参茸土特产品交易平台可行性论证报告.doc

珲春参茸土特产品交易平台项目XX市参茸土特产品集贸大市场建设项目（可行性研究报告） XXXX生参业生物工程有限公司32目录第一章 总论第二章 市场预测与建设规模第三章 建设方案第四章 工作制度、劳动定员第五章 环境影响评价第六章 消防、安全第七章 实施进度计划第八章 投资估算第九章 财务评价第十章 结论 第一章 总论1.1项目背景1.1.1项目名称：XX参茸土特产品集贸大市场建设项目1.1.2项目承建单位概况承建单位名称：XXXX参业生物工程有限公司公司注册地址：XX边境经济合作区3号小区法定代表人：注册资本：500万元企业类型：有限责任公司成立日期：2006年公司注册号：2224042001418经营范围：种植人参；收购销售销农副土特产品；收购中药材；加工销售保健品；包装食品；自营和代理各类商品和技术进出口。登记机关：XX市工商行政管理局XXXX参业生物工程有限公司是在人参种植基地的基础上发展起来的，基地总占地面积1600公顷，已开发利用面积160公顷，其中人参种植面积130公顷，西洋参和林下栽培野山参30公顷。基地从2000年开始种植，从2004年平均年产鲜参20万公斤。由于基地具有长白山独特的地理，气候及土壤条件，并且按照规范化人参栽培技术种植生产，公司基地产出的人参经“国家参茸产品质量监督检验中心”检验报告显示，连年达到国家绿色环保标准，倍受国内外市场的青睐，2004年中央电视台走遍中国栏目曾大片幅对此作过报道。基地利用山川河流养殖稀有高营养价值的林蛙，目前已形成年产林蛙1000公斤的规模。利用小灌木林养殖了森林猪、森林鸡等。划出200公顷，为供200300头养鹿场的饲料，适合开发养鹿业。目前在闲置的山地种植各类中药材，开发利用潜力之大，是建立中药材种植的理想之地。二00六年公司兴建人参、林蛙油、鹿茸系列产品精加工企业。以长白山的特有的资源优势，生产出活性人参、西洋参胶囊、人参、西洋参即食片，多酶参果醒酒胶囊，林蛙油鹿茸等系列产品，致力于打造金立华为品牌的保健品、化妆品和日用品的三大系列产品，除国内销售外，产品将投放俄罗斯、韩国、日本、东南亚等国际市场，还将建立一个国际现代化物流配送中心和参茸土特产品经贸大市场，立足于XX，辐射环东北亚经济圈等周边国家。1.1.3可研报告编制依据1、国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲2、中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见3、XX市社会经济“十一五”发展规划4、国家发展和改革委员办公厅文件关于印发全国重点农产品批发市场信息系统和检验检测系统技术方案（试行）的通知（发改办经贸2003737号）；5、相关基础资料1.1.4项目提出的理由与过程XX是我国种植人参、养鹿较早的地区之一，上世纪五十年代就开始大规模的种植人参和养殖梅花鹿。地里条件得天独厚，XX人参和鹿茸的药性纯正，属上品，在国际及东南亚国家享有盛誉。XX市人参业自1986年开始发展以来，经过二十年的发展，2006年我市人参种植面积达到1600公顷。从事人参种植户1500多户，年产量2000吨左右，实现销售收入7500万元以上。由于延边地区没有人参交易市场，人参种植户每年要把人参运到抚松的万良市场进行交易。这样每年的销售费用统计高达200多万元（包括运费、吃住行等）。如果在XX建立参茸土特产品集贸大市场建设项目，不仅解决了XX参茸种养殖户的销售难的问题，也解决了整个延边参茸销售难的问题，还帮助了黑龙江省牡丹江、东宁等地区参茸销售问题。所以建立参茸大市场，大势所趋，项目建设势在必行。XX目前有鹿场200多家，养鹿农户上千余户。其中家养梅花鹿数量在3万头左右，家养马鹿数量在5000头左右。养鹿业已成为畜牧业中一支重要生力军。广大农村地区，尤其是一些贫困地区,养鹿业已成为农民“脱贫致富”发展经济的重要途径，据调查,从事茸鹿养殖业的农民的收入,明显高于种植业和其它养殖业,每饲养一头鹿,每年可产生12003400元利润。随着国际社会经济的飞速发展和经济全球一体化进程的加快，该项目的实施对促进和带动全国养鹿业发展，使我国鹿产品系列深加工再上新台阶。市场经济就是在不断增强其网络的情况下，不断维持其生存和发展的。在经济全球化的浪潮中，信息、金融、贸易等现代网络资源已成为先导产业愈来愈发挥着重要的作用。随着我国加入WTO，必须加快大力发展电子网络，尤其是先导性的网络，只有这样才能更好地加快与国际经济接轨，才能更好更快地融入世界经济，参与国际经济大循环。参茸大市场实施现代化网络建设，跟全世界实现资源对接，更好的把好的产品推向全世界。党的十六大提出全面建设小康社会这个目标以来，各级党委政府把如何增加农民收入，加快建设社会主义新农村，调整农村产业结构，带动区域性经济的快速发展和解决农村富余劳动力的就业，是拉动农村产业升级最现实的选择。总之，该项目的实施对促进和带动全国的人参种植和茸鹿产业的规范化、规模化发展，推动科技成果商品化，产业化和科技经济一体化再上新台阶。项目完成后，对增加国内市场的有效供给，扩大出口创汇、壮大地方财政实力、培育支柱产业、调整农村产业结构、发展农村经济、增加农民收入，加快农村小康社会进程具有战略意义和现实意义。1.2项目概况1.2.1建设地址：XX边境经济合作区3号小区1.2.2项目建设内容与规模XX市参茸土特产品集贸大市场建设项目占地面积20000，建筑面积10000，其中：商品交易楼（二层）8000，仓储库2000。1.2.3项目建设投入总资金情况项目总投资1亿元，其中：建设投资8372万元，建设期利息128万元，流动资金1500万元。1.2.4资金筹措项目总投资1亿元，自筹5500万元，贷款2500万元。争取补助资金2000万元。1.2.5经济效益情况年平均营业收入8400.72万元，年平均利润总额5143.22万元，年平均销售税金1260.12万元。投资利润率51.4%，投资利税率59.45%。1.2.8主要技术经济指标主要技术经济指标序号指 标单位指标备 注1建设内容1.1项目占地面积150001.2商品交易楼80001.3仓储库20002燃料动力消耗2.1水万吨/a5.42.2电万度1923劳动定员人493.1业务人员人363.2管理人员人134项目总投资万元100004.1建设投资万元83724.2建设期利息万元1284.3流动资金万元15005经济效益指标5.1销售（营业）收入万元8400.72年平均值5.2销售（营业）税金及附加万元1260.12年平均值5.3年总成本费用万元2773.50年平均值5.4年利润总额万元5143.22年平均值6企业财务指标6.1全部投资财务内部收益率%28.656.2全部投资回收期年2.316.3借款偿还期a2.316.4总投资利润率%51.46.5总投资利税率%59.456.6盈亏平衡点%26.93第二章 市场分析与项目建设规模我国是人参生产大国，也是销售和出口大国。人参和人参制品已成为我国中药业和保健食品行业新的经济增长点，是我国出口创汇的重要商品之一。现今我国人参的种类可分为野山参、移山参和园参三大类。主要产于吉林、黑龙江的长白山、小兴安岭、完达山、张广财岭的山区和朝鲜、俄罗斯。随着全球经济的复苏及国内医药保健行业的兴起，鹿茸的需求量迅速增加，由此带动了鹿茸价格的大幅度回升，同时也为我国养鹿业的发展提供了新的机遇。从以上可以看出，在XX建立参茸土特产品集贸大市场建设项目，进行参茸大量交易，不仅带动延边地区和黑龙江东北部的参茸经济发展，而且也拉动东北亚地区的参茸土特产品的相互流通。估算大市场每年参茸的交易额在1亿元以上，另外一些有识之士正在着手实施参茸产品的深加工产业项目；目前已有三家人参加工企业在XX合作区落户，产品已销往国内外市场。随着中药热的到来和保健意识的增强，为参茸产品深加工产业的发展创造了广阔的市场前景，从而会推动延边地区参茸业的可持续发展。市场经济就是在不断增强其网络的情况下，不断维持其生存和发展的。在经济全球化的浪潮中，信息、金融、贸易等现代网络资源已成为先导产业愈来愈发挥着重要的作用。随着我国加入WTO，必须加快大力发展电子网络，尤其是先导性的网络，只有这样才能更好地加快与国际经济接轨，才能更好更快地融入世界经济，参与国际经济大循环。参茸大市场实施现代化网络建设，跟全世界实现资源对接，更好的把好的产品推向全世界。2.2、项目建设规模XX参茸土特产品集贸大市场建设项目建设项目占地面积20000，建筑面积10000，其中：商品交易楼（二层）8000，仓储库2000。第三章 建设方案3.1场址选择XX参茸土特产品集贸大市场建设项目建设场址在XX合作区3号小区，地块西北折角处为XXXX参业生物工程公司，西临合作区NS2路，东面为空地，北靠正光公司，南临创业大街。占地面积20000，东西长160m,南北宽126m 。该场地位XX边境经济合作区预征土地，需办理了土地征用手续。3.2项目功能定位商品交易楼为二层，一楼分为参茸制品、山野菜制品、中药材制品、干调土特产等若干个区域。二楼是电子业务区，电子交易区，电子配货区等多个电子商务区域。3.3总平面布置 建设地块20000，地块呈长方折角形，东西最长约160m,最短约80m，南北最宽约126m，最窄约81m。 为争取最大场地空间，各建筑物合理摆布。商品交易楼位于场区南侧，东西长160m,南北宽25m；仓储库位于场区东侧，东西宽20m,南北长100m；公用厕所位于场区北侧。 院坪全部为混凝土地面。 绿地布置在场区侧，采用草坪、花木等形式，达到生态、自然、和谐、优美的空间。 市场出入口设在厂区侧。3.4建筑及安装工程主要工程有：商品交易楼、仓储库及场区室外管线工程、电子网络、地下蓄水池、场院、绿化等。（1）电子结算系统。功能包括：帐户管理（IC卡管理）。包括开户、挂失、销户、重新分配密码等功能。帐户信息处理。提供持卡企业进行查询交易情况、金额、自动缴纳管理费等功能。交易模块（IC卡）。全部交易均使用IC卡进行。服务市场中每笔交易的买卖双方信息、交易额、单价、交易数量、计量单位、产地等信息必须记录在结算系统中，并要在相关进场商家的IC卡中进行记录。使用者管理。包括操作员、交易员、领导等人员的身份和权限管理。领导查询。当日交易情况监视、以往营业数据查询，按交易员查询，按排行查询，货品平均价查询等。品种管理。自动更新品种信息（参见数据交换系统）。（2）操作系统。包括远程操作、网络操作等。（3）LED显示屏与触摸屏信息发布系统。LED显示屏与触摸屏信息发布系统能够及时地将信息发布给服务业市场相关的市场政策、行情。商品交易楼为二层，外形采用俄罗斯建筑风格。框架结构、桩基础，墙体采用节能墙体，并能达到建筑节能50%的要求。对大楼外部进行整体装修，刷外墙涂料。外门采用合金门，塑钢窗。仓储库为砖混平房结构。主要建筑安装工程一览表序号工程名称单位数量备 注一建筑工程1商品交易楼8000框架结构2层，层高5m2仓储库2000砖混结构平房3室外厕所504门卫室1005地下蓄水池m35006院坪110007绿化500二室外其他安装工程1供电线路管网 m 302计算机宽带网m 503给水管网m 504排水管网505供热管网m 506铁艺栏栅m 570 3.5设备方案根据项目功能需要配置相应设备，购置设备总台数 53台（套），全部在国内购置。设备购置一览表序号设备名称单位数量备注1商品交易楼1.1电视系统套11.2电视监控系统套11.3LED大屏幕显示系统套11.4公共广播系统套12公用工程2.1供配电设施套12.2火灾自动报警系统套12.4通风设施套12.6生活供水设施套12.7消防供水设施套12.8货用电梯套12.9通讯设施套13计算机系统套1信息系统设备购置一览表 序号设备名称单位数量1信息基础平台1.1硬件1.1.1网络中心个11.1.2防火墙套11.2软件 1.2.1网络管理及安全套12综合管理系统 2.1硬件 2.1.1服务器套32.1.2客户机台202.1.3扫描机台22.1.4传真机台22.1.5激光打印机台12.2软件 2.2.1数据库套12.2.2综合管理系统套13LED显示系统 3.1硬件 3.1.1LED显示屏个13.1.2触摸屏计算机台33.2软件 3.2.1触摸屏和LED发布软件套14电子结算系统 4.1硬件 4.1.1服务器套14.1.2UPS电源套14.1.3客户机及外设套104.2软件 4.2.1数据库套14.2.2电子结算系统套15数据交换系统 5.1数据交换软件套1合计台（套）533.6公用工程方案3.6.1供电（1）负荷等级本项目场址供电由XX市市政供电网提供，市政10kV高压线路已引入宾馆箱式变电站，仓储物流场区安装1台变压器80kVA，有充足的供电富余容量可供项目使用。 本项目新增用电负荷主要是电子商务中心等设备及房屋照明用电，电压等级为380V/220V。其中，消防系统用电为二级负荷，其它为三级负荷。（2）用电指标本项目新增照明、电子网络系统约为50kW，宾馆现有变压器剩余容量能够满足需要。（3）供电线路敷设室外线路采用电缆穿钢管保护，沿地下电缆沟敷设方案，室内线路采用暗敷及电缆桥架方式布线。（4）消防电源系统消防用电设备采用单独供电回路，当发生火灾切断其它用电时，应保证消防用电的供应，其配电设备应有明显标志。3.6.2、供、排水本项目水源为市政自来水和地下水，用水主要是生活用水。合计总需水量为3万立方米。商务服务用水拟引市政DN100自来水；清洗用水拟由场区内自备深井供给，井深80米，小时出水量60立方米/小时，可满足需要。本项目生活污水排放按生活用水量的80排放，合计日排放污水量60立方米，排水管采用d300预应力混凝土管埋地敷设，并与场区外的市政污水管网相连，最终汇入污水处理厂统一处理。场区内雨水采取有组织方式排放，排入市政雨水管网。3.6.3供热主要是冬季取暖用热，管线与绿之韵公司供热管网相接。第四章 工作制度、劳动定员一、工作制度全年工作日300天，平均每天8小时。二、劳动定员项目定员总人数 49人，其中：业务人员36，管理人员13人，具体如下： 单位：万元序号项目单位生产人员管理人员小 计1总部13132业务部23233综合管理部1313合 计361349工资及福利标准1200元/人.月1500元/人.月年工资总额（万元）4.321.9575.24 第五章 环境影响评价 5.1建设地址环境状况 拟建场址位于XX边境经济合作区三号小区，XXXX参业生物工程有限公司院内。 5.2设计原则 5.2.1符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；5.2.2坚持污染物排放量控制和达标排放的要求；5.2.3坚持“三同时”的原则,即环境治理设施与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。5.3环境质量及污染物排放标准本项目的环境影响评价工作尚未进行,以下标准及方案是初步确定,待环评工作完成后,可按其要求进行调整修改。5.3.1 环境保护标准1、地表水根据吉林省地方标准DB22/2882004吉林省地表水水域功能分类的规定,该地区水质执行国家标准GB38382002地表水环境质量标准中V类标准,SS按照标值取150/L（全国环境质量报告书规定的标准值）。 地表水环境质量标准 单位：/L（PH值除外）参数CODcr BOD5PH石油类悬浮物氨氮挥发酚标准4010691.01502.00.1 2. 环境空气根据当地环保局对该区域环境空气标准的划分规定,项目建设区域为一类区,执行一级标准。故环境空气中TSP、SO2、NO2含量执行国家标准GB30951996环境空气质量标准中一级标准、祥见表6-2。 环境空气质量标准限制 单位：/ m3污染物一级标准二级标准TSPSO2NO2TSPSO2NO21小时平均0.100.120.500.24日平均0.120.050.080.300.150.123、噪声根据城市区域环境噪声标准的规定，本项目场址处于I类区，故环境噪声执行国家标准城市区域环境噪声标准（GB30961993）中的I类标准，昼夜噪声要求55dB（A），夜间噪声45 dB（A）。5.3.2污染物排放标准1、噪声源执行GB1252390建筑施工场界噪声标准（GBJ8785）工业企业噪声控制设计规范中的有关标准，如生产车间及作业场所（工人连续接触噪声8h ）噪声限制值为90dB（A）；2、废水执行GB89781996污水综合排放标准中二级标准。5.3.3主要污染物项目建成后的主要污染物有以下几种：1、污水：主要是生活污水；2、垃圾：主要是商品包装物及生活垃圾。5.4治理方案5.4.1污水治理方案生活污水由楼内管网收集后经化粪池处理后排入市政污水管网。 5.4.2垃圾处理方案商品包装物及生活垃圾经收集后送往城市垃圾场统一处理。项目施工中产生的建筑垃圾应分类处理，可以利用的砖瓦、木料送往废旧建筑材料市场外卖；残土废料可填充场区内低洼地段，减少外运填方量；不可利用的建筑垃圾送到城市垃圾场统一处理。5.4.3噪音治理方案项目在施工期间，将会产生施工噪音，如：混凝土搅拌噪音、施工机械噪音等，为了减少噪音对周围环境的影响，施工过程中采取相应措施阻隔噪音，如设置隔音围墙，按照当地施工工地管理的有关要求，合理组织，在每日规定的时间内施工，将施工噪音期降到最低程度。5.5环境影响评价项目建设中对污水、垃圾等污染物均按国家有关环保要求，采取相应的措施，做到达标排放，并在指定场所进行净化、无害化和重新利用处理，不会对环境造成影响和破坏。同时，项目建设过程中坚持环境污染治理措施与主体设施建设实行“三同时”的原则，确保所有污染物均达标排放。 第六章 消 防6.1 设计依据6.1.1建筑设计防火规范 （GBJ1687 2001年版）；6.1.2建筑灭火器设置设计规范 （GBJ14090）；6.1.3民用建筑电气设计规范 （JGJ/T1698）；6.1.4火灾自动报警系统设计规范 （GB5011698）；6.1.5自动喷水灭火系统设计规范 （GB500842001）。6.2消防措施本项目建筑物为耐火等级为一级，火灾隐患主要是房屋起火。为了保证人员生命、房屋及设备安全，设计中，遵守“预防为主，防消结合”的方针，严格执行建筑设计防火规范及国家有关规定，确定建设方案可，以防止和减少火灾的危害，防患于未然。6.2.1总平面布置及建筑方案在总平面布置上，按建筑设计防火规范规定，满足放火间距、防暴、消防的要求，场区内设有环形消防通道，消防车可以靠近建筑物的每一个方向，能在火灾发生时及时补救。6.2.2灭火器设置依据建筑灭火器设置设计规范 （GBJ14090）要求，本项目建筑物灭火器配置场所的危险等级为中危险级，灭火器配置将依据场所危险等级、火灾种类、保护面积、灭火级别等确定灭火器的种类、数量和形式，灭火器要设置在明显和便于取用且不影响安全疏散的地点，以有效扑灭初期火灾，减少危害。6.2.3消防给水1、室内根据消防规范要求，室内消防给水管道应布置成环状，进水管设置2条。室内消火栓用水量为15L/s ，消防水池满足2h用水的需要；自动喷淋用水量为26 L/s，消防水池满足1h用水的需要。室内消火栓间距按照规范要求小于50m 设置，消火栓设在走廊、楼梯附近等明显易取的地点。2、室外 在场区内敷设消防专用环形供水管网，环状输水干管及向环状管网输水的输水管设置2条，消防给水管道的直径大于100。根据放火规范要求，室外消火栓用水量为30 L/s，消防水池满足2小时用水的需要。室外消火栓沿建筑均匀布置，间距小于40 m，要求距离高层建筑物外墙距离大于5 m，距离路边小于2 m。经计算需设3个室外消火栓。3、消防用水量一次消防最大用水量按室内外及喷淋用水总量计算：V最大= （15+30）L/s23600s +26 L/s13600s =417.6 m3消防用水由新建地下室内的消防蓄水池（450 m3 ）解决；喷淋系统采用湿式喷淋系统，最不利点的喷头压力为0.1MPa 。在建筑物1层设地下式消防水池1个（450 m3 ），在建筑物屋顶设18 m3消防水箱1个（保证10分钟以上初期消防用水量）。6.2.4火灾自动报警及自动灭火系统根据建筑设计防火规范要求，每层建筑面积超过3000 m3百货楼建筑需设火灾自动报警及自动灭火设施。在商城1层设置消防控制室，并配备火灾自动报警系统。自动报警及消防联动包括：火灾自动报警系统、消防联动系统（自动灭火系统）、消防广播系统、消防对讲电话系统、火警专用电话系统，应急照明控制系统等。6.2.5建筑防火、防烟分区方案第七章 项目实施进度计划7.1项目实施原则7.1.1严格按照建设工程程序。统筹安排各项工作，尽量避免由于工作不能协调造成的浪费；7.1.2认真做好建设期的质量工作，确保工程各阶段、各工序的质量，以达到国家规定的标准；7.1.3项目建设中必须严格按照设计要求和规定的方案进行，任何人不得更改，如有问题，需与设计单位协商并由设计单位出具“变更通知单”解决；7.1.4投资控制重点抓设计及前期工作，实施过程中，应将质量控制与工期控制有机结合，达到协调一致；7.1.5实施全程跟踪管理。7.2项目实施进度安排本项目建设期为1年，即：2009年7月开始项目前期工作，于2009年10月动工，至2010年10月竣工验收，11月投入使用。 进度 时间实施项目789104567891011121可研编制、评估2设计、施工准备3场地平整、土建施工4设备考察、订货5设备安装6竣工验收7投入使用序号2009年2010年项目实施进度表第八章 项目投入总资金估算、资金筹措8.1建设投资估算项目建设投资按投资内容分，由建筑工程费、设备购置费、安装工程费和固定资产其他费用组成。预备费包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费按工程总额10%计取，基本预备费未计。建设投资估算总额1亿元。8.2建设期利息估算建设投资中借款2500万元，借款年利率按5.12%计算，建设期利息128万元。 8.3流动资金估算项目运营资金主要营销货物的周转资金和水电暖、人员工资福利、管理费的费用。流动资金估算额为1500万元。8.4项目总投资项目总投资资由建设投资、建设期利息和流动资金构成，估算额为1亿元，其中：建设投资8372万元，建设期利息128万元，流动资金1500万元。8.4投资计划与资金筹措8.4.1投资计划本项目建设期1年，上半年使用自有资金，下半年使用借款资金。8.4.2资金筹措项目总投资1亿元，自筹5500万元，贷款2500万元。争取补助资金2000万元。第九章 财务评价9.1基础数据9.1.1建设规模建筑面积10000，其中：商品交易楼8000，仓储库2000。9.1.2建设期本项目建设期1年。9.1.3达产负荷本项目达产3年，其中，投入使用第一年达设计规模40%，第二年达设计规模70%，第三年以后年达设计规模100%。9.1.4折旧及摊销建筑物折旧年限30年，设备及其他折旧年限10年，固定资产残值率为5%。无形资产和递延资产分别按10年和5年摊销。9.1.5税金及税率本项目应纳税种有：营业税、所得税、城市建设维护税及教育附加。其中：营业税按营业收入5计取；所得税按利润总额33%计取；城市建设维护税及教育附加分别按营业税的7%和3%计取。9.1.6法定盈余公积金、公益金分别按10%和5%计取。9.1.7项目计算期本项目计算期为16年。9.1.8项目基准收益率参照同行业平均收益水平，结合项目资金成本及建设单位最低收益期望值，确定基准收益率为10%。8.2财务分析8.2.1总成本费用测算1.1动力消耗费用电耗：全年用电量约192万度，电单价0.80元/度，全年电费约153.6万元。水耗：全年用水量约3万吨，水费单价1.80元/吨，全年水费5.4万元。1.2人员工资及福利费本项目定员49人，其中，管理人员13人，业务人员36人。管理人员月工资1500元，生产人员月工资1200元，福利安工资总额14%，全年工资福利费总额75.24万元。1.3维修费用维修费用按固定资产原值的2%估算，总额23.58万元。1.4折旧、摊销费用年折旧费50.42万元，摊销费23.66万元。1.5其他费用其他费用主要包括其它制造费、其它管理费、其它销售费等。其它制造费按每人1000元估算，其它管理费按工资总额1.2倍估算，其它销售费按3%估算。1.6财务费用财务费用包括建设期利息和流动资金借款利息。平均年总成本费用2773.50万元，其中：可变总成本2108.19万元，固定总成本665.31万元。2、营业收入及税金营业收入分为二部分，一部分为电子市场交易收入，另一部分为商品营销收入。年平均总营业收入8400.72万元。2.2销售（营业）税金营业税率5%；城建税率7%；教育附加税率3%，全年销售税金1260.12万元。3、利润总额测算经计算，年平均营业收入8400.72万元，年平均利润总额5143.22万元，年平均销售税金1260.12万元。投资利润率51.4%，投资利税率59.45%。5、不确定因素分析5.1盈亏平衡分析通过计算，本项目盈亏点为26.93%,这表明只要达到设计能力的26.93%,企业就可保本,不亏不盈.详见盈亏平衡图.5.2敏感分析通过对建设投资、经营成本、销售（营业）收入三个主要经济因素变动时，对企业财务内部收益率、净现值、投资回收期影响程度的分析，表明建设投资、经营成本变化对以上指标影响不大，销售（营业）收入对以上指标较为敏感，经营成本次之。三、结论从以上指标来看，项目的经济效益较为理想，可满足设定的的基准收益率要求，同时在项目的寿命期可获得内部收益率28.65%（税后），26.93%盈亏平衡点较低，借款偿还期2.31年，具有较强的债务偿还能力，从财务评价来看，项目可行。第十章 结 论XX市人参业自1986年开始发展以来，经过二十年的发展，2006年我市人参种植面积达到1600公顷。从事人参种植户1500多户，年产量2000吨左右，实现销售收入7500万元以上。由于延边地区没有人参交易市场，人参种植户每年要把人参运到抚松的万良市场进行交易。这样每年的销售费用统计高达200多万元（包括运费、吃住行等）。XX目前有鹿场200多家，养鹿农户上千余户。其中家养梅花鹿数量在3万头左右，家养马鹿数量在5000头左右。养鹿业已成为畜牧业中一支重要生力军。广大农村地区，尤其是一些贫困地区,养鹿业已成为农民“脱贫致富”发展经济的重要途径，据调查,从事茸鹿养殖业的农民的收入,明显高于种植业和其它养殖业,每饲养一头鹿,每年可产生12003400元利润。党的十六大提出全面建设小康社会这个目标以来，各级党委政府把如何增加农民收入，加快建设社会主义新农村，调整农村产业结构，带动区域性经济的快速发展和解决农村富余劳动力的就业，是拉动农村产业升级最现实的选择。总之，该项目的实施对促进和带动全国的人参种植和茸鹿产业的规范化、规模化发展，推动科技成果商品化，产业化和科技经济一体化再上新台阶。项目完成后，对增加国内市场的有效供给，扩大出口创汇、壮大地方财政实力、培育支柱产业、调整农村产业结构、发展农村经济、增加农民收入，加快农村小康社会进程具有战略意义和现实意义。目 录1总论41.1项目概述41.2编制依据和原则41.3可行性研究报告的工作范围51.4主要数据及技术经济指标61.5可行性研究报告结论62项目建设背景及改造的必要性72.1项目建设背景72.2改造的必要性83企业基本情况83.1单位概况83.2财务状况94项目建设条件104.1地理位置104.2自然条件104.3资源现状125企业前景分析135.1农产品加工企业前景广阔135.2油脂加工企业发展方向145.3菜子油市场176项目改造方案196.1项目改造目标196.2生产工艺216.3主要建设内容246.4辅助设施276.5进度计划287定员及培训297.1劳动定员297.2员工培训308生态环境影响及评价308.1环境影响308.2项目生产采用的环境保护标准318.3环保部门评估意见319投资估算与资金筹措329.1投资估算329.2资金筹措3510效益分析3610.1经济效益分析3610.2社会效益分析3811可行性研究报告结论与建议3911.1可行性研究结论3911.2问题与建议40附图 厂区总体布局图46目 录第一章 总 论1一、项目提要1二、可行性研究报告编制依据2三、综合评价和论证结论3四、存在问题与建议4第二章 项目背景及必要性5一、项目建设背景5二、项目区农业产业化经营发展现状11三、项目建设的必要性及目的意义12第三章 建设条件15一、项目区概况15二、项目实施的有利条件17第四章 建设单位基本情况19一、建设单位概况19二、研发能力20三、财务状况20第五章 市场分析与销售方案21一、市场分析21二、产品生产及销售方案22三、销售策略及营销模式22四、销售队伍和销售网络建设23第六章 项目建设方案24一、建设任务和规模24二、项目规划和布局24三、生产技术方案与工艺流程25四、项目建设标准和具体建设内容26五、项目实施进度安排27第七章 投资估算和资金筹措28一、投资估算依据28二、项目建设投资估算28三、资金来源29四、年度投资与资金偿还计划29第八章 财务评价30一、财务评价的原则30二、主要参数的选择30三、财务估算31四、盈利能力分析32五、不确定性分析33六、财务评价结论34第九章 环境影响评价35一、环境影响35二、环境保护与治理措施35三、环保部门意见36第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价37一、产业化经营37二、农民增收38三、其它社会影响38第十一章 项目组织与管理40一、组织机构与职能划分40二、项目经营管理模式42三、技术培训42四、劳动保护与安全卫生43第十二章 可行性研究结论与建议46一、可行性研究结论46二、建议47