企业员工预防职务犯罪ppt.ppt

企业员工职务企业员工职务犯罪预防讲座犯罪预防讲座 主讲人：主讲人：0 频繁的员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给企业形象和企业名誉带来负面影响，因此，对这个企业“黑洞”一定要严防死堵，避免造成不必要的损失及生产经营危机。因此，对于职务腐败，必须高度重视，严格防范。这既是维护企业利益的需要，也是企业对员工高度的负责。目录CHAPTER1职务犯罪诱发原因CHAPTER2企业中常见的职务犯罪行为CHAPTER3 员工职务犯罪预防措施CHAP.1 职务犯罪诱发原因1.受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄l正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己l骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿2.企业不规范的管理制度为职务犯罪的产生提供条件l工资福利待遇等方面长期存在争议l财务人员权力大且缺乏监管，一手经办公司所有资金往来l管理者、财务等人员对真实的进销过程监管脱节l公司与业务单位只在各自账面反映往来，未及时对销账3.外部条件诱发职务犯罪l业务单位的利益诱惑l受外部关系人如同学、老乡的蛊惑CHAP.2 常见的职务犯罪行为l非国家工作人员受贿罪l对非国家工作人员行贿罪l职务侵占罪l挪用资金罪l故意毁坏财物罪l签订、履行合同失职被骗罪l隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪l伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪l侵犯商业秘密罪l盗窃罪l重大责任事故罪l背信损害上市公司利益罪非国家工作人员受贿罪l案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在2012年6月，该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油站进行先期考察，符合条件的可以租赁或收购。王某将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某，刘某请其牵线并承诺给予好处。后经王某推荐，刘某经营的多个加油站被王某所在的公司收购，刘某送给王某现金43万元表示感谢。法院经审理认为，被告人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪，依法被判处有期徒刑六年，并处没收个人财产5万元。非国家工作人员受贿罪：根据刑法第一百六十三条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照刑法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。法律法规法律法规行为条件1.索取他人财物l公开、半公开地讨价还价l主动地向他人索要、逼取l用暗示的方式索取贿赂或拖着不办的方法索要贿赂2.非法收受他人财务，为他人谋取利益l先收受财务，再为他人谋取利益l先为他人谋利，再收他人财物l许诺为他人谋取利益3.在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣，手续费l销售商品时在账外暗中以现金、实物等其他方式退还给对方一定比例的商品价款l手续费指所谓的信息费、劳务费、辛苦费和好处费等 非国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在5000元以上的，应予追诉。立案标准立案标准l以交易形式受贿l收受请托人提供的干股l已开办公司等合作投资名义受贿l以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的名义受贿l以赌博形式受贿l通过特定关系人挂名领取薪酬受贿l时为请托人谋利，离职后收受财物l特定关系人受贿l非财产性利益变相受贿。如性贿赂、提供工作机会、安置亲友就业、升学、提升职务等受贿方式对非国家工作人员行贿罪l案例：2005年1月至2007年11月，被告人夏某在承包太康县土地建窑烧砖期间，答应支部书记郑某、村主任汪某每人每年好处费10000元，郑某汪某分别从夏来华的窑场拉走价值30000元、15520元的砖头，顶夏来华答应给其二人的好处费。本院认为，被告人夏来华为谋取不正当利益，给予他人财物45520元，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪，被判处有期徒刑二年，缓刑三年。对非国家工作人员行贿罪：根据刑法第一百六十四条规定，为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。法律法规法律法规 对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予追诉。立案标准立案标准l给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为l通过对公司、企业人员行贿谋取高于其提供的商品、劳务服务所应得的公平利润，牟取暴利行贿方式职务侵占罪l案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个女孩子（年龄都不大）每天下班时偷一些元件，然后过一段时间后悄悄带出公司进行销赃，给公司造成了70多万元的损失。后公司发现后报案，这几个女孩子最重的被判了七年，另一名也被判了三年。l案例2：深圳某厂长王某打白条借据、领转账支票等方式从单位“借”走1600余万元，用于偿还巨额赌债。最后，王某因犯职务侵占罪被判处有期徒刑15年，且该厂会计、出纳也因相同罪名被判刑。职务侵占罪：根据刑法第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。法律法规法律法规行为条件1.必须是利用自己的职务上的便利 l利用自己职务权利暗示的方式索取贿赂l依靠、凭借权限、地位控制、左右其他人员，如出纳利用经手、管理钱财的权利2.必须有侵占的行为l侵吞行为：收入不入账，据为己有l窃取型非法占有：监守自盗l骗取型非法占有：虚构事实的方法，非法占有本单位财物l其他方法：内外勾结；白条抵库；利用彩票、福利抽奖作弊等 职务侵占罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。1、职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区是以2万起，数额在2万以上不满40万元为“数额较大”，40万元以上为“数额巨大”；二类地区以1万元以上不满30万元为“数额较大”，30万元以上为“数额巨大”。立案标准立案标准职务侵占方式1.企业内部员工互相勾结、监守自盗l故意不履行职责，方便他人作案，从中分成l利用保管权，采用秘密窃取的方式，监守自盗2.加价销售产品并占有差额l销售人员加价l只交剩余款项，私自扣留差额部分3.将交付管理、经手、使用的财物据为己有l行为人有一定的控制权、支配权l通过制作、涂改等语言、文字行为，改变企业财物的所有权关系挪用资金罪l案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追缴后发还给其原单位。l案例2：深圳某企业出纳叶某,因轻信朋友,将公司巨额资金私自出借。没想到,朋友失信消失,钱也无法收回。为堵漏洞,她借高利贷还公司。直到财务主管提出盘账,先后挪用资金69万元。随后经法院一审判处，判其有期徒刑五年。挪用资金罪：根据刑法第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。法律法规法律法规行为条件1.未超过三个月，进行非法活动l赌博、嫖娼、行贿、走私l不受“数额较大”和挪用时间的限制2.未超过三个月，数额较大，进行营利活动l投资经营以牟利的活动l营利活动做准备也属于营利活动3.数额较大，超过三个月未还的l将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动l如用于个人生活消费，借贷给他人 挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上，二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。立案标准立案标准故意毁坏财物罪l案例：某制衣厂生产工人田某因为劳资纠纷，田某一时气不过，便在该公司的二楼后，故意将296件衣服毁坏致不可修复，据统计这些衣服一共价值4.47万元。事后，田某付逃离了现场，无奈仍难逃法网，被判处有期徒刑一年，缓刑两年。故意毁坏财物罪：根据刑法第二百七十五条规定，故意毁坏公私财物，数额较大或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额巨大或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规法律法规行为条件1.主观上必须是故意l包括直接故意和间接故意l且不具有非法占有的目的2.实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节的行为3.侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公私财物l破坏某些特定的公私财物除外l如故意毁坏使用中的交通设备、交通工具、电力煤气、易燃易爆设备，危害公共安全的，以危害公共安全罪中的有关犯罪论处故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(一)造成公私财物损失五千元以上的;(二)毁坏公私财物三次以上的;(三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的;(四)其他情节严重的情形。立案标准立案标准签订、履行合同失职被骗罪l案例：中化香港化工国际有限公司副总经理秦某轻信私企老板承诺，导致公司物资被骗，造成直接经济损失1亿余元。2004年1月，秦某接受了广州顺联塑胶公司经理冯某为他本人及其妻子支付的赴澳大利亚旅游费用港币1.8万余元。2004年5月至2005年3月，在对顺联公司经营状况不了解的情况下，秦某与其签订销售合同，由中化香港公司为顺联公司进口2万余吨聚氯乙烯。合同履行过程中，秦某已经发现顺联公司大量拖欠货款，但仍轻信冯某承诺，发货给对方，导致公司1.5万余吨聚氯乙烯被骗走，造成直接经济损失折合人民币1亿余元。秦某被西城法院以签订、履行合同失职被骗罪及受贿罪，判处有期徒刑8年。签订、履行合同失职被骗罪：根据刑法第一百六十七条规定，国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规法律法规行为条件1.因严重不负责任被诈骗l盲目轻信，不认真审查对方当事人的合同主体资格、资信情况l不认真审查对方的履约能力和货源情况l无视规章制度和工作纪律，擅自越权签订或者履行经济合同l不辨真假，盲目吸收投资，同假外商签订引资合作协议2.必须致使国家利益遭受重大损失l造成大量资金、财物被诈骗l工厂濒临破产倒闭 签订、履行合同失职被骗罪：国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的，或者直接经济损失占注册资本百分之三十以上的，应予追诉。金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员，严重不负责任，造成国家外汇被骗购或者逃汇，数额在一百万美元以上的，应予追诉。立案标准立案标准隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪l案例：2008年3月，丁某在担任某啤酒饮料有限公司主管会计期间，伙同公司现金出纳崔某，采取重复报销支出单据的手段，侵占公司货款260万余元。犯罪嫌疑人丁某为掩盖罪行、逃避侦查，故意销毁了2005年至2006年公司回收啤酒瓶的所有原始凭证，以隐匿、销毁会计凭证罪和职务侵占罪数罪并罚判处被告人丁某、崔某有期徒刑10年。隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪：根据刑法第一百六十二条之二规定，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。法律法规法律法规行为条件1.隐匿依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告l在有关行政主管部门依法实施会计监督时，将应当提供出来接受检查的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告隐藏起来拒不提供l对应当提供社会监督的会计凭证、会计帐薄、会计财务报告隐藏起来拒不提供2.故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告l纵火、水浸、销毁、粘连等方式使之无法辨认 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪：(一)隐匿、销毁的会计资料涉及金额在50万元以上的;(二)为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。立案标准立案标准伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪l案例1：某公司的业务员赵某，在跑业务当中心想，如果联系业务时随身携带单位公章，岂不方便许多。于是赵某未经公司允许，根据自己的“需要”，先后私自刻了公司及所属办事处、财务专用章、合同专用章、发票专用章等各类公章12枚，并在联系业务时使用，直至被公司发现，因此法院判处赵某有期徒刑一年零六个月，缓刑一年零六个月。l案例2：为了以最快的速度和建筑材料供应商签下购销合同，免去辗转到北京总公司盖章的繁琐手续，海盐某公司副经理朱某花了40元钱私自刻了总公司的印章。假印章的出现以及业主方拖欠了1200万欠款，使得朱某所在的公司名誉大大受损，而朱某负责的项目也被迫停工。最终，法院以伪造企业印章罪判处朱某有期徒刑1年。伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪：根据刑法第二百八十条第二款规定，伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。法律法规法律法规行为条件1.行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为l“印章”：公章或专用章l“伪造”：无制作权人，冒名非法制作印章2.行为人明知自己无权制作上述单位的印章但为了某种目的而进行伪造l为了取得某种利益l为了营利l为了实施其他犯罪活动而做准备等侵犯商业秘密罪l案例：珠海赛纳公司成立于2006年，是一家研发、制造和销售激光打印机及其他打印耗材的创新型企业，拥有330多项国内外自有专利技术。2011年1月至3月间，余某与江西商人合伙，分别成立了主要负责产品生产的江西亿铂公司和为该公司产品进行服务的中山沃德公司。随后，余某、罗某、李某、肖某等人在未与赛纳公司办理正常离职交接手续的情况下，自动从赛纳公司离职，分别到江西亿铂公司和中山沃德公司工作，并将其各自因工作关系掌握的赛纳公司的客户类经营性信息资料私自带走，使赛纳公司遭受2000多万元的巨额经济损失。珠海市中级法院终审依法判定余某有期徒刑六年，并处罚金100万元的一审判决；依法改判江西亿铂公司罚金2140万元；改判中山沃德公司罚金1420万元；改判罗某有期徒刑三年，并处罚金20万元；改判李某和肖某有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金10万元。侵犯商业秘密罪：根据刑法第二百一十九条规定，有下列侵犯商业秘密行为之一，给商业秘密的权利人造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：1.以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人们的商业秘密的；2.披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；3.违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。明知或者应知前款所列行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密的，以侵犯商业秘密罪论处。法律法规法律法规商业秘密之“特征”1.新颖性和秘密性l信息相对普通信息来说具有独特性l信息仅限于一定范围的人知悉2.价值性和实用性l信息使得权利人比不知道该信息的竞争者处于有利的地位l将该信息运用于生产、经营活动中，能够解决生产、经营中的现实问题3.保密性l权利人主观上将该信息视为商业秘密，客观上采取了相应的保密措施 侵犯商业秘密罪：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1.给商业秘密权利人造成直接经济损失数额在50万元以上的；2.致使权利人破产或者造成其他严重后果的。立案标准立案标准侵犯商业秘密方式（1）1.不正当手段获取权利人的商业秘密l盗窃，即通过窃取商业秘密的载体而获取商业秘密l利诱，即以金钱或者其他利益为诱饵诱使他人告知其商业秘密的行为l胁迫，即以给他人带来财产、人身或精神损害为要挟迫使他人违反其真实意愿而告知商业秘密l其他手段，如用酒将知悉商业秘密的人灌醉或给知情人下“迷魂药”等 2.不当披露、使用商业秘密的行为l行为人将以不当手段获取的商业秘密予以扩散l行为人将以不正当手段获取的商业秘密予以使用的行为侵犯商业秘密方式（2）3.合法获知但违法披露、使用商业秘密的行为l行为人合法获知商业秘密l行为人负有保密义务或承受有保密要求l行为人违反义务或要求实施披露、使用或允许他人使用商业秘密的行为4.第三人侵犯商业秘密的行为 l第三人明知或应知转让人的商业秘密是基于侵权行为而获取或占有，但仍然接受转让或予以泄露的行为l第三人虽然未直接以不当手段从权利人处获取商业秘密，也未负保密义务，客观上实施了间接损害商业秘密权利人利益的行为盗窃罪l案例1：2012年11月底，被告人方某从丰城季季红火锅店辞职。2013年1月1日凌晨，方某趁丰城季季红火锅店员工下班后溜进店内，用脚踹开大门，并用事先配好的保险柜钥匙和店内办公室找到的钥匙，打开店内办公室保险柜，共盗得现金74344.4元，并将视频监控录像机损坏。一审法院以盗窃罪判处被告人方某有期徒刑三年零二个月，并处罚金人民币1000元.l案例2：佛山一家知名企业近年来多次发生仓库财物失窃案件，经侦查机关查证，9名小贼全部属于公司内部员工，且遍及公司流水线的各个环节。一行人相互配合，明确分工，轻松避人耳目将公司财物用大货车拉走进行销赃，涉案价值高达40万元。9名涉案人员全部因犯盗窃罪被判处有期徒刑十三年五个月到二年不等。盗窃罪：根据刑法第二百六十四条规定，盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。根据刑法第二百六十五条规定，以牟利为目的，盗接他人通信线路、复制他人电信码号或者明知是盗接、复制的电信设备、设施而使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。法律法规法律法规行为条件1.行为人具有非法占有公私财物的目的2.行为人实施了秘密窃取的行为l行为人采用不易被财物所有人、保管人或者其他人发现的方法3.盗窃的公私财物数额较大或者多次盗窃的 最高人民法院关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释第3条第1项规定：个人盗窃公私财物价值人民币500元至2000元以上的，为“数额较大，”该条第2款还指出：各省、自治区、直辖市高级人民法院可根据本地区经济发展状况，并考虑社会治安状况，在上述数额幅度内，分别确定本地区执行的“数额较大”的标准。根据1998年5月2日广东省高院发布的广东省高院关于确定盗窃案件数额标准问题的通知，对我省执行“数额较大”“数额巨大”“数额特别巨大”的问题通知如下：立案标准（立案标准（1 1）一、我省执行上述三个数额的标准分三类地区、三个档次掌握：（1）一类地区是广州、深圳、珠海、汕头、佛山、东莞、中山等七个市。盗窃数额较大的起点掌握在二千元以上；数额巨大的起点掌握在二万元以上；数额特别巨大的起点掌握在十万元以上。（2）二类地区是惠州、江门、湛江、茂名、肇庆、潮州、揭阳、汕尾等八个市。盗窃数额较大的起点掌握在一千五百元以上；数额巨大的标准掌握在一万五千元以上；数额特别巨大的标准掌握在九万元以上。（3）三类地区是河源、云浮、阳江、清远、梅州、韶关等六个市。盗窃数额较大的起点掌握在一千元以上；数额巨大的起点掌握在一万元以上；数额特别巨大的起点掌握在八万元以上。（4）铁路运输法院办理属地广东的盗窃案件数额标准，参照一类地区的标准掌握。立案标准（立案标准（2 2）重大责任事故罪l案例：2011年10月7日，河南省汽车运输总公司七分公司驾驶员崔某驾驶大货车与相向行驶的邢某驾驶的小型客车发生碰撞，造成邢某等11人死亡、两车损坏的重大交通事故。被告人吴某身为河南省驻马店市汽车运输总公司货运七分公司安全生产领导小组副组长、被告人鲁某身为具体负责安全生产管理工作的安全员，没有认真履行安全管理职责，没有严把驾驶员准入关而招聘驾驶员，对安全教育例会制度落实不到位，并且没有与肇事车辆驾驶员签订安全生产责任书，没有深入一线，及时查找发现安全隐患，堵塞漏洞，以致发生这一重大事故。依照中华人民共和国刑法之规定，判决被告人吴某犯重大责任事故罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年；被告人鲁某犯重大责任事故罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。重大责任事故罪：根据刑法第一百三十四条规定，工厂、矿山、林场、建筑企业或者其他企业、事业单位的职工，由于不服管理、违反规章制度，或者强令工人违章冒险作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规法律法规 重大责任事故罪：根据最高人民检察院关于办理危害矿山生产安全刑事案件具体应用律若干问题的解释第4条规定:一、发生矿山生产安全事故，具有下列情形之一的，应当认定为“重大伤亡事故或者其他严重后果”：（1）造成死亡一人以上，或者重伤三人以上的；（2）造成直接经济损失一百万元以上的；（3）造成其他严重后果的情形。立案标准（立案标准（1 1）重大责任事故罪：根据最高人民检察院关于办理危害矿山生产安全刑事案件具体应用律若干问题的解释第4条规定:二、具有下列情形之一的，应当认定为“情节特别恶劣”：（1）造成死亡三人以上，或者重伤十人以上的；（2）造成直接经济损失三百万元以上；（3）其他特别恶劣的情节。立案标准（立案标准（2 2）表现方式1.职工本人直接违反规章制度，造成严重后果的行为l企业、事业单位的职工不服从本单位安全生产的要求或者不服从单位领导有关安全方面的工作安排l违反有关生产安全方面的操作规程、劳动纪律和劳动保护等规定2.有关生产、作指挥、管理人员利用职权强令职工违章冒险作业l首先是工人不愿听从生产指挥、管理人员的违章冒险作业的命令l其次是生产指挥、管理人员利用自己的职权强迫命令工人在违章的情况下冒险作业，即强迫工人服从其错误的指挥，而工人不得不违章作业背信损害上市公司利益罪l案例：被告人张某原系某科技董事长于2003年7月、8月间，未经公司董事会同意，也未告知财务经理胡某资金最终去向，指使胡某先后两次将某科技帐外帐户中的人民币1亿元资金和6800万元资金划至某科技下属昆明宽频科技有限公司帐户。被告人张某身为某科技董事长，违背对公司的忠实义务，利用职务上的便利，操纵上市公司无偿将本单位资金提供给其他单位使用，致使上市公司利益遭受重大损失，其行为已构成背信损害上市公司利益罪。被告人张某到案后交代态度较好，有一定的悔罪表现，某某集团已将占用的某科技的资金全数归还，某科技的利益损失得到弥补，酌情从轻处罚。依照刑法第十二条、第一百六十九条之一、第五十三条之规定，判处被告人张某有期徒刑二年，罚金人民币二千元。背信损害上市公司利益罪：根据刑法第一百六十九条之一规定，上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事下列行为之一，致使上市公司利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：法律法规法律法规(1)无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的；(2)以明显不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产的；(3)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的；(4)为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保的；(5)无正当理由放弃债权、承担债务的；(6)采用其他方式损害上市公司利益的行为。法律法规法律法规损害方式（1）1.无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产l将上市公司资金其他资产直接划拨到关联公司供其使用l以自己名义占用上市公司资金，在上市公司与关联企业之间进行没有实质交易的资金划拨2.以明显不公平的条件，提供、接受资金、商品、服务或者其他资产的l不合理的高价收购，提供明显的低息贷款l不合理的低价出售，进行明显的高息借款 背信损害上市公司利益罪：最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第十八条规定：上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事损害上市公司利益的行为，以及上市公司的控股股东或者实际控制人，指使上市公司董事、监事、高级管理人员实施损害上市公司利益的行为，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(1)无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(2)以明显不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；立案标准（立案标准（1 1）(3)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(4)为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(5)无正当理由放弃债权、承担债务，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(6)致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；(7)其他致使上市公司利益遭受重大损失的情形。立案标准（立案标准（2 2）损害方式（2）3.向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的l债务人不具备清偿能力l行为人是明知的4.为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保的l容易导致上市公司的资产不当减少或者处于高风险的状态CHAP.3 员工职务犯罪预防措施一、健全内控制度，加强监督机制l不断加强企业内部监督制约一要赋予企业职代会对企业经营管理者质询、评议的权力；二要通过厂务公开，促使管理民主、公开、科学；三要通过企业自身的纪检监察部门对企业经营管理者实施有效监督。l继续加强企业外部监督制约一要通过审计机关、税务机关等行政执法机关的行政执法活动，监督电力企业的经营管理者依法经营管理。二要坚持对企业法人代表实行任期经济责任审计和离任审计。l继续实行经营管理者述廉制度要求他们定期向企业职代会报告自身廉政建设的情况。同时，建立个人廉洁档案，对有违法犯罪记录的电力企业经营管理者。坚持“两手抓，两手都要硬”的原则，打防并举，对已经发生的职务犯罪，不管涉及到谁，都要坚决查办，决不手软。CHAP.3 员工职务犯罪预防措施l财务收支审批制度公司企业实行严格的财务收支审批制度，明确确定审批范围、审批权限、审批程序、审批人员及其责任等内容，加强财务收支的管理控制，有利于防范员工利用审批漏洞引发的刑事风险。l建立资产清查盘点制度定期或不定期对这些资产进行清查或盘点，是一种直接控制和防范职务侵占罪和挪用资金罪风险的措施。帐物相符，帐实相符是会计核算的一般要求。保证帐物相符，帐实相符也是控制刑事风险的基本途径。l职能部门要进一步完善打击和防范机制一是主动与公司、企业联系，及时掌握职务犯罪线索；二是协调好相互关系，使调查取证工作顺利开展，从而取得良好的打击效率；三是共同研究管理方面的薄弱环节，及时整改提高，将防范工作落到实处。CHAP.3 员工职务犯罪预防措施二、加强法律学习，树立法制观念l公司企业人员应当加强法律学习，防止因不懂法而犯法；l公司企业家应当加强员工的法律教育，有针对性地开展法制宣传；l派出所要经常性的开展法制宣传教育,充分调动群众检举揭发犯罪的积极性。