ImageVerifierCode 换一换
格式:DOC , 页数:4 ,大小:52.50KB ,
资源ID:2181863      下载积分:5 金币
验证码下载
登录下载
邮箱/手机:
验证码: 获取验证码
温馨提示:
支付成功后,系统会自动生成账号(用户名为邮箱或者手机号,密码是验证码),方便下次登录下载和查询订单;
特别说明:
请自助下载,系统不会自动发送文件的哦; 如果您已付费,想二次下载,请登录后访问:我的下载记录
支付方式: 支付宝    微信支付   
验证码:   换一换

开通VIP
 

温馨提示:由于个人手机设置不同,如果发现不能下载,请复制以下地址【https://www.zixin.com.cn/docdown/2181863.html】到电脑端继续下载(重复下载【60天内】不扣币)。

已注册用户请登录:
账号:
密码:
验证码:   换一换
  忘记密码?
三方登录: 微信登录   QQ登录  
声明  |  会员权益     获赠5币     写作写作

1、填表:    下载求助     留言反馈    退款申请
2、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
3、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
4、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
5、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【w****g】。
6、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
7、本文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【w****g】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。

注意事项

本文(2014年度企业所得税汇算清缴问题解答(地税版)(老会计人的经验).doc)为本站上传会员【w****g】主动上传,咨信网仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知咨信网(发送邮件至1219186828@qq.com、拔打电话4008-655-100或【 微信客服】、【 QQ客服】),核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
温馨提示:如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载,重复下载【60天内】不扣币。 服务填表

2014年度企业所得税汇算清缴问题解答(地税版)(老会计人的经验).doc

1、从业二十年的老会计经验之谈,如果觉得有帮助请您打赏支持,谢谢!2014年度企业所得税汇算清缴问题解答(地税版)(老会计人的经验)1符合小微企业条件的查账征收企业在填报A107040减免所得税优惠明细表时,发现第1行“符合条件的小型微利企业”是灰色的,无法填写,这是怎么回事?答:这是因为企业在填报基础信息表107栏“从事国家非限制和禁止行业”时选择错误造成的。小微企业在该栏应选择“是”,如选择了“否”,在填报A107040减免所得税优惠明细表时就会出现问题中描述的情况。2为什么核定征收企业在填报企业所得税年度纳税申报表(B类)时,会出现第12或13行的小微优惠税额无法跳转的情况?答:这是因为企业

2、填报附表:税收优惠明细表时有可能出现了两个错误:一是第12行“是否从事国家非限制和禁止的行业”应选择“是”,企业选择了“否”;二是第15行“企业资产总额”填报的单位是万元,企业按“元”填报。只要出现上述任何一个错误,就会出现问题中描述的情况。3为什么部分报表点击后没有保存等按钮?答:这是企业浏览器或分辨率的原因,建议企业更换IE8.0以下版本浏览器或调整分辨率至1024*768。4为什么A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第7行“其他”一栏是灰色的,无法填报?答:根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第六十条,目前对计提折旧的固定资产只分了房屋、建筑物;飞机、火车、轮船、机器、机械

3、和其他生产设备;与生产经营活动有关的器具、工具、家具等;飞机、火车、轮船以外的运输工具和电子设备五类,没有“其他”类固定资产。所以这里也只能在前五类固定资产中选择填报。5主表保存时提示“您符合小微企业条件,请填报表A107040减免所得税优惠明细表第1行,金额=表A10”,导致无法保存,这是什么情况?答:该提示说明企业未填报A107040第1行“符合条件的小型微利企业”或填报数据有误,正确填报应遵循以下两个原则:第一,要保证A107040第1行的金额=主表第23行“应纳税所得额”*5%(023行10万)或15%(10万23行30万);第二,如果主表第23行“应纳税所得额”*5%或15%为小数点

4、后超过两位的数字(如560.525),那么A107040第1行需要四舍五入,保留两位小数点,即560.53。6填报A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表后,A105000纳税调整项目明细表第16行“广告费和业务宣传费支出”的账载金额和税收金额仍然是0,这是怎么回事?答:只要A105000第16行“广告费和业务宣传费支出”的调增金额和调减金额可以正常跳转即可,根据现行报表设计体系,A105000第16行“广告费和业务宣传费支出”的账载金额和税收金额无需填报。7为什么在填报A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表时,第13行“财政集中分配本年应补(退)的所得税额”

5、不是填表说明要求的=11行“总机构本年度应分摊的应补(退)的所得税”*25%,而是=0?答:因为这里是根据企业总分机构登记信息自动判断的,如果企业登记为跨地区总分机构,12行“总机构分摊本年应补(退)的所得税额”=11行*25%,13行=11行*25%;如果企业登记为省内跨市县总分机构,12行=11行*50%,13行=0。8主表保存时提示“A105070捐赠支出纳税调整明细表第3列应等于主表第13行*12%”,这是什么原因?答:该提示说明A105070第3列“按税收规定计算的扣除限额”合计数填报有误,A105070第3列合计数是必填项,不论是否有公益性捐赠都应填报,并且必须等于主表第13行“利

6、润总额”*12%。9A105070捐赠支出纳税调整明细表新增行次后第3列“按税收规定计算的扣除限额”无法填数据,这是怎么回事?答:第3列应填报企业整体扣除限额,而不是每一项捐赠的扣除限额,所以A105070每一行第3列均无法填报数据,只能在合计行第3列填报数据。10主表保存时提示“A107041高新技术企业优惠情况及明细表第29行减免税金额应小于主表23行*10%”,这是什么问题?答:该提示说明企业填报A107041高新技术企业优惠情况及明细表第29行“减免税金额”有误,首先A107041第29行必须等于主表23行“应纳税所得额”*10%;其次,如果涉及四舍五入的小数时,A107041第29行

7、应四舍五入,例如主表23行*10%=560.525,A107041第29行应填报560.53。11非跨地区经营建筑企业就地预缴所得税,在年度汇算清缴时,已就地预缴的0.2%应该填在哪一栏?答:如果是非跨地区经营建筑企业,其登记信息不是总分机构,所以不填A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表,就地预缴的0.2%在主表最下方的“向直接管理的项目部预分所得税额”小框中填报。12按照权益法核算的长期股权投资产生的损失如何反映?答:如果是持有阶段的损失,在A105030投资收益纳税调整明细表第1列“账载金额”中以负数反映;如果是处置损失,在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明

8、细表中反映。13事业单位、非营利组织没有期间费用明细表,如何反映广告费和业务宣传费支出、业务招待费支出、佣金和手续费支出?答:一般企业A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表第1行“本年广告费和业务宣传费支出”是根据期间费用明细表自动跳转的,对于事业单位、非营利组织等,这一行可以手工填写;一般企业纳税调整项目明细表的业务招待费支出、佣金和手续费支出账载金额是通过期间费用明细表自动跳转的,但对于事业单位、非营利组织等,账载金额可以手工填写。14主表保存时系统提示“开票数有误”,无法保存报表,这是怎么回事?答:通常情况下,这是由于浏览器版本造成的,请使用IE8浏览器。152013年年度

9、申报表在涉税查询中能查到报表,但为什么无法点开?答:因为2014年度采用新版报表,与以前年度申报表表样差异较大,需要重新调整查询功能,省地税局正在修改完善。16企业为2015年度开业企业,但在申报系统中有年度申报表,是否需要申报?答:对于2015年度开业企业,不申报2014年度企业所得税年度纳税申报表即可。17没有关联关系是否需要填报关联业务往来报告表?答:没有关联关系的企业和分支机构无需填报关联业务往来报告表。18企业申报主表时发现主表A100000第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”是0,但是企业去年确实预缴了税款,这是怎么回事?答:一般遇到这种情况的企业是总机构,主表A100000第

10、32行的数据不是从预缴中取数,而是取自A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表第5至10行,如果这几行数据为0,则主表第32行的数据也是0。小编寄语:不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段,不是目的。千万不要再考试通过之后,放松学习。财务人员需要学习的有很多,人际沟通,实务经验,excel等等等等,都要学,都要积累。要正确看待考证,证考出来,可以在工作上助你一臂之力,但是绝对不是说有了证,就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习,必须力求总结和应用相关技巧,使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性,通过分析实质,找出核心要点。

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服