酒店成本控管报告.doc

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关于酒店成本控制与管理的报告

一：组织架构
成本主管直接隶属财务总监、财务经理领导，下辖一个成本控管员、三个仓库保管员、二个收货员。
二：职责分工
成本主管分管财务部营业成本、应付帐款、原材料、物料用品、工程部物料用品等明细帐。按月编制营业成本毛利率报表、应付帐款报表。按月对各经营部门营业毛利率达标情况进行考核。
仓库保管员对所管理的原材料、物料用品或工程维修材料进行管理。对所有入库、出库的原材料、物品据实填写原材料或物料用品入库单、出库单。仓库保管员应对所有分管的物品全部上货架存放，并将标识牌张贴在对应位置。标识牌上应标明物品品种、规格及名称等。仓库保管员应注意仓库里清洁卫生、库里所有原材料、物料用品的保质期仓库里不得有任何超过保质期的原材料、物料用品。对所有物品、原材料应做到先进先出。原材料入库时应尤其注意质量、保质期，以防质量不合格、接近保质期的物品流入酒店。对所管理的原材料、物料用品应经常进行实行实地盘点，以防原材料变质、物料过期等情况发生，并做到帐帐相符、帐实相符。各仓库保管员应随时接受酒店里质检、酒店里领导的检查和外部卫生防疫部门的检查。仓库保管员应建立存货明细帐，按月编制收、发、存报表，及时将入库单、出库单传给成本主管，月末进行全部实地盘点，与成本主管对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
收货员每天对所有进入酒店的原材料、物品会同使用部门进行验收。应严把数量关、质量关，并据实填写收货记录单。每天将当天的收货记录单送达到成本主管处。收货员应当根据前日餐饮部厨房下达的菜单进行收货，对超过菜单的数量有权拒收。对品种、规格不相符的有权拒收。对所收的原材料、物料用品应严格经过财务经理、财务总监、总经理批准的审批单进行验收，严格按照批准的数量、价格进行验收。收货时，使用部门有权对品种规格不路的、质量存在问题的原材料、物料用品提出拒收。每天填写的收货记录单必须经采购员、供应商、使用部门、成本控管员签字认可。缺少任何一方都为无效单据。
成本控管员具体配合成本主管的成本核算及控管工作。每天必须审核酒店的收货记录单、海鲜单、餐饮部吧台、娱乐中心、康体中心、足疗中心上报的报表。尤其是要重点跟踪审核房务部迷你吧、餐饮部吧台、娱乐中心、康体中心、足疗中心的烟草及酒水报表，对审核中发现的异常问题应立即反馈给经营部门，协助经营部门查找出现问题的原因并提出处理意见。每半个月应会同餐饮部中、西厨大佬、员工餐厅主管、采购员走市场，实行市场询价，确保餐饮部、员工餐厅每日购入的原材料价格基本上接近市场价格，杜绝人情价，私自定价等不良现象。走市场后，应立即会同餐饮部、员工餐厅、走市场的有关人员及各部门经理和财务总监召开定价会，集中通气各自的询价情况，集中讨论不同品种的最终定价并将价目格表上报财务经理、财务总监、总经理审批。每月底，应协助成本主管做好各部门的实地盘点工作。督促各部门及时上交盘存报告表，并将审核无误的盘存表及时上交成本主管。年终应积极会同各部门实行财产清查，督促各部门及时编制固定资产、低值易耗品盘存报告表，发现资产丢失、损坏等现象，应立即上报成本主管、财务经理及财务总监。
三：各部门的成本控制与管理
各部门应高度重视本部门的成本控制与管理工作，设立相应的人员负责成本控制与管理工作。对部门的固定资产、低值易耗品应建立台帐，每月末进行实地盘点，并编制固定资产、低值易耗品报表并上报财务部成本控管员处。房务部、餐饮部、康体中心、娱乐中心、足疗中心各营业点月末应进行实地盘存。编制营业成本盘存表并上报财务部成本控管员处。各经营部门应高度重视成本主管月末反馈的营业毛利率达标情况，并配合成本主管及时查明没有达标原因。根据我在东湖大厦多年的工作经验，餐饮部中厨菜肴、西厨菜肴是我们成本控制工作的难点及重点，尤其是中厨菜肴更是我们成本控制工作的难点所在。怎样进行餐饮部中厨菜肴的成本控管？在东湖大厦时，中厨大佬已摸索出在生意好时，成本控管容易到位，营业毛利率容易达标。生意清淡时，成本控管较难到位，营业毛利率不易达标。加入中洋大酒店，我仍然提倡“全员成本控制与管理”的思想，要求全体员工都要有成本控制与管理意识，从节约“一针一线”做起，发扬“节约光荣、浪费可耻”的好的传统，力争餐饮部中厨菜肴的成本控管有一个好的开始，使餐饮部中厨菜肴的成本控管上一个新的台阶。

四：酒店采购原材料、物料用品的审批权限
酒店所有原材料、物料用品必须经过财务经理、财务总监、总经理审批后方可购买。首次采购时，应由使用部门填写原材料、物料用品采购审批单，提出所需原材料、物料用品的具体品种、规格或数量，价格由成本控管员、采购、使用部门三方询价确定，报财务经理、财务总监、总经理审批后方可购买，严禁先采购、后审批的情况发生。大宗采购应集中招标，实行“阳光工程”，由招标小组充分论证后确定供应商，签定合同确定具体购买数量、价格及到货时间和违约责任等。收货员填写收货记录单，应填明审批单号、合同的编号，以便成本控管员审核时审核。成本控管员应严格审查每张收货单，确保进入酒店的所有原材料、物料用品都经过财务经理、财务总监、总经理的审批。

五：各部门低值易耗品、物料用品的报损
酒店里低值易耗品、物料用品的报损是指低值易耗品、物料用品的自然损坏的报损。
酒店里大量使用的是低值易耗品，极容易损坏。酒店里所有员工应当爱护公物，不得借故损坏公物。如果发现员工借故损坏公物，除给予严重的质检处分外，还要照价培偿。客人故意损坏酒店公物，也应照价培偿。
各部门报损物品，应及时上报财务经理及财务总监。成本控管员应及时确定报损物品的品种、数量，填写物料报损单，上报财务经理、财务总监及总经理审批后方可报损。报损数量、金额必须控制在财务规定的标准以内。报损物品出门时，保安部当班保安人员应仔细检查出门物品，出门物品是否都是报损物品？如果发现完好的物品搭车流出酒店，必须严格处分有关当事人。

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