财务中心预算管理部下属业务单位用款部门下属业务单位财务总经理下属业务单位总经理管理委员会权限内？否是相关副总需要联签？是否联签2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司6可编辑大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）流程说明（1）目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：本程序适用于年度/月度预算基础上，对下属业务单位审批权限以上资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司7可编辑职责：管理委员会对重大支出在审批权限内进行审批，实行联签制度总经理对重大支出在审批权限内进行审批对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批相关副总对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批总会计师对重大支出在审批权限内进行审批财务中心预算管理部对下属业务单位大额资金支出进行审核，审核其真实性、必要性，报总会计师、总经理/管理委员会审批下属业务单位总经理根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出超出本公司审批权限，上报财务中心预算管理部审核下属业务单位财务审核用款申请并转交本公司总经理审批根据已审批资金支出支付资金大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）流程说明（2）2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司8可编辑工作要求保证公司财务目标实现股份公司资金使用符合有关规定及流程，提高资金安全性、高效性保证财务中心下属各部门协调、有效运作保证对外信息的及时、准确披露定期向总经理汇报有关内、外部财务信息及相关经济政策的信息（重大的信息必须及时汇报）岗位描述 财务中心主任职位：财务中心主任/总会计师关键业绩指标(KPI)股份公司融资成本优化程度股份公司税务支出优化程度流动资金的有效管理与外部机构关系的良好性各种财务报告的及时与准确性公司预算编制及时性工作职责负责制定公司财务目标、政策及操作方法负责年度经营/预算计划流程，包括对资本的需求规划负责制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，达到公司最优资本结构负责跟踪分析各财务指标，揭示潜在的经营问题供高层决策参考负责建立维持与主要股东及银行的良好关系，确保以最低、最合理的财务费用获得公司所需资金负责监督下属财务中心各部门的工作，确保及时、准确的月度/季度/年度报告负责监督下属财务中心资金运作，确保资金有效使用与调度负责公司各类支出的优化及协调工作负责培养建立一支优秀的财务队伍负责管理派驻下属企业的财务人员总经理交办的其它工作技能与经验要求具有本科以上学历或高级以上专业技术资格丰富的财务与资本运作经验，对上市企业资本结构与资本运作的特点有深入的了解熟悉税务法规、企业会计制度和会计准则良好的沟通能力和协调能力相互关系直接上级：总经理直接下级：财务中心副主任、会计核算部经理、预算管理部经理、资金管理部经理2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司9可编辑工作要求及时有效的跟踪各下属公司经营预算的完成情况，确保股份公司整体预算的实施及时准确地向决策层递交下属公司预算和财务状况分析定期向财务中心主任、副主任汇报预算执行和其他财务状况岗位描述 预算管理部经理职位：预算管理部经理相互关系 直接上级：财务中心主任、财务中心副主任直接下级：本部下属员工关键业绩指标(KPI)公司预算编制的及时性公司经营活动分析报告的准确性/及时性下属企业财务问题揭示的及时性工作职责负责主持编制公司的年度预算并下达实施负责制订高效率的预算流程负责对下属单位预算编制工作进行指导负责定期组织对下属公司及职能部门预算完成报告的分析负责定期组织对股份公司和下属公司的基本财务状况进行分析负责在职权范围内对超预算资金支出进行审核负责协助人力资源总部进行预算考核及业绩考核工作负责向财务中心其它职能经理提供必要的支持财务中心主任交办的其它工作技能与经验要求具有本科以上学历或中级以上专业技术资格熟悉国家的税务法规、企业会计制度和会计准则熟知现代企业的预算管理办法对公司的战略规划有深刻了解，具有长远眼光掌握公司各单位的情况，有协调、控制能力具有较强的分析能力2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司10可编辑实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（预算外）负责部门：财务中心预算管理部支付审批申申请请审审批批总会计师财务中心预算管理部职能部门财务中心资金管理部总经理职能部门负责人管理委员会权限内？否是相关副总需要联签？是否联签审核2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司11可编辑大额资金支出管理流程（预算外）流程说明（1）目标：有效管理预算外资金的支出，降低管理费用范围：本流程适用于公司中所有预算外资金的支出本程序与公司预算内资金支出流程相衔接2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司12可编辑职责：管理委员会对权限捏的预算外支出进行审批总经理对权限内无须联签的预算外支出进行审批对权限内须联签的预算外支出联合相关副总进行审批相关副总对总经理权限内需要联签的预算外支出联合总经理进行审批总会计师对预算外资金支出进行审核财务中心预算管理部接收有关预算外支出申请审核预算外支出的必要性、合理性财务中心资金管理部根据审批结果，进行资金支出职能部门/下属企业负责人审核预算外用款申请将申请转交股份公司财务中心预算管理部审核职能部门/下属企业提出预算外资金支出申请大额资金支出管理流程（预算外）流程说明（2）2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司13可编辑股份公司担保管理流程负责部门：财务中心接收申请执行提交担保申请书/材料签章权限内？否权限内？是审批否被担保企业财务中心总经理/管理委员会总会计师股东大会董事会总经办法律事务部联合审核相关申请材料权限内？否认可是是2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司14可编辑股份公司担保管理流程流程说明（1）目标：为了维护公司的财产安全和股东的合法权益，降低股份公司担保的风险，并使公司的担保活动符合国家的相关法律法规范围：本流程适用于股份公司依照国家有关法律法规的规定，所发生的一切担保活动2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司15可编辑职责：股东大会对超过公司净资产25%的担保审批董事会对？万元以上，公司净资产25%以下的担保进行审批总经理/管理委员会对低于？万元以下的担保进行审批总会计师对担保的资料及担保金额进行审核财务中心接收被担保企业所提交的担保申请及相关材料联合法律事务部对担保材料、申请进行初步审核总经办审批后的担保申请最终签章法律事务部联合财务中心审核担保材料的合法性被担保企业提交担保申请书提供担保必需的资料股份公司担保管理流程流程说明（2）2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司16可编辑固定资产购置（公司总部）管理流程负责部门：总经办行政事务部接收申请核实必要性支出资金提出购置申请审批部门总会计师总经理总经办行政事务部财务中心-资金管理部权限内？交付使用备案是否购置资产管理部财务中心-预算管理部核实真实性/必要性2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司17可编辑股份公司固定资产购置管理流程流程说明（1）目标：有效管理股份公司总部的固定资产添置，提高股份公司固定资产购置的效率，保障公司的高效运作范围：本流程适用于股份公司所有有关固定资产购置的活动2024/5/21 周二亚商企业咨询股份有限公司18可编辑职责：总经理对5000元以上的固定资产购置进行审批总会计师对5000元以内的固定资产购置进行审批财务中心预算管理部负责审核固定资产购置的必要性、真实性财务中心-资金管理部负责支付固定资产购置货款总经办接收部门提出的固定资产购置申请审核固定资产购置的必要性具体负责经审批后的固定资产购置资产管理部对所购置的固定资产备案、管理部门提交固定资产购置申请接收总经办所购置的固定资产，并有效使用股份公司固定资产购置管理流程流程说明（2）2024/5/21 周二