《企业年金理论与实务》课程教学大纲.docx

企业年金管理与实务
（Management and Practice of Enterprise Annuity）
一、课程说明
课程编号：046209
课程性质：专业选修课
适用专业：保险专业开设。
开课学期：一般可在第六学期开设
学时与学分：32学时；2学分。
先修课程：保险学、人身保险。
二、开课目的
本课程是保险专业的专业选修课程。在介绍企业年金基本理论基础上，系统阐述企业 年金运行全过程设计的环节和事务，如方案设计、精算方法、运行环节、营运方式、企业 年金与资本市场关系、各国企业年金制度等。通过本课程的学习，学生应掌握企业年金的 内涵，方案设计的方法，并能在实践中灵活运用。
通过本课程的教学，要求学生了解：企业年金的基本理论；企业年金与资本市场关系、 各国企业年金制度等。掌握：企业年金运行全过程涉及的环节和事务，能分析相关的案例。
三、教学要求
（一）教学方法与手段
本课程采用理论教学与实习实训相结合，以巩固与强化学习效果。在教学中，应注意 在系统讲授企业年金的基本理论和基本方法的同时，注重学生对理论、方法与企业年金实 际的结合，正确的理解与运用企业年金解决问题。教学方法上，可以将案例教学、启发式 教学、讨论式教学等结合使用，多媒体与板书相结合，增强师生之间的互动交流。
（二）考核方式
1 .考核内容。考核内容应包括所有知识点，重点是企业年金计划运行机制和营运。考 核基本知识、基本理论的掌握程度以及分析应用能力。
2 .考核方式与成绩评定。考核方式以笔试、闭卷为主。成绩评定以期末考核与学生 平时作业成绩、考勤记录、课堂表现、实习实训等作出综合评价，具体做法：平时成绩占 30-40%,期末笔试占70-60以
四、教学中应注意的问题
1 .企业年金是保险学专业的一门专业选修课程。从课程本身的特点来看，企业年金课 程既有一定理论性，又有较强的实践操作性，内容丰富、庞杂，而对于初次接触企业年金 的人来讲，又感到比较枯燥乏味，会觉得要学的知识面广，知识点多，会有一定的难度， 这些都是学好这门课程的障碍。但是，只要抓住课程的特点，掌握科学的学习方法，通过 努力也是能够学好的。
2 .要准确地理解基本概念，掌握基本原理和原则。本课程作为一门专业课，有关的基 本概念很多，对于这些概念一定要准确地理解其含义，只有基本概念把握准确了，才能够 更好地理解和掌握其他相关内容。
3 .理论与实际的结合。企业年金计划运行和营运部分为本课程的重点内容，难以理解, 因此，在实际应用中可以将多种方式结合在一起，通过在学习中贯穿多个案例，让学生在 案例中掌握理论知识的应用。
五、课程教学内容第一章企业年金的基础理论
教学目的与要求：本章介绍了了解企业年金的基本概念、历史沿革；掌握企业年金的 特点和功能以及企业年金计划。具体要求：掌握企业年金的定义、特点；掌握企业年金 组织形式。
重点、难点：企业年金的特点。
第一节企业年金的概念 一、企业年金的定义
二、企业年金的理论基础
三、企业年金的范畴界定
第二节企业年金特点与功能
第三节企业年金计划
一、概念
二、组织形式第二章企业年金计划运行机制
教学目的与要求：通过本章学习，可以对企业年金计划运行机制有一个概，括的了解， 具体要求：掌握企业年金的形式；掌握企业年金计划的缴费方式；了解风险管理的组 织；理解风险管理的含义：理解风险的成本以及风险管理的目标。
重点、难点：企业年金的形式、企业年金计划的徼费方式。
第一节企业年金计划的形式
一、受益基准制
二、供款基准制
三、比较
第二节企业年金计划的缴费形式
一、企业效益与职工工龄确定法
二、企业缴费法
三、工资基值法
三、补充基值法
四、工资比例法
五、绝对额分配法
第三节企业年金基金平衡模型
一、模型
二、测算
三、分析
第四节企业年金计划治理
一、代际风险问题
二、治理风险问题
三、治理监管措施
第五节企业年金计划的税收优惠政策
第六节企业年金计划的给付机制第三章企业年金营运
教学目的与要求：企业年金营运的方式有很多，在实践中，这些方式需配合使用。 具体要求：掌握企业年金营运的方式；了解保险公司、基金管理公司、信托公司营运企 业年金的方式。
重点、难点：企业年金营运的方式。
第一节营运方式
一、直接承付模式
二、保险合同模式
三、基金会模式
四、养老信托模式
五、比较分析
第二节保险公司运营企业年金的方式
一、寿险公司
二、商业寿险公司
三、我国寿险公司
第三节基金管理公司、信托公司营运企业年金的方式
一、基金管理公司运营方式
二、我国信托公司营运方式第四章企业年金制度与资本市场
教学目的与要求：本章将对基金投资的风险管理、基金投资监督管理和基金与资本市 场的互动关系进行介绍。具体要求：掌握基金投资的风险管理；了解基金投资监督管理和 基金与资本市场的互动关系。
重点、难点：基金投资的风险管理。
第一节基金投资的风险管理
一、投资风险分析
二、风险管理系统
三、风险补偿体制
第二节基金投资监督管理
一、基金投资的概念及其特点
二、监督的概要
三、监管模式的选择
第三节基金与资本市场的互动分析第五章欧盟国家企业年金
教学目的与要求：本章主要对欧盟国家的企业年金进行介绍。具体要求：了解欧盟 国家企业年金的建立和发展历程；掌握欧盟国家企业年金的制度框架和特征；掌握欧盟 国家企业年金的主要模式；掌握对我国的启示。
重点、难点：欧盟国家企业年金的制度框架和特征。
第一节建立与发展
第二节制度框架及特征
一、类型
二、DB 与 DC
三、框架与制度安排
第三节主要模式及发展趋势
一、模式二、特点
三、发展趋势
第四节欧盟国家的企业年金对我国的启示第六章企业年金制度比较研究
教学目的与要求：本章主要对各国企业年金进行比较研究。具体要求：了解各国企业 年金的主要方式；掌握各国企业年金比较分析的结果。
第一节各国的主要方式
第二节各国的比较分析
第三节我国企业年金的现状与展望
六、教学学时分配风险管理教学课时分配表
章次
内 容
学时分配
第一章
企业年金的基础理论
4
第二章
企业年金计划运行机制
8
第三章
企业年金营运
8
第四章
企业年金制度与资本市场
4
第五章
欧盟国家企业年金
4
第六章
企业年金制度比较研究
2
机动
2
课内教学合计
32

七、推荐教材与参考书目推荐教材
《企业年金与管理》王刚义、陈树文、徐文新编著，大连：大连理工大学出版社,2014年第二版。
参考书目
(1)杨燕绥.《企业年金理论与实务》杨燕绥，北京：中国劳动社会保障出版社.2003 年。
(2)《中国企业年金制度研究工作》邓大松、刘昌平，北京：人民出版社，2005年(修订版)。