财务指标税负监控表.xls

54张管理会计财务报表模板序号工 作 表1资产负债表2结构比3资产负债表分析4利润表5表外数据录入6现金流量表7所有者权益变动表8财务比率分析9税负监控10老杜邦11老杜邦率12收支对比13收支分析14财务预警15管理用资负表16管理用利润表17管理用现流表18管理比率19新杜邦20预测负债表21预测利润表22行业绩效标准23贷款额度24投资决策25更新决策26财务计划27EOQ模型28租赁模型29按揭模型30敏感分析31租赁模型32按揭模型33敏感分析34安全率35年终奖36时间序列37现金预算38应收款账龄39诊断分析40采购决策41企业价值42比重绩效评分模型43总生产成本分析表44总生产成本年度比较表45生产成本汇总表46A产品成本分析表47B产品成本分析表48C产品成本分析表49D产品成本分析表50E产品成本分析表51F产品成本分析表52G产品成本分析表53其他产品成本表54主要产品单位成本分析表常用工作表名解说资产负债表（进入）本模版是最新的企业会计准则和相关管控指标编制而成，带批注释义和嵌套公式。黄色区域为公式区会自动计算数据禁止擅自改动；空白区域为输入区需要根据公司实际数据录入；蓝色区域为项目区不需要输入任何信息。期初数据根据上期数据据实分析填列。增加返回按钮可直接切换到目录列表。资产负债表结构比资产负债表分析损益表及结构比表外数据录入现金流量表所有者权益变动表财务比率分析财务指标税负监控表传统杜邦财务分析体系传统杜邦财务分析体系2财务年度收支对比表财务月度对比分析图财务预警分析管理用资产负债表管理用利润表管理用现金流量表管理比率分析改善的杜邦分析体系管理用预测资产负债表管理用预测利润表行业绩效评价标准均值新增贷款额度测算表投资决策模型固定资产更新决策模型财务计划模型存货管理模型租赁筹资基本模型按揭测算模型利润敏感性分析模型租赁筹资基本模型按揭测算模型利润敏感性分析模型企业安全率模型年终奖临界点节税测算表时间序列预测分析54张管理会计财务报表模板现金预算应收账款账龄分析表战略计划矩阵自制和外购决策企业价值评估比重绩效评分模型总生产成本分析表总生产成本年度比较表生产成本汇总表A产品成本分析表B产品成本分析表C产品成本分析表D产品成本分析表E产品成本分析表F产品成本分析表G产品成本分析表其他产品成本表主要产品单位成本分析表资 产 负 债 表年 月 日单位：元 资 产年 末 余 额年 初 余 额负债和所有者权益年 末 余 额年 初 余 额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付账款预收账款应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计-其他流动负债非流动资产：流动负债合计-可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计-生产性生物资产负债合计-油气资产所有者权益：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益合计-非流动资产合计-资产总计-负债和所有者权益合计-资 产 负 债 表 结 构 比年 月 日资 产年末比率年初比率变 动负债和所有者权益流动资产：流动负债：货币资金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期借款交易性金融资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!交易性金融负债应收票据#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付票据应收账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付账款预付账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款应收利息#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付职工薪酬应收股利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应交税费其他应收款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付利息存货#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付股利一年内到期的非流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他应付款其他流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!一年内到期的非流动负债流动资产合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动负债：持有至到期投资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期借款长期应收款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付债券长期股权投资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期应付款投资性房地产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!专项应付款固定资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预计负债在建工程#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!递延所得税负债工程物资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他非流动负债固定资产清理#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动负债合计生产性生物资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债合计油气资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益：无形资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!实收资本（或股本）开发支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本公积商誉#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：库存股长期待摊费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!盈余公积递延所得税资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!未分配利润其他非流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益合计非流动资产合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资产总计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债和所有者权益合计年末比率年初比率变 动#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资 产 负 债 表 结 构 比损 益 表 及 结 构 比 年 月 单位：元 项 目本 年 金 额上 年 金 额本年比率一、营业收入#DIV/0!减：营业成本#DIV/0!营业税金及附加#DIV/0!销售费用#DIV/0!管理费用#DIV/0!财务费用#DIV/0!资产减值损失#DIV/0!加：公允价值变动净收益（损失以“”号填列）#DIV/0!投资收益（损失以“”号填列）#DIV/0!其中：对联营企业和合营企业的投资收益#DIV/0!二、营业利润（亏损以“”号填列）DIV/0!加：营业外收入#DIV/0!减：营业外支出#DIV/0!其中：非流动资产处置损失#DIV/0!三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-#DIV/0!减：所得税费用#DIV/0!四、净利润（净亏损以“”号填列）-#DIV/0!五、每股收益：增加收入比率结构比将固定成本转化成变动成本，利于KPI绩效指标和战略预算的执行。（一）基本每股收益（二）稀释每股收益上年比率变 动#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!单位：元 增加收入比率结构比将固定成本转化成变动成本，利于KPI绩效指标和战略预算的执行。资 产 负 债 表 分 析年月日资产负债表简表资 产年 末 余 额年 初 余 额负债和所有者权益货币资金-流动负债流动资产-非流动负债非流动资产-总负债实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益资产总计-负债和所有者权益合计资产负债表静态分析本年评价结论非正常型去年评价结论非正常型资产负债表关键指标分析经营改善大罗盘-如何指导经营改善财务到经营大罗盘营运资金周转期-经营的财务表现关键指标“转速率”货币性资产-货币性负债-营运资金需求-本年经营协调状态为：严重不协调现金支付能力-去年经营协调状态为：严重不协调营运资本-流动资产-流动负债可用资本-长期资金来源-长期资金占用营运资本增长率0.00%经营活动的血液,是掌握经营效率,衡量管理效率的关键指标可用资本增长率0.00%自身成长可消化掉供产销市场风险销售增长率0.00%营销政策健康协调会企 01 表单位：元年 末 余 额年 初 余 额-如何指导经营改善财务到经营大罗盘经营的财务表现关键指标“转速率”本年经营协调状态为：严重不协调去年经营协调状态为：严重不协调流动资产-流动负债长期资金来源-长期资金占用经营活动的血液,是掌握经营效率,衡量管理效率的关键指标自身成长可消化掉供产销市场风险营销政策健康协调编制现金流量表所需表外数据录入序号项 目金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴不含离退休人员和在建工程的职工养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费 支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计-增值税税率2营业收入（17增值税部分）17%营业收入（13增值税部分）13%营业收入（6增值税部分）6%营业收入（4增值税部分）4%非应税项目营业收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)含其他行业营业收入销售旧固定资产销项及其他销项调整以净销项填列销项税额合计-营业成本（17增值税部分）17%营业成本（13增值税部分）13%小规模纳税人营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)购进运费（不含购进固定资产的运费）7%购进固定资产可抵扣进项及其他进项调整（含销售支付运费进项）以净进项填列存货增加额（17部分）17%存货增加额（13部分）13%存货其他部分调整小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计-应交增值税-在“营业税金及附加”科目列支的各项税费-所得税-25%管理费用中列支的税费未通过“应交税费”科目核算的其他税费支付的各项税费合计-3收到的税费返还合计-出口退税 流转税返还 所得税返还 财政扶持补贴 其他税收返还4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计-分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出-5计提的资产减值准备合计-计提比例 坏账准备-0.50%交易性金融资产减值准备 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 其他资产减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)10 收到投资分红或利润11 处置固定资产和无形资产和其他长期资产收回的现金净额12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13 收到的其他与投资活动有关的现金14 支付的其他与投资活动有关的现金15 收到的其他与筹资活动有关的现金16 支付的其他与筹资活动有关的现金17 库存商品改变用途应支付的销项18 借方应收和预收的对方科目为非营业收入和销项19 贷方应收和预收的对方科目为非现金类20 库存商品改变用途价值（如工程领用成本）21 库存商品盘亏损失22 当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费23 当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费24 库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资25 借方应收和预收的对方科目为非现金类26 贷方应收和预收的对方科目为非营业成本和进项现 金 流 量 表本 年 金 额上 年 金 额项 目本 年 金 额上 年 金 额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金-经营活动现金流入小计-购买商品、接受劳务支付的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-支付的各项税费-支付其他与经营活动有关的现金支出-经营活动现金流出小计-经营活动产生的现金流量净额-二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-投资活动产生的现金流量净额-三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-加：期初现金及现金等价物余额-六、期末现金及现金等价物余额-备注：主表和附表校验（现金净增加额）主附表相符主附表相符本年评价结论:表明这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于市场预测失误等原因，造成经营活动现金流出大于流入，投资收益低而造成亏损，使投入扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险。到期债务不能偿还。补 充 资 料本 年 金 额上 年 金 额1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-加：资产减值准备-固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧-无形资产摊销-长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-财务费用（收益以“-”号填列）-投资损失（收益以“-”号填列）-递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-存货的减少（增加以“-”号填列）-经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-其他-经营活动产生的现金流量净颤-2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额-减：现金的期初余额-加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-现 金 流 量 方 向 分 析序号现金净流量方向一般方向性结论经营活动投资活动筹资活动1表明企业处于高速发展扩张期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额远不能满足所追加投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。但应注意分析投资项目的未来报酬率。2表明企业经营状况良好，可在偿还前欠债务的同时继续投资，但应密切关注经营状况的变化，防止由于经营状况恶化而导致财务状况恶化。3表明企业经营和投资收益良好，但仍在继续筹资，这时需要了解是否有良好的投资机会及效益，千万要警惕资金的浪费。4表明企业进入成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，经营及投资进入良性循环，财务状况稳定安全，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。5表明有两种情况：A、企业处于初创阶段，企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。B、企业处于衰退阶段，靠举债维持日常生产经营活动，如度不过难关，再继续发展其前途非常危险。6表明这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于市场预测失误等原因，造成经营活动现金流出大于流入，投资收益低而造成亏损，使投入扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险。到期债务不能偿还。7表明可以认为企业靠借债维持经营活动所需资金，财务状况可能恶化，应分析投资活动现金流入增加是来源于投资收益还是投资收回。如果是后者，企业面临非常严峻的形势。8表明可以认为企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金不足。如果投资活动现金流量来源于投资收益还好，如果来源于投资的回收，则企业将面临破产。需用注意的是在判断企业的现金流量方向是否合理时，不能一概以第1组组合作为所有企业的合理模式，还应考虑企业所在行业的特征对现金流量的影响。评价结论表明这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于市场预测失误等原因，造成经营活动现金流出大于流入，投资收益低而造成亏损，使投入扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险。到期债务不能偿还。可行性建议经营活动投资活动筹资活动现 金 流 量 与 净 利 润 差 异 分 析一、企业有盈利能力，却无获取现金的能力：1、净利润中有大量非经营性收益，如投资收益、处置非流动资产收益等。折射出企业盈利大都来自不确定的，偶发的非经营活动，此时净利润不能作为评价企业持续盈利能力的客观依据，须进行相关调整方可，注意是否有人为操纵非经营收益的情况。2、经营性项目中非现金流动资产如存货、应收账款等大量增加，或者流动负债如应付账款、增值税等大量减少。这类变动不影响净利润，但影响现金减少。非现金资产的大量增加折射出企业的资产流动性下降，除非企业应收账款、存货的增加是由于企业扩大生产经营规模引起的，相应的本期收入和成本较上期有相应增长；流动负债的大量减少折射出须有大量应收账款的回收来作补偿，否则，这种缺乏自偿性的做法将使企业的资产构成恶化，流动性大为降低。二、企业有获取现金的能力，却无盈利能力：1、不减少现金的费用激增，如折旧、摊销、减值准备等。企业当期多计提不减少现金的费用通常有其财务动机，如上市公司防止被摘牌等。2、存在大量非经营性损失，主要是由利息负担沉重或是处置各项非流动资产的损失。应获取信息，分析原因，以辨别企业是否处于破产清算的境地。3、经营性项目中存货、应收账款等流动资产大量减少，应付账款等流动负债大量增加。这类变动不影响净利润，但影响现金增加。应分析其具体原因是由于加强了资产负债管理，还是由于企业处于破产清算的边缘，不得不进行流动资产变现清偿债务。值得注意的是要想现金流量分析发挥其应有的作用，不能仅对其进行孤立的分析，只有和其他的财务分析结合起来，才能更好地了解企业的财务状况。所 有 者 权 益 变 动 表年 月 日单位：元项 目本 年 金 额上 年 金 额实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润 所有者权益合计实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额-（一）净利润二）其他综合收益-1可供出售金融资产公允价值变动净额-2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-3与计入所有者权益项目相关的所得税影响-4其他-上述（一）和（二）小计-（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-1提取盈余公积-2对所有者的分配-3其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本-2盈余公积转增资本-3盈余公积弥朴亏损-4其他-四、本年年末余额-所有者权益合计-单位：元财 务 比 率 分 析年 月 日项 目计 算 公 式一、短期偿债能力比率1、营运资本流动资产-流动负债2、流动比率流动资产流动负债3、速动比率速动资产流动负债4、现金比率(货币资金+交易性金融资产)流动负债5、现金流量比率经营活动现金流量净额流动负债二、长期偿债能力比率1、资产负债率(总负债总资产)100%2、产权比率总负债股东权益3、权益乘数总资产股东权益4、长期资本负债率非流动负债(非流动负债+股东权益)100%5、利息保障倍数(净利润+利息费用+所得税费用)利息费用6、现金流量利息保障倍数经营活动现金流量净额利息费用7、现金流量债务比经营活动现金流量净额债务总额二、营运能力比率1、应收帐款周转率（次数）销售收入应收账款2、存货周转率（次数）销售收入存货3、流动资产周转率（次数）销售收入流动资产4、营运资本周转率（次数）销售收入营运资本5、非流动资产周转率（次数）销售收入非流动资产6、总资产周转率（次数）销售收入总资产7、现金流量资产比经营活动现金流量净额总资产三、盈利能力比率1、销售净利率(净利润销售收入)100%2、总资产净利率ROA(净利润总资产)100%3、权益净利率(净利润股东权益)100%四、市价比率1、市盈率每股市价每股收益2、市净率每股市价每股净资产3、市销率每股市价每股销售收入五、杜邦分析体系（旧）1、权益净利率ROE销售净利率总资产周转次数权益乘数单位：元本 年 数上 年 数变 动 数参考值-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1.60#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.80#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!12.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!65.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!150.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!250.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!50.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3.50#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1.40#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!7.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/01.50#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.80#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.50#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6.20%-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6.20%财 务 指 标 税 负 监 控 表传 统 杜 邦 财 务 分 析 体 系 1年 月 日单位：万元权益净利率股利支付率可持续增长率#DIV/0!#DIV/0!资产净利率权益乘数#DIV/0!#DIV/0!销售净利率总资产周转次数总资产总负债#DIV/0!#DIV/0!-净利润成本费用销售收入销售收入总资产非流动负债-营业税费及期间费用销售成本非流动资产流动资产流动负债-其他损益营业外收支货币资金应收账款-所得税费用存货其他-传 统 杜 邦 财 务 分 析 体 系 2年 月 日权益净利率股利支付率#DIV/0!资产净利率#DIV/0!销售净利率总资产周转次数总资产0.00%#DIV/0!-净利润率成本费用率销售收入销售收入总资产0.00%#DIV/0!-营业税费及期间费用率销售成本率非流动资产率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他损益率营业外收支率货币资金率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所得税费用率存货率增加收入比率结构比将固定成本转化成变动成本，利于KPI绩效指标和战略预算的执行。#DIV/0!单位：万元可持续增长率#DIV/0!权益乘数1.00总负债率0.00%非流动负债率#DIV/0!流动资产率流动负债率0.00%0.00%应收账款率#DIV/0!其他率#DIV/0!传 统 杜 邦 财 务 分 析 体 系 2股利支付率财 务 年 度 收 支 对 比 表年 月 日单位：元月份本年度上年度增减金额增减比率营业收入-#DIV/0!营业成本-#DIV/0!期间费用-#DIV/0!税金及附加-#DIV/0!销售成本率0.00%0.00%0.00%#DIV/0!期间费用率0.00%0.00%0.00%#DIV/0!销售税金率0.00%0.00%0.00%#DIV/0!一、销售收入、成本、费用、税金对比图二、销售成本率、销售费用率、销售税金率对比图销售收入、成本对比表销售收入、费用对比表销售收入、费用对比表营业收入营业成本期间费用税金及附加-500,000.00 -500,000.00 本年度上年度销售成本率期间费用率销售税金率0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%本年度上年度财 务 月 度 收 支 对 比 分 析 图年 月 日单位：元月份营业收入营业成本销售费用营业税金及附加销售成本率销售费用率销售税金率10.00%0.00%0.00%20.00%0.00%0.00%30.00%0.00%0.00%40.00%0.00%0.00%50.00%0.00%0.00%60.00%0.00%0.00%70.00%0.00%0.00%80.00%0.00%0.00%90.00%0.00%0.00%100.00%0.00%0.00%110.00%0.00%0.00%120.00%0.00%0.00%合计0.000.000.000.000.00%0.00%0.00%一、销售收入、成本相关情况二、销售成本率变化情况销售收入、成本对比表1234567891011120.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 营业收入营业成本销售成本率变化情况123456789 10 11 120.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%销售成本率第 28 页，共 134 页回归函数为：#VALUE!#VALUE!平均值：0.00%#VALUE!(Y:销售成本 X:销售收入)标准差：0.00%相关系数为：#DIV/0!#DIV/0!三、销售收入、费用相关情况四、销售费用率变化情况回归函数为：#VALUE!#VALUE!平均值：0.00%#VALUE!(Y:销售费用 X:销售收入)标准差：0.00%相关系数为：#DIV/0!#DIV/0!五、销售收入、税金相关情况六、销售税金率变化情况回归函数为：#VALUE!#VALUE!平均值：0.00%#VALUE!(Y:销售税金 X:销售收入)标准差：0.00%销售收入、费用对比表12345678910 11 120.00 0.50 1.00 营业收入销售费用销售费用率变化情况1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011120.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%销售费用率销售收入、费用对比表123456789 10 11 120.00 0.50 1.00 营业收入营业税金及附加销售税金率变化情况1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011120.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%销售税金率第 29 页，共 134 页相关系数为：#DIV/0!#DIV/0!第 30 页，共 134 页财 务 预 警 分 析(阿 尔 曼 模 型)年 月 日指 标 名 称计 算 公 式系 数值运营资金资产比率运营资金资产总额0.0120留存收益资产比率留存收益资产总额0.0140息税前收益资产比率息税前收益资产总额0.0330权益市价债务比率权益市价债务总额0.0060销售收入资产比率销售额资产总额0.009990权益市价普通股优先股的股票的市场价值Z值(按年末数计算)0Z临界值2.675判断结果企业具有失败特征单位：元备 注适用于企业综合业绩评价及破产风险。管 理 用 资 产 负 债 表年 月 日单位：元净经营资产年末余额年初余额净负债及股东权益年末余额年初余额经营资产：金融负债：经营性流动资产：短期借款-货币资金（经营）-交易性金融负债-应收票据（经营）-应付票据（金融）应收账款-应付利息-预付账款-优先股应收股利（经营）-应付股利（金融）其他应收款-一年内到期的非流动负债-存货-长期借款-一年内到期的非流动资产-应付债券-其他流动资产-长期应付款（金融）经营性流动资产合计-金融负债合计-经营性流动负债：金融资产：应付票据（经营）-货币资金（金融）应付账款-交易性金融资产-预收账款-应收票据（金融）应付职工薪酬-应收股利（金融）应交税费-应收利息-应付股利（经营）-可供出售金融资产-其他应付款-持有至到期投资-其他流动负债-经营性流动负债合计-金融资产合计-经营营运资本-净负债-经营性长期资产：长期股权投资-长期应收款-投资性房地产-固定资产-在建工程-工程物资-固定资产清理-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产-其他非流动资产-经营性长期资产合计-经营性长期负债：股东权益：长期应付款（经营）-股本-专项应付款-资本公积-预计负债-减：库存股-递延所得税负债-盈余公积-其他非流动负债-未分配利润-经营性长期负债合计-净经营性长期资产-股东权益合计-净经营资产总计-净负债及股东权益总计-管 理 用 利 润 表年 月 日项 目本 年 金 额经营损益：一、营业收入-减：营业成本-二、毛利-减：营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用（经营）资产减值损失（经营）加：公允价值变动收益（经营）投资收益（经营）三、税前营业利润-加：营业外收入-减：营业外支出-四、税前经营利润-减：经营利润所得税#DIV/0!五、税后经营净利润#DIV/0!金融损益：六、利息费用（金融）减：利息费用抵税#DIV/0!七、税后利息费用#DIV/0!八、净利润#DIV/0!附注：平均所得税税率#DIV/0!单位：元上 年 金 额-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管 理 用 现 金 流 量 表年月日项 目本 年 金 额经营活动现金流量：税后经营净利润#DIV/0!加：折旧与摊销-=营业现金毛流量#DIV/0!减：经营营运资本增加-=营业现金净流量#DIV/0!减：净经营性长期资产增加-折旧与摊销-=实体现金流量#DIV/0!金融活动现金流量：税后利息费用#DIV/0!减：净负债增加-=债务现金流量#DIV/0!股利分配-减：股权资本净增加-=股权现金流量-融资现金流量#DIV/0!备注：此行是本表校验行#DIV/0!单位：元上 年 金 额#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!#DIV/0!管 理 比 率 分 析年 月 日项 目计 算 公 式1、税后经营净利率税后经营净利润销售收入2、净经营资产周转次数销售收入净经营资产3、净经营资产净利率税后经营净利润净经营资产4、税后利息率税后利息费用净负债5、经营差异率净经营资产净利率税后利息率6、净财务杠杆净负债股东权益7、杠杆贡献率经营差异率净财务杠杆8、权益净利率净经营资产净利率杠杆贡献率单位：元本 年 数上 年 数变 动 数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!改 善 的 杜 邦 分 析 体 系年 月 日 单位：元权 益 净 利 率#DIV/0!净经营资产净利率杠杆贡献率#DIV/0!#DIV/0!税后经营净利率净经营资产周转次数经营差异率净财务杠杆#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!毛利率经营资产周转次数净经营资产净利率净负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!-收入管理成本管理存货管理税后利息率股东权益#DIV/0!-税费及期间费用率应收账款管理税后利息资本结构政策#DIV/0!#DIV/0!主要营业利润率应付账款管理净负债利润留存政策#DIV/0!-其他营业利润率长期资产管理长期债务政策#DIV/0!税前营业利润率经营负债与收入比营运资本政策#DIV/0!#DIV/0!营业外收支率短期经营负债管理#DIV/0!税前经营利润率长期经营负债管理#DIV/0!所得税与收入比#DIV/0!管 理 用 预 测 资 产 负 债 表年 月 日单位：元净经营资产基 期 数预 测 数净负债及股东权益基 期 数预 测 数经营资产：金融负债：经营性流动资产：短期借款-货币资金（经营）-#DIV/0!交易性金融负债-应收票据（经营）-#DIV/0!应付票据（金融）-应收账款-#DIV/0!应付利息-预付账款-#DIV/0!优先股-应收股利（经营）-#DIV/0!应付股利（金融）-其他应收款-#DIV/0!一年内到期的非流动负债-存货-#DIV/0!长期借款-一年内到期的非流动资产-#DIV/0!应付债券-其他流动资产-#DIV/0!长期应付款（金融）-经营性流动资产合计-#DIV/0!金融负债合计-经营性流动负债：金融资产：应付票据（经营）-#DIV/0!货币资金（金融）-应付账款-#DIV/0!交易性金融资产-预收账款-#DIV/0!应收票据（金融）-应付职工薪酬-#DIV/0!应收股利金融）-应交税费-#DIV/0!应收利息-应付股利（经营）-#DIV/0!可供出售金融资产-其他应付款-#DIV/0!持有至到期投资-其他流动负债-#DIV/0!经营性流动负债合计-#DIV/0!金融资产合计-经营营运资本-#DIV/0!净负债-经营性长期资产：长期股权投资-#DIV/0!长期应收款-#DIV/0!基期销售收入-投资性房地产-#DIV/0!预测销售收入固定资产-#DIV/0!预测与基期比#DIV/0!在建工程-#DIV/0!融资总需求#DIV/0!工程物资-#DIV/0!可动用的金融资产-固定资产清理-#DIV/0!股利支付率无形资产-#DIV/0!计划销售净利率开发支出-#DIV/0!预计增加的留存收益-商誉-#DIV/0!外部融资额#DIV/0!长期待摊费用-#DIV/0!外部融资销售增长比#DIV/0!递延所得税资产-#DIV/0!可持续增长率#DIV/0!其他非流动资产-#DIV/0!经营性长期资产合计-#DIV/0!经营性长期负债：股东权益：长期应付款（经营）-#DIV/0!股本-专项应付款-#DIV/0!资本公积-预计负债-#DIV/0!减：库存股-递延所得税负债-#DIV/0!盈余公积-#DIV/0!其他非流动负债-#DIV/0!未分配利润-#DIV/0!经营性长期负债合计-#DIV/0!净经营性长期资产-#DIV/0!股东权益合计-#DIV/0!净