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增值税发票查询平台常见问题及解答
根据国家税务总局公告（2016）7号规定，税务总局对纳税信用A级的增值税一般纳税人取消发票认证。所谓取消认证是指，纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，即增值税专用发票在线免扫描认证。实务操作是“扫描认证”变成“网络认证”。那么在实际操作过程中，会遇到有哪些常见问题？如何解决？1  兼容性问题1.1增值税发票查询平台运行环境？1.  要求在WINDOWS系统下才能正常登录使用，WINDOWSXP及以上版本都可以；尽量不要使用从网上下载的GHOST安装系统，尤其是经过精简的GHOST安装系统。2.  建议纳税人端计算机配置IE8及以上版本浏览器，并安装控件。1.2使用发票查询平台时IE如何设置？客户端电脑的浏览器建议使用IE浏览器，使用360浏览器也可以，IE版本为IE8及以上；同时，需要把发票查询平台的地址加入可信站点，并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中，将全部选项启用，重启浏览器生效。如果用非administrator用户登录WINDOWS，在启动IE的时候，需要选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，即使当前WINDOWS用户在administrator组且具有管理员权限也必须选择“以管理员身份运行”。2  证书/驱动问题2.1在使用发票查询系统时IE控件及驱动安装注意事项。1.  按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装;2.  关闭IE浏览器；3.  不要插金税盘或税控盘；4.  在安装证书和控件的时候，需要选中安装文件，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”；5.  然后清空浏览器缓存，再重新打开浏览器；2.2企业已经安装了证书和控件，纳税人档案也进行了维护和同步，但企业在登录增值税发票查询平台时报“找不到纳税人档案”，不能登录，是何原因？首先确保金税盘或税控盘是完好的。这和纳税人安装证书和控件的方式、IE设置以及使用的操作系统有关系。3  登录问题3.1个别税控盘无法登录，登录时报“打开设备—未知错误”，但是纳税人的开票软件可以登录。不知道是盘的问题，还是驱动的问题？此类错误请先找当地税控盘服务单位解决。通常是驱动、控件等安装问题。Win8、win10系统需用选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”。3.2登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？1.  请确认是否属于纳税信用A级企业2.  如果刚被认定为A级纳税人隔日才可登录，纳税人档案信息同步有时间差3.  请确认税控盘或金税盘是否完好4.  请确认驱动是否已正确安装，驱动问题请分别联系当地金税盘/税控盘服务单位的技术支持人员5.  如果确认返回信息中包括的税号正确无误，且在其它电脑上也存在一样的问题。此时需与主管机关确认相关信用等级是否正确设置6.  如非上述问题，请联系当地税务机关确认3.3纳税人登录时提示输入密码错误，如何处理？纳税人要确认是否输入了金税盘或税控盘中的8位CA密码（不同于市局网厅登录时的CA证书密码），忘记密码的，需联系技术服务单位。连续7次输错密码导致盘被锁住的，需携金税盘或税控盘到主管税务机关办税服务厅重签CA证书。3.4在增值税发票查询平台无法登录，录入密码也无法成功，是什么原因？如果取消认证平台不能登录，有可能涉及局端身份认证系统、统一受理平台或内网处理系统以及网络连通性等相关问题，需上报税务机关进行分析解决。建议将错误信息用发过来。3.5在登录发票查询平台时，输入完密码之后页面的左下角显示‘网页有错误’是什么原因？设置IE浏览器，把弹出窗口的阻止去掉；在打开IE浏览器的时候右键点击‘以管理员的身份登录’打开浏览器。3.6统一受理系统异常，在纳税人登录时报错，金税盘按照错误提示查找路径不存在，是何原因？统一受理平台报错，需联系当地省级税务机关检查统一受理平台。3.7在登录发票查询平台的时候报错‘打开加密设备时验证用户口令—函数参数错误（0xB），是何原因？1.  检查一下密码是否输入正确，密码是证书密码；2.  检查盘是否被锁住了；4  操作问题4.1可以对哪些发票进行发票勾选操作？来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。4.2只有一个金税盘或税控盘的纳税人，是否可以同时进行开票和取消认证业务？增值税发票系统升级版开票系统和增值税发票查询平台登录必须连接金税盘或税控盘，因此一个金税盘或税控盘同一时间只能用于开票或取消认证业务。4.3何时能够对发票进行勾选处理操作？每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后一日的22点之前。4.4确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？1.  确认勾选操作是对当月所有已勾选发票和当月认证发票的最终确认，一旦确认，系统将对数据进行处理，因此每个月只能执行一次，确认之后将无法回退。2.  系统有自动执行确认操作的功能，如果纳税人当月勾选了发票，忘记执行勾选确认操作，系统会在每月最后一日的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认。3.  如纳税人当月未勾选发票，无需专门执行勾选或确认操作。4.  若纳税人确认勾选之后，当月仍有发票需要抵扣，可进行扫描认证。4.5纳税人需要查询勾选的发票较多，如何提高处理效率？纳税人需查询勾选的发票较多，尤其超过1000张时，可能出现翻页、勾选较慢，系统效率低的问题，建议纳税人设置查询条件时，输入较短的开票日期间隔，分批进行查询勾选。同时，建议使用批量勾选功能完成勾选。4.6增值税发票查询平台推行后，原认证系统是否可以继续使用？为了保证平稳过渡，两系统将并行一段时间，优先推荐纳税人使用增值税发票查询平台。4.7什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？1.当前月份已经执行过确认操作（包括每月最后一日22点系统自动确认的）；2.发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；3.已通过扫描认证的发票（当月已认证的发票在增值税发票查询平台的当月中会进行显示，默认置为已勾选状态且状态不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。4.8同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。4.9收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？1.  系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；2.  此份发票的状态为非正常（含作废、失控、红冲等）；3.  此份发票已经超过抵扣时限；4.  此份发票在当月之前已经申报抵扣过了；5.  税务局端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统；6.  开票方未上传发票信息或者为假发票。月末未查询到发票信息，可能影响纳税人次月的正常申报抵扣业务，建议纳税人对未查找到的发票暂时使用扫描认证的方式。4.10批量勾选的文件格式有何要求?1.  excel2003格式的xls文件；2.  单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选；3.  所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，如2016-03-03，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。4.11发票勾选结果是否可以撤销？在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人当月可以撤销之前的勾选操作结果。4.12在哪里查询发票？在“发票勾选”功能中，输入发票代码、发票号码、开票日期等信息查看；也可以通过“发票查询”功能，进行发票查询。4.13确认勾选抵扣时是否要求取得纸质发票？在进行勾选抵扣时，应取得纸质的发票4.14发票查询平台可以打印勾选确认清单及汇总表吗？目前上线版本暂不支持，新版本会包含该功能。4.15一张专票已经扫描认证通过了，但是在查询平台中查询此张专票是‘未勾选’的状态，是什么原因？1.系统会进行修复，不会造成纳税人重复抵扣。2.扫描认证系统未将认证通过的发票推送给发票查询平台。4.16在发票查询平台中，批量勾选，下载的文件中，对于不想勾选的票的信息需要删除了再上传吗？可以不用删除。不想勾选的票，在“是否勾选”那栏选择‘否’保存后上传即可。4.17营改增过来的地税户是否分等级？转过来就认定成A级？转过来的地税户，全部具有取消认证的业务资格，不分级。国税局公告通知为准4.18如果今天勾选确认了一张发票，明天扫描认证的发票会不会有影响？不会。4.19在发票查询平台-发票勾选中，勾选之后点击‘保存’系统报错‘统一受理系统异常’，这该如何操作？重新点击一次试试。长时间不操作，系统为了保证安全，禁止了该操作，请重新操作即可。网络不稳定也会出现类似问题，此时可以重新点击保存按钮进行重试。4.20在办税大厅查询的认证结果通知书包括勾选确认的进项税额吗？办税大厅查询的认证结果包括扫描认证以及勾选确认的进项税额。5  业务口径问题5.1发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：1)发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日之内开具的发票，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日之内开具的发票）的发票；2)属于正常发票金额为正数的发票，作废、冲红、失控等异常发票不在勾选范围之内。5.2 1月或2月开具的票是否也可以在发票查询平台中勾选？1月或2月开具的没有认证的票可以在平台中勾选。5.3在查询平台中用于出口退税是否能勾选？可以。按照现行政策出口退税的专用发票本身也要进行扫描认证。所以，只要能在查询平台里能查的发票，都可以进行勾选，勾选并最终确认之后即为申请抵扣。5.4只是勾选了少量发票，但是在确认勾选那里却有很多份发票，是何原因？当月扫描认证的发票默认状态为“勾选”且状态不可变更，来源为“认证”，所以未勾选但在确认列表中能看到的发票应该是来自认证。5.5取消认证系统中，确认勾选模块，3月份包括2月份扫描认证的发票信息，这样正常吗？不正常，3月份理论上应该只显示3月份扫描认证的发票和3月份待勾选的发票，确认后用于4月份的抵扣。2月份已认证的发票应该不显示（目前显示，是由于税控推送已认证数据的时候推送晚了，比如3月初才推送，后续系统会对该类数据进行屏蔽）。5.6已勾选但是未确认勾选，超过180天，是否算过期？不算。每月底系统自动将勾选的票进行确认，所以不会出现勾选且超过180天的情况，只要当月可以完成勾选操作即不会过期。5.7如果一张票在3月10日就超180天了，今天勾选了但是不确认勾选，等月底统一确认，那么这张票还算过期票吗？不算过期票，只要能勾选就不算过期票。抵扣时限的计算方法为：l按月申报纳税人：本月1日前180日内开具的发票；l按季度申报纳税人：本季度首月1日前180日内开具的发票。5.8发票查询平台中一张发票在勾选且确认之后，在申报系统查询不到信息，是什么原因？发票在查询平台勾选确认之后进入到税控系统。确认后的当日22点左右进入税控系统；查询平台和申报系统本身没有任何接口。5.9在发票查询平台-确认查询的时候，查询出来的发票是否包含网上认证的发票？如果网上认证的发票是在确认操作之前进入查询平台的则在确认查询中能查询到。如果是确认操作之后进入的，则不能查询到，而在未确认查询中能查询到，但已经不能再确认，且下一月，会从未确认查询中直接移除。但是，已认证的发票虽未经确认也不影响发票抵扣。5.10在发票查询平台的工作台中，3月份显示的信息都包括什么？3月份的工作台显示的信息包括：默认显示开票日期未超180天的未抵扣的发票汇总信息和3月份网上认证的发票信息。5.11企业通过平台提前认证了，结果发票丢失、损坏或者对方开错作废了，该怎么处理？如果企业要是通过平台认证后也做过申报抵扣了，又该怎么处理？如果在进行确认操作之前变为异常，则不会写入税控系统（相当于没抵扣）。如果已经确认并推给税控系统了（相当于已经抵扣），则由税局端的稽核、核查系统进行后期处理。5.12三证合一的企业，之前的老税号票能否也在查询平台上操作，一个盘对应一个纳税人识别号？如果税务机关在局端的征管系统正确的维护了新旧税号的对应关系且同步到了电子底账系统，则使用变更后的新盘即可查询到新、老税号的数据。否则只能查询到新税号的发票。此种情况需要与主管机关进行联系和核实。