金蝶财务软件建账与使用技巧分析【会计实务经验之谈】.doc

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金蝶财务软件建账与使用技巧分析【会计实务经验之谈】
金蝶财务软件是最受企业欢迎的一种财务软件，其具有简便易学，易于操作等特性。而在实际应用中，其也存在不足，因而掌握金蝶财务软件建账及使用技巧意义重大。
一、金蝶财务软件在人员工资中的建账及使用
1. 人员工资方面存在的问题
当前企业普遍使用的金蝶财务软件，主要包括前台报销以及后台记账两大系统，通常情况下，后台记账系统能够对各单位帐套的全部会计业务进行账务处理，然而，若要将资金运动情况完整的反应出来，还应启用前台报销系统，这样，在建账的过程中，只要是和银行存款以及现金这二个科目相关的会计业务都应该通过前台报销系统来开展账务处理。
而实际上，金蝶财务软件在设计思想方面存在差异，其结算的会计分录对象是借方或者贷方与银行存款、现金有关的科目，而不包括借方或者贷方，不仅与银行存款、现金有关的，同时也涉及其他相关的科目，对于这种复合型分录，金蝶财务软件难难以完成资金结算。该财务软件在结算方面存在的问题，导致此类通过手工账可以实现以一项复合分录将会计业务进行完整反映的目的，而前台报销系统却由于不能结算而无法反映于一项分录中，从而增加了实际工作的难度。
2.如何利用金蝶的使用技巧来解决此问题
为了解决这一问题，可以增设过渡子科目。例如，某企业可以首先在“其他应付款”一级科目下增设“实付工资”二级科目，然后将“人员工资”发放这笔复合分录拆分成两笔分录。具体会计分录如下：
借：其他应付款——实付工资×××
贷：银行存款×××
同时，在“后台记账系统”中各单位账套中作如下分录：
借：事业支出——人员支出——基本工资×××
——津贴×××
——奖金×××
贷：其他应付款——实付工资×××
——个税×××
——医保金×××
二、金蝶财务软件在专项资金中的建账及使用
1.专项资金方面存在的问题分析
现阶段，随着各核算单位的快速发展，大额项目的专项资金在筹集方面不断拓宽渠道。而为实现会计核算规范化，保证专项经费核算的真实性，就应单独核算专项经费，并同本单位正常的经费进行明确的划分。当进行年终结转时，应以国家关于专项经费性质等方面的规定来实现科学的结转。但是，企业现使用的金蝶财务软件由于科目设置上比较单一，而难以满足这一需要。
2.如何利用金蝶的使用技巧来解决此问题
对于这一问题，可以加强对金蝶财务软件功能的运用，特别是其具备的核算项目功能，通过对该功能的利用，来建立“账内账”，排除此问题，满足以上关于会计核算的规定。
①基础设置第一步：在“核算项目”界面下，建立一个根核算项目，代码为“001”，名称为“专项明细”。在根核算项目“001专项明细”的基础上再设立一级和二级核算项目。一级核算项目名称为“专项”，代码可任设。第二步：凡涉及专项资金的收入、支出、结余类科目均增设下一级明细科目。
②怎样进行专项业务处理在完成基础设置后，在首次发生一个专项时，就以与专项业务相关的会计科目为依据进入到核算项目这一界面，另外，还需分别在收、支、余这三个二级核算项目中，进行该专项名称的依次设置，这样一来，在以后的使用中只需以会计业务性质为根据，点击与之相应的核算项目名称，就可以实现目的。但是，其中还需注意，必须确保这一“专项”于二级核算项目中的设立顺序是一致的，这样一旦该单位出现多个不同专项时，在年终可以准确地进行结转专项资金，避免专项混淆的发牛。
③对专项资金进行合理的年终结账在年终结账过程中，各核算单位根据专项涉及的科目在“财务会计一结账一清理结算”界面下对应地选择”303.02专项结余”科目，其余科目对应“303.01经常性结余”科目不变。确定后即生成一张“结转本期损益”凭证。再按下列方法修改该“结转本期损益”凭证：凡见“拨入专款”、“拨出专款”、“专款支出”科目的一律删除，删除后再进行自动平衡。另外，由于核算项目不同于会计科目，它无法识别其对应的路径，因此在平衡后必须修改“303.02专项结余”科目下的核算项目路径，将其下挂的核算项目路径按其顺序改为“303.02专项结余”对应的正确的核算项目路径。
综上所述，金蝶财务软件在实际应用中仍存在不足，这就要求财务人员必须掌握相应的建账及使用技巧，从而使金蝶财务软件发挥更大的作用，促进会计电算化的进一步发展。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。