除了现金收付-出纳每个月在干什么？(新手必看)【会计实务经验之谈】.doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!除了现金收付，出纳每个月在干什么？（新手必看）【会计实务经验之谈】现在随着会计在社会上地位的发展,学习财务的越来越多.也造就了现在大部分毕业生都是财会类的,找起工作来也并非容易.很大部分财会毕业生是要从出纳开始的,那么出纳到底需要干些什么?有什么需要注意的呢?今天树哥简单给大家介绍一下,出纳每个月的工作流程.一、办理银行存款和现金收付(1)现金收付根据销售会计传来的发票、(各岗会计的现金付款凭证)核对金额与原始凭证一致检查督促经手人签名加盖相应财务章收讫章登记现金流水账将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核.注意:1、现金收付的,要注意票面真伪,假币依法没收,当面点清,否则由负责人承担责任.2、现金一经付清,应在原单据上加盖”现金付讫章”.多付或少付金额,都由责任人负责.3、不得”坐支”,每日收到的现金应当日送到银行.4、每日盘点现金,做到账实相符.5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑,特殊情况需要审批.6、员工外出需借款的,无论多少都应有总经理签字.没有签字直接借款的,由负责人自行承担责任.(2)银行存款收付严格遵守要求办理银行存款的收付整理支票、汇票已经银行传来的回单将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起登记银行存款日记账传递主管部门审核.注意:1、登记银行日记账分清各个账户,不要混淆.2、各账户余额每日结清,方便后续调度资金,下班前填写结报单.3、保管好各种空白支票,不得随意乱放.如有遗失,应立即向银行办理挂失.4、保管好财务章,每日下班前交由总经理处.二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理保管有关印章,登记注销支票.出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用.但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管.对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.三、负责报销工作1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.注意:1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字,缺一不可,没有应立即补上,否则,不予报销.2、报销的费用单据是否有所涂改,查明原因或者不予报销.3.正规发票不得与收据混贴,支付证明单款项不得超过三项.4.金额大小写相符,费用合理,不合理可以拒绝报销.特殊原因则需要审批.四、员工工资的发放严格掌握工资和奖金的发放,核对好应发工资与工资单金额一致,须由员工本人确认核对工资金额并签字.总之,出纳是会计工作的一项重要环节.任何一个工作出了错,都有可能造成不可挽回的损失.出纳一定要保管好自己经手的各项财务,做到日清月结,账实相符. 小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。