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在贷款更难的情况下如何融资【会计实务经验之谈】
从今年5月18日起，中国人民银行上调准备金率0.5个百分点。这是央行年内第五次上调存款准备金率，也是去年以来第十一次上调。本次上调大约可锁定商业银行3700亿元资金。至此，大型商业银行存款准备金率升至21%的历史高位。
什么是存款准备金？有些商界人士并不一定十分清楚。所谓的存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金，是限制金融机构信贷扩张和保证客户提取存款和资金清算需
2、要而准备的资金。存款准备金的比例通常是由中央银行决定的，被称为存款准备金率。超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。用通俗的比喻说，为解决粮食过剩的问题，原来让你种10亩地，但现在只让你种8亩地，剩下的土地储备起来。
可见，当中央银行提高法定准备金率时，商业银行可提供放款及创造信用的能力就下降。因为准备金率提高，货币乘数就变小，从而降低了整个商业银行体系创造信用、扩大信用规模的能力，其结果是社会的银根偏紧，货币供应量减少，利息率提高，投资及社会支出都相应缩减。反之，亦然。假如存款准备金率为7%，就意味着金融机构每吸收
3、100万元存款，要向央行缴存7万元的存款准备金，用于发放贷款的资金为93万元，倘若将存款准备金率提高到7.5%，那么金融机构的可贷资金将减少到92.5万元。
存款准备金率的提高，首当其冲的受害者是谁？是中小企业。长期以来，借贷是我国中小企业最主要的融资渠道。近几年来，各商业银行虽然普遍加大了对中小企业的支持力度。但在无担保、规模小、波动大等固有问题的影响下，中小企业贷款问题一直是个老大难，这种情况在信贷资源紧缺的今天显得更加严重。为了缓解小企业突出的资金困境，一些地方政府正在着手建立中小企业上市后备资源库，时机合适时推动其上市。但这些措施只能解决个别中小企业的融资问题，绝大多数中小企业则无
4、法分享这种金融资源。
那么，解决中小企业融资难问题的出路在哪里？眼下最有效的解决途径就是面向社会进行直接融资。实践证明，除此别无选择。由于银行贷款投放在减少，直接刺激了其它融资尤其是直接融资的兴起。根据央行公布的数据，今年第一季度，社会融资规模增加4.19万亿元，其中贷款融资占比继续下降，为53.5%，同比低4.1个百分点；直接融资占比明显上升，为2002年以来同期最高水平。
在我国金融体系还不健全，金融市场还没有完全放开的条件下，各种融资会议便开始兴起，其目的就是要解决中小企业融资难的问题。但效果并不那么直接，在某种程度上只是解决了投融资双方信息对称的问题，会议的角色似乎与媒婆差不多
5、起个牵线的作用，后面能否融资成功，只能看企业自身的条件和投资者的意愿了。由天津市政府、全国工商联、国家科技部、美国企业成长协会共同主办的，于2011年6月10日至6月12日在天津梅江会展中心召开的第五届中国企业国际融资洽谈会，就试图改变这种状况。与往届相比，这次会议不仅融资渠道和方式更加多样，包括了直接融资与间接融资的所有融资手段，并且由会议唯一承办方——国际融资服务公司提供全过程的投融资服务，试图用整合式的金融解决方案来企业提供全过程的融资服务。目前正陷入资金短缺困境的中小企业，不妨参加第五届中国企业国际融资洽谈会试一试，也许会获得融资成功的机会。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
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