XX集团有限公司关于编制2019年全面预算的通知(模板).doc

XX集团有限公司
关于编制2019年全面预算的通知
本部各部门、各所、各控股公司：
为做好XX集团有限公司（以下简称“XX”）2019年度全面预算编制及管理工作，进一步提升XX全面预算管理水平，根据中国电子科技集团公司2019年全面预算布置会的会议精神，现将2019年全面预算编制工作有关事项通知如下：
一、预算管理的指导思想
2019年全面预算管理认真贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，围绕集团公司“国内卓越、世界一流”战略目标和“十三五”发展规划“一五五三”战略，围绕XX“十三五”发展规划“一二三三”战略和新一轮发展方案，以“深化改革、稳定增长、增强能力、精益管理、提质增效”为重点任务，以提高发展质量和效益为中心，紧密围绕深化改革，不断增强单位发展活力，着力增强产业核心能力和市场竞争力，稳步提高发展质量和效益，稳步提升预算管理水平，不断强化预算的战略指引、价值导向、资源配置和经营管控能力。
二、预算编制的原则
1.规划引领：年度预算目标按照集团公司全面预算指导思想和目标要求，以XX “十三五”发展规划和新一轮发展方案为指引，根据战略规划目标分解年度预算目标，根据新一轮发展方案落实2019年行动计划。
2.统筹发展：各单位要综合考虑自身现有规模、发展需要和职工待遇提升等多方面因素，合理确定预算安排，加快发展速度，扩产能、增效益；要注重各类预算指标之间的配比关系，特别是工资增长与经济效益增速、劳动生产率相挂钩，实施工资总额配置预算。
3.增强能力：一是积极落实集团公司加强科技创新的增强科技创新“20条”意见，提高科技创新自主投入力度，科技创新自主投入增长率不低于营业收入增长率；二是加大XX大产业、大工程、大项目的打造，以大工程大项目带动技术创新、模式创新、管理创新。
4.提质增效：一是做精做细成本费用预算安排，推进分层分级集中采购，降低采购成本；二是从严控制“两金”规模，集团公司加大“两金”指标考核力度，增加考核降级处理的措施，各单位要合理测算“两金”占比指标，应收账款、存货规模的增长不断高于收入和利润的增长率；三是关注投资预算的投资规模、效益和资金来源，关注融资方式、规模和资金使用效益；四是要把维持经营活动现金流平衡，确保资金链安全、债务风险可控作用作为预算安排的重点。。
5.对接考核：认真贯彻XX业绩考核相关办法，加大预算资源配置与经营责任目标考核、薪酬配置的联动机制，以全面预算指标为基础，落实片区和单位年度经营业绩指标。
6.业务支撑：强化业财融合，采取先业务预算、后财务预算编制方式，做到预算有依据，有支撑，做实业务预算，合同、收入、成本、利润等指标要落实到业务单元和个人，管理费用、销售费用预算细化到各职能部门和费用事项。
三、预算的指标体系及目标
集团公司2019年全面预算指标体系包括：7个基本指标，3个经济运行质量指标、2个专项预算指标、2个修正预算指标。
集团公司2019年总体预算目标
1.基本指标：
(1)营业收入：达到XX亿元，增长速度XX%；
(2)利润总额：达到XX亿元，增长速度XX%；
(3)经济增加值EVA：XX亿元；
(4) 国有资本保值增值率：≥XX%
(5) 总资产周转率：≥XX次
(6)“两金”占流动资产比：≤XX%；
(7)资产负值率：≤XX%；
2.经济质量指标：
(1)成本费用占营业收入比：≤XX%；
(2)净资产收益率（不含少数股东权益）：≥XX%；
(3)总资产报酬率：≥XX%；
3.专项预算指标：
(1)技术投入比率：≥XX%；
(2)全员劳动生产率：≥XX万元；
4.修正预算指标：
收入、利润、EVA预算准确率：XX%-XX%；
投资、筹资专项预算指标准确率：≥XX%。
四、预算编制关注重点
（一）2019年度预算指标（详见附件1）
1、经营效益指标
（1）在全面完成2018经济收入、利润、EVA等经济指标基础上，保持稳定增长，保持各项指标不低于规划数据，继续压降低效贸易规模。
（2）不断提高产品利润率、净资产收益率和国有资本保值增值率。
2.资产质量和债务风险指标
大力“降杠杆减负债”，落实“三去一降一补”任务。
（1）控制“两金”规模，应收账款和存货增长率不得高于营业收入的增长率，提高存货周转率、应收账款周转率和资产周转率；原则上不高于上年数，XX%以下，降低XX个百分点，XX%-XX%，较上年降低XX个百分点，XX%以上，较上年降低XX个百分。
（2）积极降低成本费用占营业总收入比例，XX%以下的，较上年降低XX个百分点，XX%以上，较上年降低XX个百分点。；
（3）积极控制负债规模，研究所总体资产负债率不得高于XX%，控股公司资产负债率不得高于XX%。超过警戒线的，每年将XX个百分点。
3.竞争力指标
积极落实集团公司加强科技创新的增强科技创新“20条”意见，提高科技创新自主投入力度，科技创新自主投入增长率不低于营业收入增长率；
（二）提高预算编报质量
各单位按照预算编制统一的报表、格式、指标口径和要求，做好2019年全面预算。
1.专项预算报告编报质量
业务为先，高度重视八大专项预算编制工作，由业务部门牵头负责各专项预算报表及报告的编制。
（1）五大业态专项报告：密切结合宏观经济形式和行业发展态势，关注五大业态盈利水平，突出业务支撑性，积极培育新动能；
（2）股权投资和固定资产投资专项预算：坚持投资效益优先和资金保障原则；
（3）筹资预算：涉及XX担保的各类筹资事项均纳入本次预算中；筹资事项要“有利于主业发展、风险可控”，无重大投资事项，不得扩大筹资规模，筹资总量要与资产负债率、还款能力和创收能力相互匹配。
2．预算报表编制质量
（1）数据要合理。五大业态收入、利润总额、经济增加值、劳动生产总值、“两金”占比、资产负债率等指标数据要合理准确，各指标之间要根据相关政策和考核要求相互配比。
（2）表内表间勾稽关系要无误。如久其报表分项数据不能大于合计数据、久其参数不同表格数据要一致等。
（3）不同资料之间的数据要一致。如专项预算报告与久其参要一致等。
（三）剔除关联影响影响
各所、各公司在测算营业收入、利润、经济增加值等主要指标时注意剔除关联交易的影响。
五、2019年预算编制的时间安排
按照国资委全面预算编报要求和集团公司全面预算工作安排，XX2019年预算工作时间安排如下：
（一）组织动员阶段。
2018年10月13日，启动筹资预算编报工作；
2018年11月1日，参加集团公司2019年度全面预算布置会；
2018年11月7日前，各单位传达贯彻集团公司有关文件精神，布置2019年全面预算管理工作。
（二）“一上”阶段。
2018年11月6-17日，对各单位筹资预算报告进行预审；
2018年11月15日前，将各专项报告报送XX专项预算小组进行预审；（详见附件2）
2018年11月20日，各所汇总归口管理公司上报全面预算“一上”及专项预算；
2018年11月23日前，预算管理办公室组织对全面预算及专项预算进行评审，并针对审核意见反馈各成员单位修改；
2018年11月27日，XX“一上”全面预算及专项预算定稿后，经总经理办公会审议批准后，报集团公司。
（三）“二上”阶段。
根据集团公司对“一上”全面预算的批复意见，各单位编制完善“二上”全面预算，经各单位预算委员会审议，履行内部决策程序后上报；
2018年12月15日前，汇总编制合并“二上”全面预算，上报预算委员会审议，并经XX党委会、总经理办公会、董事会审议批准后，上报集团公司“二上”全面预算。
六、全面预算管理要求
（一）强化意识，加强领导
各单位主要领导需高度重视，做好动员部署，认真组织，充分发挥预算委员会、预算办公室和专项预算小组职能，细化工作方案，落实工作职责和保障措施，进一步做细、做实、做准预算。
（二）强化部门协同作用
预算管理办公室统筹，各专项预算小组和业务部门要主动作为，牵头负责军工电子、民品产业、国际化经营、股权投资、固定资产投资、筹资、职工薪酬、对外捐赠、科技创新等各专项预算编制工作，提高业务支撑性。
（三）实施全面预算精细化管理
1.积极开展事业部预算和市场部门预算，合同、收入等等指标责任分解到主管领导、部门领导、业务人员。
2.细化预算，在集团公司五大业态预算编制基础上，分装备板块和光伏板块，分产品细化落实预算指标；
3.强化费用支出管控，管理费用、销售费用预算落实到各职能部门和市场部门。
4.管理费用和市场费用按科目和专项项目（或事项）两个口径归集，如党建专项经费。
为推动2019年预算精细化管理，制定支撑全面预算内部预算表，并在部分控股公司进行试点，具体为：北京中科信、中电科风华、北京中电科、山西中电科、红太阳新能源、上海微高。
其他单位自主选择试行或是继续选用本单位自有预算模板，但自有预算报表需覆盖事业部、市场部门、职能部门等各个部门和环节，层层汇总，能够有效落实责任和支撑全面预算各主要数据。

附件1：预算编制审核要点
附件2：预算专项小组情况
附件3：内部预算表
附件4：装备板块和新能源板块分类表

XX集团有限公司
2019年11月1日

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附件1：
预算编制审核要点
一、财务综合指标的合理性
指标
2019年集团公司目标
集团公司预算要求
基本指标
1.营业收入
2270
增长12%
(1)JG电子
730
增长10%
(2)民品产业
1320

(3)国际化经营
300

(4)科技创新
42

(5)资产运作与资本经营
58

利润总额
215

经济增加值
176

国有资本保值增值率
110
110以上，不得低于上年数，105-110之间，较上年提高0.5个百分点，105以下，较上年提高1个百分点。
总资产周转率（次）
0.79
0.79以上，不得低于上年数，0.79-5间，较上年提高0.03次，0.5下，较上年提高0.05次。
“两金”（应收账款、存货）占流动资产比重（%）
54.5
54.5以下，降低1个百分点，54.5-64，较上年降低1.5个百分点，64以上，较上年降低2个百分点
资产负债率（%）
43
研究所总体不得高于60%，控股公司不得高于65%。超过警戒线的，每年将1个百分点
经济运行质量指标
成本费用占营业总收入指标
91.2
91以下，不得高于上年数，91-95之间，较上年降低0.5个百分点，95以上，较上年降低1个百分。
净资产收益率（不含少数股东权益）（%）
9.6
9.6以上，不得低于上年数，6-9.6之间，较上年提高0.3个百分点，6以下，较上年提高0.5个百分点
总资产报酬率（%）
7.2
7.2以上，不得低于上年数，5-7.2之间，较上年提高0.3个百分点，5以下，较上年提高0.5个百分点。
专项指标
技术投入比率（%）
15

全员劳动生产率（万元/人）
33
两底原则：工资总额增速低于经济效益增速；平均工资增速低于劳动生产增速。
修正值表
收入、利润、EVA预算准确率
100%-110%

投资、筹资专项预算指标准确率
不低于80%
投资事项与三大报表挂钩：（1）项目资金来源明确；（2）当年投资预算规模不超过债务筹资预算和权益融资之和（3）单个项目投资收益高于净资产收益率

二、财务预算与业务预算的匹配度；
1.五大业态的业务支撑性和盈利水平（五大业态专项报告）；
2.投资预算的投资规模、效益和资金来源（固定资产、股权投资预算）；
3.融资预算和融资方式、规模和资金使用效益（筹资预算）；
4.职工薪酬预算中工资总额增长与效益创造能力（职工薪酬专项预算）：工资总额增速低于经济效益增速，平均工资增速低于劳动生产增速。附件2：
预算专项小组情况
专项预算小组/部门
专项预算报告
联系人
联系电话
科技质量部
军工电子专项预算
XX

科技创新专项预算
XX

经济运行部
民品产业专项预算
XX

国际业务部
国际化经营专项预算
XX

投资部
固定资产及股权投资专项预算
长期股权投资项目建议表
固定资产投资项目建议表
XX

财务部
筹资专项预算
对标专项预算报告
XX

人力资源部
职工薪酬专项预算
XX

党群工作部
对外捐赠专项预算
XX

附件3：内部预算报表体系

物业安保培训方案
为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。
一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。
2、培训要求
1）保安理论培训
通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。
2）消防知识及消防器材的使用
通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。
3) 法律常识及职业道德教育
通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。
4) 工作技能培训